PräVent GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.996.675,94	1.061.240,72
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	38.821,00	36.475,00
II. Sachanlagen	1.061.881,62	1.024.605,72
III. Finanzanlagen	895.973,32	160,00
B. Umlaufvermögen	1.278.325,99	2.489.242,78
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	691.472,60	1.200.743,97
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	12.248,20	7.777,57
davon gegen Gesellschafter	32.943,88	25.657,36
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	586.853,39	1.288.498,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.744,39	19.623,20
Aktiva	3.302.746,32	3.570.106,70
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.052.626,25	1.723.702,30
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.698.702,30	22.751,10
III. Jahresüberschuss	328.923,95	1.675.951,20
B. Rückstellungen	633.930,93	1.197.183,09
C. Verbindlichkeiten	606.606,05	649.221,31
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	606.606,05	649.221,31
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.583,09
Passiva	3.302.746,32	3.570.106,70

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des §§ 242 ff und der § 264 ff HGB sowie unter Berücksichtigung der Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft hat an den Abschlussstichtagen von zwei aufeinander folgenden Geschäftsjahren zwei der drei Größenmerkmale nach § 267 Abs. 1 Ziffer 1-3 HGB nicht überschritten.

Damit erfolgt die Einordnung in die Größenklasse nach § 267 Abs. 1 HGB als Kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft unterliegt somit nicht der Prüfungspflicht.

Es wurden die steuerlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften beachtet.

Für steuerliche Zwecke wird eine gesonderte Steuerbilanz erstellt.

Bei Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses macht die Gesellschaft von den gesetzlich eingeräumten Erleichterungen für die Kleinen Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

Auftrag und Auftragsdurchführung

Von der Geschäftsleitung der Prävent GmbH wurde ich beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 nebst Anhang zu erstellen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung.

Ich habe diesen Auftrag vereinbarungsgemäß nach den "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" (Stand: Juli 2018) durchgeführt.

Diese gelten auch im Verhältnis zu Dritten.

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Prävent GmbH
Sitz:	Helenenbergweg 19, 44225 Dortmund
Handelsregister:	Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Dortmund, Abteilung B Nr. 14973 eingetragen.
Geschäftsjahr:	Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Gegenstand:	Gegenstand des Unternehmens ist die Konzeption für Betriebs-, Arbeits- und Sportmedizin, Prävention und Gesundheitsvorsorge sowie medizinische Dienstleistungen und Begutachtungen nebst alternativer Heilmethoden einschließlich entsprechender Unternehmensberatung, ferner der Ein- und Verkauf medizinischer Präparate und Geräte; sowie medizinische Fort- und Weiterbildungen.
Stammkapital:	Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00.
	Die Stammeinlagen werden gehalten von Dr. Eiad Awwad mit € 12.500,00, Dr. Andreas Brune mit € 12.500,00, und sind jeweils voll einbezahlt.
Geschäftsführung:	Herr Dr. Eiad Awwad und Herr Dr. Andreas Brune sind von der Gesellschafterversammlung zu einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführern bestellt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Wirtschaftliche Grundlage

Die wirtschaftliche Situation der Firma im Geschäftsjahr 2022 ergibt sich aus dem Jahresabschluss.

Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Die Buchhaltung wurde über das DATEV-Rechenzentrum eG in Nürnberg durch den steuerlichen Berater erstellt; die Kontierung erfolgte ebenfalls durch den Steuerberater.

Die Belege sind ordnungsgemäß abgeheftet und geordnet. Sie sind leicht und schnell auffindbar. Es ergeben sich hinsichtlich der Buchführung keine Bedenken.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibung angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der steuerlich zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bei Anschaffungen über EUR 800,00 erfolgte die Abschreibung nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt, soweit nicht Wertberichtigungen erforderlich waren.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den steuerlichen Vorschriften gebildet.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung entsprechend den zu erwartenden Ausgaben notwendig war.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus der Anlage 1.

In der Position Sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Körperschaftsteuer 2021	126.206,93 €
Latente Steuern	25.420,00 €
Tantiemen 2021	166.054,00 €
Tantiemen 2022	199.250,00 €
Urlaubsverpflichtung	48.025,00 €
Aufbewahrungspflicht	15.000,00 €
Nachforderung Sozialversicherung	8.975,00 €
Schadenersatz Rechtsverletzung	7.000,00 €
Abschlusskosten 2021/2022	38.000,00 €
Summe	633.930,93 €

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden zum Stichtag nicht.

Die weitere Aufgliederung der Bilanzpositionen sowie der Gewinn- und Verlustrechnung ergibt sich aus den Anlagen 2 und 3.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen nicht.

Mitglieder der Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr:

Herr Dr. Eiad Awwad

Herr Dr. Andreas Brune

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss beträgt 328.923,95 €. Es wird vorgeschlagen diesen zunächst auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Dortmund, 08.02.2024

gez. Dr. Eiad Awwad

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.02.2024 festgestellt.