Westphal Management GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	28.256,00	25.015,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	28.255,00	25.014,00
B. Umlaufvermögen	769.005,08	772.664,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	625.582,68	608.383,91
davon gegen Gesellschafter	404.021,26	367.801,83
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	143.422,40	164.280,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.149,00
Aktiva	803.410,08	797.679,29

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	615.754,67	496.909,97
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	590.754,67	471.909,97
davon Gewinnvortrag	471.909,97	401.036,84
B. Rückstellungen	68.718,00	87.252,26
C. Verbindlichkeiten	118.937,41	213.517,06
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	41.427,83	107.979,56
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	77.509,58	105.537,50
Passiva	803.410,08	797.679,29

Anhang 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft Westphal Management GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 88085 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264, 274a und § 288 HGB gebrauch gemacht.

Die Bilanz per 31. Dezember 2022 und die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 wurde nach den Gliederungsschemata für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamt-
kostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert worden.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinien- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge zum Sachanlagevermögen erfolgen linear.
Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils steuerlich anerkannten Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S.d. § 6 Abs. 2 EStG werden sofort abgeschrieben und als Abgang behandelt.
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 wird in einer gesonderten Anlage dargestellt.

Umlaufvermögen
Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.
Erkennbare Einzelrisiken werden durch gesonderte Wertberichtigungen berücksichtigt. Daneben wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Passiva
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten, Aufbewahrungspflichten und ausstehende Beiträge zur Berufsgenossenschaft.

Art der Rückstellung	Stand zum 01.01.2022	Auflösung 2022	Verbrauch 2022	Zuführung 2022	Stand zum 31.12.2022
	€	€	€	€	€
Steuerrückstellungen	69.552,26	0,00	52.526,00	35.836,26	51.018,00
sonstige Rück- stellungen	17.700,00	0,00	250,00	6.750,00	17.700,00
Summe	87.252,26	0,00	52.776,00	42.586,26	68.718,00

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben folgende Laufzeiten:

	Gesamt	< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	72.000,00	72.000,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.967,01	4.967,01	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UnternehmenSonstige Verbindlichkeiten	34.702,44	34.702,44	0,00	0,00
Gesamt	118.937,41	118.937,41	0,00	0,00

III. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Frau Sabine Westphal

Frau Westphal ist einzelvertretungsberechtigt. Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahresdurchschnitt sind 2 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführung und ohne Auszubildende) beschäftigt worden (die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB aus Miet- und Leasingverträgen bestehen in Höhe von jährlich € 89.428,07.

IV. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss von € 118.844,70 auf neue Rechnung vorzutragen.
Düsseldorf, den 08. April 2024
Geschäftsführerin
Sabine Westphal

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Sabine Westphal

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.04.2024 festgestellt.