MVZ Diaverum Erkelenz GmbH

Erkelenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anlagespiegel

1.4 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		2018	2017
		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenen an solchen Rechten und Werten	E9	86.166,14	397.990,01
3. Geschäfts- und Firmenwert	E12	686.387,46	758.581,18
4. geleistete Anzahlungen	E13	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	E16	6.417,06	7.542,35
2. technische Anlagen und Maschinen	E19	343.285,11	481.958,30
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	E20	216.758,66	244.906,05
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	E22	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	E26	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	E27	0,00	0,00
3. Beteiligungen	E28	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	E29	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	E31	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	E32	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe	E36	53.610,29	46.757,21
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	E37	0,00	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	E38	0,00	0,00
4. geleistete Anzahlungen	E39	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	E42	531.544,17	570.406,81
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	E43	698.633,47	2.371.634,73
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	E44	0,00	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	E46	4.364,94	27.726,63
III. Wertpapier
1. Anteile an verbundene Unternehmen	E49	0,00	0,00
2. sonstige Wertpapiere	E51	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	E53	145,43	706,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten	E56	5.060,59	5.849,81
D. Aktive latente Steuern	E58	0,00	0,00
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	E60	0,00	0,00
Summe Aktiva		2.632.373,32	4.914.059,52

PASSIVA

	2018	2017
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	-25.000,00	-25.000,00
II. Kapitalrücklage	-2.570.000,00	-2.570.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	0,00	0,00
2. Rücklagen für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00	0,00
3. satzungsmäßige Rücklagen	0,00	0,00
4. andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag	1.005.595,34	1.977.043,57
V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	-223.170,18	-970.652,51
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	-14.997,73	-11.018,73
2. Steuerrückstellungen	0,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen	-178.963,14	-140.909,16
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen, davon konvertibel	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	-72.761,72	-174.165,11
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel u. der Ausstellung Eigener Wechsel	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	-530.149,90	-2.980.177,54
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
8. sonstige Verbindlichkeiten	-22.925,99	-19.180,04
- davon aus Steuern	-21.872,13	-18.498,15
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	-1.103,77	-594,63
D. Rechnungsabgrezungsposten	0,00	0,00
E. Passive latente Steuern	0,00	0,00
Summe Passiva	-2.632.373,32	-4.914.059,52

Gewinn und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2018

	2018	2017
	EUR	EUR
1. Umsatzerlös	-3.896.202,63	-3.818.713,43
2. Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	2.782.235,13	2.709.038,23
3. Bruttoergebnis von Umsatz	-1.113.967,50	-1.109.675,20
4. Vertriebskosten	326,20	323,68
5. Allgemeine Verwaltungskosten	308.426,13	256.430,35
6. sonstige betriebliche Erträge	-7.638,85	-769.431,68
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	485.120,68	488.500,29
8. Erträge aus Beteiligungen,	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Aushleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	0,00
- davon an verbundenen Unternehmen
10. sonstige Zinsen und ähnlichen Erträgen,	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	103.844,96	163.200,05
- davon an verbundene Unternehmen	103.844,96	163.200,05
13. Steuern von Einkommen und von Ertrag	718,20	0,00
14. Ergebnis nach Steuern	-223.170,18	-970.652,51
15. sonstige Steuern	0,00	0,00
16. Jahresfehlbetrag (+), Jahresüberschuss (-)	-223.170,18	-970.652,51

Anlagenspiegel per 31.12.2018

Bilanzposition	Gesamte AK-HK 31.12.2017	Zugänge	Abgänge
Firmenwert	3.431.937,22	0,00	0,00
Software	15.201,68	0,00	0,00
Sonst. Imm. VG (Arztsitz)	395.000,00	0,00	0,00
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	3.842.138,90	0,00	0,00
Technische Anlagen	172.387,48	11.635,23	0,00
IT Hardware	47.216,80	2.652,31	0,00
Osmoseanlage	103.443,13	0,00	0,00
Büroeinrichtungen	306.782,24	0,00	0,00
Mieteinbauten	9.002,35	0,00	0,00
Sonstige BGA	479.868,22	0,00	2.892,37
Monitore	274.632,96	0,00	0,00
GWG Sammelposten	79.024,34	1.769,88	0,00
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	1.472.357,52	16.057,42	2.892,37
Gesamt Anlagevermögen	5.314.496,42	16.057,42	2.892,37

Bilanzposition	Um-buchungen	Zuschreibungen	Abschreibungen kumuliert
Firmenwert	0,00	0,00	2.745.549,76
Software	0,00	0,00	13.535,54
Sonst. Imm. VG (Arztsitz)	0,00	0,00	310.500,00
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	3.069.585,30
Technische Anlagen	0,00	0,00	157.996,68
IT Hardware	0,00	0,00	41.998,65
Osmoseanlage	0,00	0,00	24.136,74
Büroeinrichtungen	0,00	0,00	110.230,82
Mieteinbauten	0,00	0,00	2.585,29
Sonstige BGA	0,00	0,00	443.830,89
Monitore	0,00	0,00	77.695,69
GWG Sammelposten	0,00	0,00	60.586,98
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	919.061,74
Gesamt Anlagevermögen	0,00	0,00	3.988.647,04

Bilanzposition	Buchwert 2018	Buchwert 2017	Abschreibung 2018
Firmenwert	686.387,46	1.029.581,18	343.193,72
Software	1.666,14	2.990,01	2.119,59
Sonst. Imm. VG (Arztsitz)	84.500,00	124.000,00	39.500,00
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	772.553,60	1.156.571,19	384.813,31
Technische Anlagen	26.026,03	71.897,84	57.507,04
IT Hardware	7.870,46	12.731,50	7.513,35
Osmoseanlage	79.306,39	89.650,70	10.344,31
Büroeinrichtungen	196.551,42	219.649,41	23.097,99
Mieteinbauten	6.417,06	7.542,35	1.125,29
Sonstige BGA	33.144,96	71.505,57	38.360,61
Monitore	196.937,27	236.172,69	39.235,42
GWG Sammelposten	20.207,24	25.256,64	8.570,47
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	566.460,83	734.406,70	185.754,48
Gesamt Anlagevermögen	1.339.014,43	1.890.977,89	570.567,79

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der MVZ Diaverum Erkelenz GmbH (im Folgenden: die "Gesellschaft") zum 31.12.2018 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie - soweit gleichzeitig möglich - auf der Grundlage der internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) aufgestellt. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn-und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die MVZ Diaverum Erkelenz GmbH mit Sitz in Erkelenz ist im Handelsregister Erkelenz mit der Registernummer HRB13963 eingetragen.

Im Berichtsjahr wurde eine Anpassung des Ausweises einzelner Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um die Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen, die allgemeinen Verwaltungskosten und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Die Vorjahresbeträge wurden sowohl in der Gewinn- und Verlustrechnung als auch in den entsprechenden Angaben im Anhang angepasst. Mit der angepassten Darstellung wurde eine Vereinheitlichung innerhalb der Tochterunternehmen sowie der Diaverum Deutschland GmbH vorgenommen, wodurch zudem eine bessere Klarheit und Übersichtlichkeit und ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ertragslage der Gesellschaft erzielt werden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer laut AfA-Tabellen ab dem Monat der Anschaffung linear abgeschrieben. Der Geschäfts- und Firmenwert wird linear über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben. Mietereinbauten werden entsprechend der Laufzeit des Mietvertrages abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis € 250 werden sofort im Aufwand erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 werden entsprechend der steuerlichen Regelung in einem Sammelposten über 5 Jahre abgeschrieben.

Der Geschäfts- und Firmenwert ist auf die Positionen entgeltlich erworbene Konzessionen und Geschäfts- und Firmenwert aufgeteilt.

Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Bestandsrisiken wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen werden mit 0,5 % pauschaliert wertberichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurde im Vergleich zum Vorjahr aus den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen herausgerechnet und auf der Aktiva ausgewiesen.

4. Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten

Die liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert bilanziert.

PASSIVA

1. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzrealisierung erfolgt bilanziell, sobald die Dialysedienstleistung am Patienten vollbracht ist.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Geschäfts- und Firmenwert

Der Geschäfts- und Firmenwert ist durch die Übernahme einer Arztpraxis im Wege des Asset Deals (Kauf der wesentlichen Vermögensgegenstände, inkl. des "Praxiswerts") entstanden. Der aus dem Unterschiedsbetrag zwischen Kaufpreis der Praxis und dem Zeitwert der übernommenen / Vermögensgegenstände und Schulden entstandene Geschäfts- und Firmenwert wird über 10 Jahre abgeschrieben, da die langjährigen Patientenbeziehungen der Praxis und die gewachsene Zuweiserstruktur einen langfristigen Verbrauch des Geschäfts- und Firmenwerts ebenso indizieren wie die generelle Stabilität der Branche (Dialyse) und die Bestandsdauer anderer Dialysepraxen. Zum Bilanzstichtag ergaben sich keine Hinweise einer dauerhaften Wertminderung.

2. Aktive latente Steuern

Das Aktivierungswahlrecht des § 274 S. 2 HGB für aktive latente Steuern auf Verlustvorträge wurde ausgeübt.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (Urlaub, Boni) sowie ausstehende Eingangsrechnungen über externe Dienstleistungen.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein aus dem Konzernkreis (Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg) gewährtes Darlehen zuzüglich Zinsen. Der Darlehensvertrag mit der Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg wird jährlich neu ausgehandelt und in der Regel verlängert. Im Vorjahr wurden die Verbindlichkeiten ausgewiesen als Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Entfällt gem. § 326 HGB (größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung)

IV. Sonstige Angaben

1.Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Leasing-Verträge in geringer Höhe.

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 32 Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Diaverum S.a.r.l., Luxemburg, einbezogen. Dieser wird nach IFRS (International Financial Reporting Standards) aufgestellt und am Sitz der Konzernmuttergesellschaft in Luxemburg veröffentlicht. Die Veröffentlichung erfolgt im Registre de Commerce et des Sociétés (RCS).

Die MVZ Diaverum Erkelenz GmbH wird zu 100% von der Diaverum Deutschland GmbH mit Sitz in München gehalten, bei der auch der nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

V. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war Herr Edgar van Ommen bestellt. Mit Gesellschafterversammlung vom 01.04.2019 wurde Herr Edgar van Ommen mit Wirkung zum 01.06.2019 als Geschäftsführer abberufen. Zum neuen Geschäftsführer wird Herr Pascal Neujean zum 01.06.2019 bestellt.

Von der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

München, den 28. Juni 2019

Pascal Neujean, Geschäftsführer