Medworx GmbH (vormals: Schnorrenberg Chirurgiemechanik GmbH)

Wandlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

der Medworx GmbH, Wandlitz

Die Medworx GmbH ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der Sana Klinik Service GmbH, Essen, die wiederum 100 %ige Tochtergesellschaft der Sana Kliniken AG, Ismaning, ist, in deren Konzernabschluss die Medworx GmbH einbezogen wird. Gegenstand des Unternehmens sind Instandsetzungsleistungen an chirurgischen Instrumenten, damit verbundene Ersatz- und Austauschlieferungen sowie damit verbundene Beratungsleistungen in Krankenhäusern und Gesundheitseinrichtungen der DACH-Region (Deutschland, Österreich, Schweiz).

1. Gesamtwirtschaftliche und Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaftsleistung entwickelt sich vor dem Hintergrund der vielen geopolitischen Krisen sowie den galoppierenden Inflationsraten deutlich langsamer als ursprünglich erwartet. Das Bruttoinlandsprodukt liegt im dritten Quartal 2022 knapp über dem dritten Quartal 2019. Der Sachverständigenrat sieht die weitere wirtschaftliche Entwicklung aufgrund erheblicher Abwärtsrisiken stark beeinträchtigt. Die extremen Inflationsraten sowie die enormen Steigerungen bei den Energiepreisen führen zu dramatischen Kaufkraftverlusten und drohen in vielen Unternehmen die Produktion unrentabel zu machen. Darüber hinaus führt der Krieg in der Ukraine in den meisten entwickelten Volkswirtschaften nicht nur zu einer Energiekrise und hohen Inflationsraten, sondern auch zu deutlich geringeren Wachstumsraten oder gar Rezessionen. Die Lieferkettenengpässe entspannen sich laut den Forschern hingegen zunehmend.[1]

Die Rezession in Deutschland dürfte allerdings weniger tief ausfallen als viele bisher erwartet haben. Der vom ifo Institut ermittelte Geschäftsklimaindex ist nach 84,5 Punkten im Oktober 2022 auf 86,3 Punkte im November 2022 gestiegen. Die positive Entwicklung betrifft alle vier Wirtschaftsbereiche (Verarbeitendes Gewerbe, Dienstleistungssektor, Handel, Bauhauptgewerbe). Nur in den energieintensiven Branchen haben sich die Unsicherheiten über die weitere Geschäftsentwicklung weiter erhöht.[2]

Die Entwicklung des Arbeitsmarktes hingegen ist weiter positiv zu bewerten. Die Arbeitslosenquote lag im November 2022 wie auch im Oktober 2022 bei 5,3 Prozent. Saisonbereinigt war im November 2022 zum Vormonat ein Anstieg von 0,1 Prozent auf 5,6 Prozent zu verzeichnen. Im Vergleich zum Vorjahresmonat November ist die Arbeitslosenquote saisonbereinigt um 0,2 Prozentpunkte angestiegen. Ursache für den leichten Anstieg sind die ukrainischen Geflüchteten, welche die Quote um 0,4 Prozentpunkte beeinflussen.[3]

Die Inflationsrate in Deutschland lag im November 2022 bei 10,0 Prozent und damit über dem Vorjahresmonat. Im Vergleich zum Vormonat ist die Inflationsrate leicht um 0,5 Prozentpunkte gesunken. Die Haupttreiber für die hohe Inflation sind die enorm gestiegenen Energiepreise und der Anstieg bei den anderen Gütern, besonders Nahrungsmittel.[4]

Der Leitzins der Europäischen Zentralbank liegt zum 2. November 2022 bei 2,0 Prozent. Im Oktober 2022 hat der EZB-Rat entschieden den Leitzins erneut um 75 Basispunkte anzuheben. Der EZB-Rat geht auf Grundlage seiner aktuellen Einschätzung davon aus, dass er die Zinsen in den nächsten Sitzungen weiter erhöht, um die Nachfrage zu dämpfen und dem Risiko einer andauernden Aufwärtsverschiebung der Inflationserwartungen vorzubeugen. Hinzu kommt der Druck aus den Währungsverlusten des Euro ggü. dem Dollar. Dies verstärkt durch die hohen Importpreise die Inflation zusätzlich.[5]

Der für die branchenbezogene Entwicklung zentrale Indikator ist die Finanzentwicklung der gesetzlichen Krankenkassen. Mit der Pressemitteilung des Bundesministeriums für Gesundheit vom 12. Dezember 2022 ist das vorläufige Finanzergebnis der ersten drei Quartale 2022 der gesetzlichen Krankenkassen veröffentlicht worden. Dieses erreicht einen Überschuss von rund EUR 195,3 Mio. Den Einnahmen der gesetzlichen Krankenkassen in Höhe von EUR 215,6 Mrd. standen Ausgaben in Höhe von EUR 215,4 Mrd. gegenüber. Die Ausgaben für Leistungen und Verwaltungskosten verzeichneten bei einem Anstieg der Versichertenzahlen von 0,3 Prozent einen Zuwachs von 4,9 Prozent. In den ersten 9 Monaten haben die 97 gesetzlichen Krankenkassen einen Überschuss von EUR 195,3 Mio. verbucht.[6]

Der Gesundheitsfonds, der zum Stichtag 17. Januar 2022 über eine Liquiditätsreserve von rund EUR 7,9 Mrd. verfügte, verzeichnete in den ersten neun Monaten des Jahres 2022 ein Defizit von EUR 2,1 Mrd. Dieses ist saisonüblich und lässt keinen Rückschluss auf das für das Gesamtjahr 2022 zu erwartende Ergebnis des Gesundheitsfonds zu. So fließen die Ausgaben des Gesundheitsfonds als monatliche Zuweisungen in konstanter Höhe an die Krankenkassen, während die Einnahmen unterjährig erheblich schwanken und insbesondere im letzten Quartal aufgrund der Verbeitragung von Jahressonderzahlungen wie beispielsweise dem Weihnachtsgeld höher ausfallen. Die Beitragseinnahmen (ohne Zusatzbeiträge) stiegen im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 4,4 Prozent. Zur Bewältigung der Corona-Pandemie trägt der Bund weiterhin einen Großteil der Ausgaben für pandemiebedingte Zahlungsverfahren, die aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds vorfinanziert werden. Hierunter fallen insbesondere Aufwendungen für Corona-Testungen und für Impfungen gegen COVID-19 im Rahmen der Coronavirus-Impf- und Testverordnung sowie Ausgleichszahlungen für Krankenhäuser. Insgesamt wurden in den ersten neun Monaten des Jahres 2022 rund EUR 19,9 Mrd. aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds zur Verfügung gestellt und vom Bund refinanziert.[7]

Mit der zweiten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser (2. KrhWwSVÄndV) vom 29. Dezember 2021 wurden die gesetzlichen Regelungen für den Ganzjahresausgleich 2021 wirkungsgleich auf das Jahr 2022 übertragen. Die genauen Einzelheiten sind in der Corona-Ausgleichsvereinbarung 2022 vom 5. Dezember 2022 geregelt.

Der Ganzjahresausgleich stellt dabei eine Kompensation für eine in 2022 gegenüber 2019 rückläufige Leistungsentwicklung dar. Hierbei werden Erlösrückgänge des Jahres 2022 unter Anrechnung von 85 Prozent der gemäß § 21 KHG geleisteten Freihaltepauschalen und 50 Prozent des gemäß § 21 a KHG gewährten Versorgungsaufschlags im Vergleich zu 98 Prozent der Erlöse aus dem Jahre 2019 unter Berücksichtigung inflationsbedingter Preissteigerungen und der Bereinigung von Sachkosten zu 85 Prozent ausgeglichen. Sofern die Erlöse des Jahres 2022 die Erlöse des Referenzjahres 2019 übersteigen und der übersteigende Betrag sich vollständig aus den 85 Prozent der erhaltenen Freihaltepauschalen bzw. 50 Prozent des erhaltenen Versorgungsaufschlags ergibt, ist dieser Betrag zurückzuzahlen.[8]

Darüber hinaus wurde die durch das sog. COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz vom 27. März 2020 beschlossene Verkürzung der Zahlungsfrist zur Begleichung von Krankenhausrechnungen auf fünf Tage bis zum 31. Dezember 2022 verlängert. Mit der fünften Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser erfolgt eine erneute Verlängerung des verkürzten Zahlungsziels bis zum 31. Dezember 2023.

Die Folgen der COVID-19-Pandemie im stationären Versorgungsgeschehen bleiben auch in 2022 klar erkennbar. Die sich bereits seit 2017 abzeichnende rückläufige Leistungsentwicklung wurde durch die Pandemie verstärkt. In 2020 und 2021 lagen die Fallzahlen mit 13 Prozent bzw. 14 Prozent im Vergleich zu 2019 deutlich hinter dem vorpandemischen Niveau. Nach dem Krankenhaus-Report 2022 des Wissenschaftlichen Instituts der AOK (WIdO) war auch im Januar bis Mai 2022 gegenüber 2019 bei den somatischen Fällen ein Rückgang von 18 Prozent zu verzeichnen.[9]

Während die elektiven Fälle nach der zweiten und dritten Welle der COVID-19-Pandemie sukzessive in die stationäre Versorgung zurückkehren, ist diese Entwicklung bei den sogenannten ambulant-sensitiven Fällen nur begrenzt erkennbar.[10]

Das am 11. November 2022 im Bundesgesetzblatt veröffentlichte GKV-Finanzstabilisierungsgesetz sieht eine weitere Anpassung des Pflegebudgets vor. Grundsätzlich werden ab 2025 im Pflegebudget nur noch die Kosten für qualifizierte Pflegekräfte berücksichtigt, die in der unmittelbaren Patientenversorgung auf bettenführenden Stationen eingesetzt sind. Das am 12. November 2022 in Kraft getretene Gesetz enthält eine Übergangsregelung, mit der die Pflegepersonalkosten der Jahre 2023 und 2024 für die von den Vertragsparteien nach § 11 auf der Grundlage des Jahres 2018 vereinbarte Anzahl der Vollkräfte ohne pflegerische Qualifikation mit der Bestätigung des Jahresabschlussprüfers nach Absatz 3 Satz 4 als nachgewiesen gelten. Damit wurde die zunächst für den 1. Januar 2024 angekündigte Ausgliederung der "sonstigen Berufe" aus dem Pflegebudget faktisch um ein Jahr auf 2025 verschoben. Das "sonstige Personal" wird dann aus dem Pflegebudget heraus in die a-DRGs zurücküberführt. Zur detaillierten Bewertung der Auswirkungen bedarf es neben einer weitergehenden Analyse der gesetzlichen Regelungen auch einer Berücksichtigung der vom Gesetzgeber übernommenen Verpflichtung, das Konzept des Pflegebudgets ab dem Jahr 2025 zu überprüfen und zu überarbeiten.

Die Regierungskommission hat am 6. Dezember 2022 die dritte Stellungnahme und Empfehlung für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung vorgelegt. Mit der Reform der Krankenhausvergütung soll das Fallpauschalensystem weiterentwickelt werden. Die Stellungnahme beinhaltet drei Vorschläge: Es soll eine Vergütung von Vorhalteleistungen eingeführt werden. um den wirtschaftlichen Druck von den Krankenhäusern zu nehmen. Außerdem sollen die Krankenhäuser konkreten Versorgungsstufen zugeordnet werden, je nach Versorgungsstufe sollen unterschiedliche notwendige Fachabteilungen, inklusive Mindestvoraussetzungen, definiert werden. Des Weiteren sollen Leistungsgruppen definiert werden, Voraussetzung für die Zuordnung einer Leistungsgruppe ist die personelle und/oder apparative Ausstattung.[11]

Unabhängig von dem Fortgang der Pandemiesituation durch COVID-19 ist das Jahr 2022, wie schon die Jahre zuvor, von der Umsetzung der Reformen und Gesetzesvorhaben des Bundesgesundheitsministeriums geprägt. Diese reichen von den Änderungen im Prüfmechanismus der Krankenhausabrechnungen im MDK-Reformgesetz über das Krankenhauspflegeentlastungsgesetz (KHPflEG) bis hin zur Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV).

Durch die zum 1. Januar 2019 in Kraft getretene PpUGV sind erstmalig Pflegepersonaluntergrenzen in einzelnen Abteilungen eingeführt worden. In weiteren Schritten wurden diese insbesondere hinsichtlich der Fachbereiche sukzessive erweitert. Ab dem 1. Januar 2022 gelten die Untergrenzen für folgende Fachabteilungen: Allgemeine Chirurgie, Herzchirurgie, Unfallchirurgie, Orthopädie, Innere Medizin, Kardiologie, Geriatrie, Gynäkologie und Geburtshilfe, Neurologie, Neurologische Schlaganfalleinheit, Neurologische Frührehabilitation, Intensivmedizin, Pädiatrische Intensivmedizin, Allgemeine Pädiatrie, Spezielle Pädiatrie und Neonatologische Pädiatrie. Die Untergrenzen waren aufgrund der Pandemiesituation vorübergehend teilweise ausgesetzt. Mit dem Ende der Ausgleichszahlungen sind diese jedoch grundsätzlich wieder voll umfänglich einzuhalten und stellen die Kliniken nicht zuletzt auch aufgrund des durch die COVID-19 Pandemie verursachten Krankenstandes vor enorme Herausforderungen. Inwieweit diese pandemiebedingten Personalausfälle von den Krankenkassen als Ausnahmetatbestand nach § 7 PpUVG anerkannt werden, bleibt abzuwarten.[12]

Flankierend zu den Personaluntergrenzen ermittelt und veröffentlicht das Institut für das Entgeltsystem im Krankenhaus (InEK) zur Verbesserung der Pflegepersonalausstattung der Krankenhäuser und Sicherung der pflegerischen Versorgungsqualität jährlich einen risikoadjustierten Pflegepersonalquotienten (PpQ), der das Verhältnis der Anzahl der Vollzeitkräfte in der unmittelbaren Patientenversorgung auf bettenführenden Stationen zu dem Pflegeaufwand eines Krankenhauses beschreibt. Damit soll transparent werden, wieviel Pflegepersonal eine Klinik gemessen an ihrem Pflegeaufwand einsetzt. Ob dieses Instrument geeignet ist, eine angemessene Personalausstattung von Krankenhäusern nachzuweisen, wird vom Deutsche Krankenhaus Gesellschaft e. V. in Frage gestellt. Bislang hatte der Quotient keine Auswirkungen für die Kliniken. Es ist jedoch vorgesehen, dass bei einer Unterschreitung dieses Quotienten Sanktionen in Form von Honorarkürzungen drohen.[13]

Mit dem Gesundheitsversorgungs-Weiterentwicklungsgesetz wurden der GKV-Spitzenverband und die Deutsche Krankenhausgesellschaft (DKG) verpflichtet, gemeinsam die Eckpunkte für ein Instrument zur Bemessung des Personalbedarfs in der Pflege zu vereinbaren und ein wissenschaftliches Institut mit der Entwicklung zu beauftragen. Gefordert wird ein "bedarfsgerechtes, standardisiertes, aufwandsarmes, transparentes, digital anwendbares und zukunftsfähiges Verfahren", das Ende 2024 vorliegen soll. Unterdessen hat die neue Bundesregierung angekündigt, vorerst eine PPR 2.0 als Interimslösung zur einheitlichen Bemessung des Personalbedarfs in der unmittelbaren Patientenversorgung auf bettenführenden Stationen mit dem Krankenhauspflegeentlastungsgesetz (KHPflEG) einzuführen. Auf dessen Basis soll krankenhausindividuell die Ermittlung und Planung der Soll-Personalstellen erfolgen. Ende Juni wurden "Eckpunkte zum Gesetzesauftrag Umsetzung PPR 2.0" durch das Bundesministerium für Gesundheit veröffentlicht. Die flächendeckende Einführung soll laut Gesetzentwurf der Bundesregierung ab dem 1. Januar 2024 verpflichtend sein. Ab 1. Januar 2023 soll die Erprobungsphase starten. Die Testphase erfolgt in einer repräsentativen Auswahl von Krankenhäusern in Normalstationen und in der Pädiatrie. Ab 2025 wird die Personalbemessung dann scharf gestellt und sanktioniert.[14]

Mit dem Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG), das der Bundestag im Oktober 2020 beschlossen hat, soll neben der Förderung einer verbesserten digitalen Infrastruktur, der Stärkung der IT-Sicherheit auch eine Verbesserung regionaler, IT-basierter Versorgungsstrukturen erreicht werden. Ebenso soll der Ausbau moderner Notfallkapazitäten vorangetrieben werden. Der Bund stellt ab dem 1. Januar 2021 dafür EUR 3 Mrd. bereit. Die Länder stocken diesen Betrag um weitere EUR 1,3 Mrd. auf. Die Beantragung der Fördermittel beim Bundesamt für Soziale Sicherheit durch die Länder musste bis zum 31. Dezember 2021 erfolgen.[15] Die Herausforderung besteht darin, diese hoch komplexen Projekte innerhalb des Förderzeitraums umzusetzen und in das laufende Tagesgeschäft zu integrieren. Insbesondere die derzeitigen Preissteigerungen und die Verfügbarkeit einiger Produkte, auch aufgrund von Problemen in den Lieferketten, bereiten Schwierigkeiten in der Umsetzung.

Mit Inkrafttreten des MDK-Reformgesetzes zum 1. Januar 2020 wurde die Prüfung der Krankenhausabrechnungen neu geregelt. Ab dem Jahr 2022 sind die Prüfquote sowie die neu etablierten Strafzahlungen von der Abrechnungsqualität abhängig. Je höher der Anteil der unbeanstandeten Rechnungen ist, desto niedriger fallen die Prüfquote und die Strafzahlungen im Folgezeitraum aus und umgekehrt. Für das Jahr 2021 galt eine einheitliche Prüfquote von 12,5 Prozent. Ab dem Jahr 2022 ist nach der Übermittlung der Abrechnung an die Krankenkasse eine Korrektur dieser Abrechnung durch das Krankenhaus ausgeschlossen, es sei denn, dass die Korrektur zur Umsetzung eines Prüfergebnisses des Medizinischen Dienstes oder eines rechtskräftigen Urteils erforderlich ist.[16]

Insgesamt steht die Krankenhauslandschaft und das Gesundheitswesen Herausforderungen gegenüber, deren Ausmaß heute nicht abzuschätzen, aber seitens der Politik erkannt ist und diese mit Maßnahmen reagiert, um einer Schließung von Krankenhäusern entgegenzuwirken.

2. Geschäftsverlauf (Geschäftsentwicklung) der Medworx GmbH

•	Umsatzentwicklung

Die Medworx GmbH (ehemals Schnorrenberg Chirurgiemechanik GmbH) hat das Geschäftsjahr mit Umsatzerlösen in Höhe von 14.141 T€ abgeschlossen. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich damit eine Verringerung um 1.136 T€. Aufgrund erhöhter Fluktuation, maßgeblich postcovidbedingt sowie beeinflusst durch die inflationäre Gesamtentwicklung, wird die Wirtschaftsplanung mit 1.119 T€ unterschritten. Die Umsatzreduzierung zum Vorjahr zeigt sich in allen drei Absatzmärkten, wobei der deutsche Markt mit 542 T€ an erster Stelle steht. Die Schweiz folgt mit einem geringeren Umsatz von 398 T€. Österreich verliert 195 T€ an Umsatz.

•	Sachkostenentwicklung

Die Materialaufwendungen, speziell die Aufwendungen für RHB und bezogene Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr von 4.226 T€ auf 4.166 T€ und damit um 1,4% gesunken. Der Rückgang ist zum einen beeinflusst durch die gesunkenen Umsatzerlöse. Dem gegenüber stehen aber Preiserhöhungen von Lieferanten. Die Materialaufwandsquote steigt damit um 1,8 %.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vorjahresvergleich insbesondere durch Anpassungen der Konzernumlagen um 1 % auf 2.608 T€ gestiegen.

•	Personal- und Sozialbereich

Der Personalaufwand ist um 4 % bzw. 267 T€ auf 6.872 T€ gesunken. Die Personalaufwandsentwicklung ist in der erhöhten Fluktuation begründet.

•	Investitionen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 wurden im beweglichen Anlagevermögen im Wesentlichen Ersatzbeschaffungen in geringem Umfang getätigt.

•	Umweltschutz und Hygiene

Die gesetzlichen Bestimmungen zum Umweltschutz und Hygiene werden eingehalten.

•	Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind nicht zu verzeichnen.

•	Sonstige wichtige Vorgänge

Sonstige wichtige Vorgänge sind zu verzeichnen.

3. Darstellung der Lage des Unternehmens

•	Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme beträgt im Berichtsjahr 6.078 T€ und ist damit 413 T€ niedriger als zum 31.12.2021.

Aktivisch teilt sich die Bilanzsumme in 2.252 T€ Anlagevermögen (Vj. 2.430 T€) und 3.826 T€ Umlaufvermögen (Vj. 4.049 T€) bei einer Aktiven Rechnungsabgrenzung von 0 T€ (Vj. 13 T€) auf. Die Veränderungen im Umlaufvermögen betreffen im wesentlich das um 103 T€ reduzierte Vorratsvermögen sowie die um 119 T€ verringerten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände.

Passivisch teilt sich die Bilanzsumme in 3.829 T€ Eigenkapital bei einer Bilanzsumme von 6.078 T€. Die Eigenkapitalquote liegt mit 63,0% (Vj. 58,9 %) über dem Vorjahresniveau. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein Ratentilgungsdarlehen mit markgerechten Konditionen von 208 T€ (Vj. 246 T€).

Insgesamt schließt das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung von 598 T€ (Vj. 1.289 T€) ab, welcher als Verbindlichkeit gegenüber der Muttergesellschaft ausgewiesen wird.

Das operative Ergebnis (EBIT; Ergebnis vor Steuern, Zinsen) als zentrale Kennziffer für die Unternehmenssteuerung beträgt für das Geschäftsjahr 2022 562 T€ und liegt damit auf Vorjahresniveau (Vj. 1.317 T€).

Es besteht eine unbefristete Vereinbarung mit der Sana Kliniken AG, Ismaning, zum Cash-Pooling mit dem Ziel, die verfügbaren Finanzmittel optimal zu nutzen. Guthaben bzw. Inanspruchnahmen im Rahmen des Cash-Poolings werden marktadäquat verzinst. Der Finanzmittelfond beträgt zum Bilanzstichtag 1.234 T€ (Vj. 1.461 T€) und enthält Cashpoolforderungen an die Sana Kliniken AG in Höhe von 1.234 T€ (Vj. 1.461 T€).

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stabil. Die Gesellschaft war im Berichtsjahr jederzeit in der Lage ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

4. Forschung und Lehre

Im Jahr 2022 haben wir keine Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten durchgeführt oder an Lehrtätigkeiten teilgenommen.

5. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Das Chancen- und Risikomanagement ist für die Medworx GmbH in wichtiges Instrument und zentraler Bestandteil der nachhaltigen und zielorientierten Unternehmensführung, zur Entscheidungsfindung und zum Erreichen der definierten Ergebnisziele. Der wirtschaftliche Erfolg steht dabei im Fokus.

Durch die zeitnahe Identifikation, Bewertung und Durchdringung potenzieller Risiken können diese gezielt bearbeitet und Gegenmaßnahmen ergriffen werden. Gleichzeitig werden Chancen erkannt und genutzt, um die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage positiv zu beeinflussen. Interne und externe Rahmenbedingungen werden herangezogen. Dabei werden individuelle Ereignisse aller Einrichtungen einbezogen, aber auch branchenspezifische und -übergreifende Gegebenheiten.

Das Risikomanagementsystem basiert auf einem Regelwerk, dass in der Konzern-Richtlinie formuliert ist. Die Umsetzung erfolgt durch eine konzernweit eingesetzte Software, die den gesamten Prozess unterstützt. So ist es möglich, wesentliche Themenfelder strukturiert zu erfassen, zu analysieren, zu bewerten, zu steuern und zu überwachen.

Neben der regelmäßigen Berichterstattung, die quartalsweise erfolgt und in der die Risiken nach Themenfeldern aggregiert werden, gibt es die Ad-hoc-Risikoberichterstattung an den Vorstand der Sana Kliniken AG, um unmittelbar auf existenzgefährdende Sachverhalte reagieren zu können.

Der Aufsichtsrat der Sana Kliniken AG hat einen Prüfungsausschuss bestellt, der sich mit der Überwachung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems befasst.

Wesentliche Risiken in der Reihenfolge der Bedeutung sind:

Die COVID-19-Pandemie hat in Deutschland einen deutlichen Fallzahlrückgang in den Krankenhäusern mit sich gebracht. Während 2020 und 2021 elektive Operationen im Wesentlichen zur Bereitstellung zusätzlicher Kapazitäten auf den Intensivstationen verschoben werden mussten, müssen Krankenhäuser aktuell immer häufiger aufgrund hoher Infektionszahlen in den Belegschaften Kapazitäten vom Netz nehmen und planbare Eingriffe verschieben. Auch für das Jahr 2023 besteht das Risiko, dass aufgrund dieser Situation weiterhin Kapazitäten vom Netz genommen werden müssen, was mit negativen Auswirkungen auf die Fallzahlentwicklung und die Umsatzerlöse einhergeht.

Gleichzeitig setzt sich der seit Jahren erkennbare Trend zur Ambulantisierung fort. Hier hat die COVID-19-Pandemie die durch eine Vielzahl von regulatorischen Eingriffen forcierte Verlagerung der ambulant-sensitiven Leistungen in den ambulanten Sektor beschleunigt. Das im April veröffentlichte IGES-Gutachten schlägt vor, den AOP-Katalog gemäß § 115 b SGB V nahezu zu verdoppeln, um dieser Entwicklung Rechnung zu tragen. Krankenhäuser müssen sich darauf einstellen, dass in Zukunft diese ambulant-sensitiven Fälle wenigstens teilweise ambulant behandelt werden und sich damit das stationäre Fallzahlgeschehen dauerhaft insgesamt rückläufig entwickeln wird.

Flankiert wird dies durch die Diskussion um die Einführung von Hybrid-DRGs, die in Krankenhäusern zur Erbringung ambulanter Leistungen geänderte, kostengünstigere Strukturen zur Leistungserbringung erfordern, um konkurrenzfähig zu bleiben. Dies bietet Krankenhäusern die Chance, ihr ambulantes Leistungsspektrum zu erweitern.

Im Nachgang der massiven wirtschaftlichen Einbrüche während der COVID-19-Pandemie hat sich die Wirtschaft in vielen Sektoren wieder erholt. Die Industrie verzeichnet weltweit eine steigende Nachfrage nach Produkten. Hinzu kommt der Ukraine-Krieg, der insbesondere die Energiepreise in die Höhe treibt. Gleichzeitig wurde durch die chinesische No-COVID-Strategie mit partiellen Lockdowns und dem Stillstand wichtiger Häfen die weltweite Logistik erheblich gestört, was zu einer zusätzlichen Verknappung des Angebotes an wichtigen Handelswaren und Bauteilen führt. In den letzten Wochen des Jahres 2022 haben sich zudem Lieferengpässe im Bereich der Arzneimittel ergeben. Die Refinanzierung der entsprechenden Kostensteigerungen ist sowohl aufgrund der Kalkulationssystematik der Landesbasisfallwerte als auch der aDRG nicht gegeben und belasten direkt das Ergebnis der Klinik.

Bei einem latenten Mangel an Fachkräften führt die Verschärfung der Pflegepersonaluntergrenzen, die Einführung der Personalbemessung durch PPR 2.0 aber auch die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten aus dem Pflegebudget zu einem intensivierten Wettbewerb um Pflegefachpersonal auf Seiten der Anbieter von Gesundheitsleistungen. Um dem Risiko des Fachkräftemangels und den negativen Auswirkungen auf die Leistungserbringung entgegenzuwirken, setzt das Krankenhaus den Fokus auf fundierte Ausbildungsangebote und ein weitreichendes Angebot zur Fortbildung und Weiterqualifizierung unserer Mitarbeitenden, die zu einer langfristigen Bindung der Mitarbeiter und zur Steigerung unserer Attraktivität als Arbeitgeber führen sollen. Flexible, lebensphasen-orientierte Arbeitszeitmodelle sind gängige Praxis.

Die Anzahl von Cyberangriffen auf Krankenhäuser und Gesundheitseinrichtungen hat in den letzten Monaten weltweit weiterhin signifikant zugenommen. Die Angriffe finden zunehmend technisch komplex und hochprofessionell statt. Durch den Ukraine-Krieg ist global die Anzahl von Cyber-Angriffen gestiegen, insbesondere auch auf Einrichtungen der kritischen Infrastruktur einschließlich der des Gesundheitswesens. Sana hat umfangreiche Sicherheitsmaßnahmen vorgenommen, um erfolgreiche Cyberangriffe weitestmöglich auszuschießen.

Vor dem Hintergrund zunehmender Vernetzung und Komplexität erhöhen sich auch die Ansprüche an umfassende und funktionsfähige IT-Systeme und der IT-Sicherheit. Sie sind für einen erfolgreichen Patientenbehandlungsprozess, von der Aufnahme, über Diagnostik und Behandlung, bis zur Entlassung und Dokumentation unerlässlich. Die Verabschiedung des Krankenhauszukunftsgesetzes und der Einrichtung eines Krankenhauszukunftsfonds bieten die Chance, zusätzliche Mittel in die Digitalisierung und die IT-Sicherheit zu investieren, um die steigenden Anforderungen an funktionsfähige IT-Systeme und der IT-Sicherheit schneller voranzutreiben.

In die Stellungnahme, die am 6. Dezember 2022 durch die Regierungskommission veröffentlicht wurde, werden Empfehlung für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung vorgestellt. Falls es zu einer Änderung der gesetzlichen Lage kommt, werden sich die Anforderungen an die Krankenhausversorgung in Deutschland stark verändern. Ob die hieraus entstehenden Chancen oder Risiken überwiegen, hängt von verschiedenen Faktoren, wie der Größe, Standort und Ausstattung, ab.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht bekannt.

6. Prognosebericht

Die Medworx GmbH hat als Enkelgesellschaft der Sana Kliniken AG ihre jährliche Unternehmensplanung auf Basis eines konzernweit standardisierten Planungsprozesses erstellt. Dabei werden die individuellen Leistungsdaten, erwartete mikro- und makroökonomische Rahmenbedingungen sowie die zukünftige strategische Ausrichtung berücksichtigt. Für das kommende Geschäftsjahr gehen wir von einem im mittleren Bereichsteigenden Umsatz aus. Wir erwarten im Vergleich zum aktuellen Geschäftsjahr im mittleren Bereich steigende Personalkosten. Insgesamt erwarten wir im Vergleich zum aktuellen Geschäftsjahr ein steigendes Ergebnis.

Die Risiken, die sich aus der aktuellen Ukraine-Krise sowohl für die Zivilgesellschaft als auch für die Unternehmen ergeben werden, sind derzeit nur eingeschränkt absehbar. Die unsichere Situation bzgl. russischer Gaslieferungen stellt sowohl die europäische Wirtschaft als auch private Haushalte vor ungeahnte Herausforderungen. Erdgas dient in der Industrie der Prozesswärmeerzeugung und kommt bei unterschiedlichen Produktionsverfahren zum Einsatz, die Dampf, heißes Wasser, Hitze oder Kälte erfordern. Darüber hinaus wird Erdgas genutzt, um vor allem Ammoniak, Wasserstoff und Methanol herzustellen. Damit dürfte die verringerte Liefermenge an Erdgas unmittelbar die Chemieindustrie, die Automobilindustrie aber auch die Landwirtschaft und die Nahrungsmittelindustrie treffen und Auswirkungen auf deren Lieferketten haben. Von den Folgen wird die Medworx GmbH zwar nicht direkt betroffen sein, diese jedoch ebenfalls spüren, da sie sich auf die gesamte Wirtschaft erstrecken. Zum aktuellen Zeitpunkt sind diese Risiken nicht abschließend zu bewerten.

Wandlitz

Ralf Stähler, Geschäftsführer

[1] Jahresgutachten Kurzfassung 2022/23 Sachverständigenrat, S. 3

[2] Ifo Geschäftsklimaindex, November 2022

[3] Bundesagentur für Arbeit Presseinfo Nr. 53 vom 30.11.2022

[4] Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 529 vom 13. Dezember 2022

[5] EZB, Pressemitteilung Geldpolitische Beschlüsse vom 27. Oktober 2022

[6] Pressemitteilung BMG 12.12.2022, Finanzentwicklung der GKV im 1. bis 3. Quartal 2022

[7] Pressemitteilung BMG 12.12.2022, Finanzentwicklung der GKV im 1. bis 3. Quartal 2022

[8] Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser

[9] WIdO: Pressemitteilung vom 8. September 2022

[10] WIdO-Analyse: Auch in der dritten Pandemiewelle wieder Fallzahlrückgänge in den Krankenhäusern, Pressemitteilung vom 29. Juli 2021

[11] Dritte Stellungnahme und Empfehlung der Regierungskommission für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung, 6.12.2022

[12] Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung - PpUGV Stand 9.11.2022

[13] https://www.bundesgesundheitsministerium.de/personaluntergrenzen.html, Stand 11. 11.2022

[14] Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung - GVWG

[15] Krankenhauszukunftsgesetz - KHZG

[16] MDK-Reformgesetz

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	2.252.712,76	2.430.055,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.823,00	2.448,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.823,00	2.448,00
II. Sachanlagen	2.250.889,76	2.427.607,76
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.665.135,76	1.761.487,76
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	585.754,00	666.120,00
B. Umlaufvermögen	3.826.154,45	4.048.503,95
I. Vorräte	1.139.195,09	1.242.455,38
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	917.525,79	1.008.594,17
2. fertige Erzeugnisse und Waren	221.669,30	233.861,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.686.714,77	2.805.964,34
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.128.080,66	1.082.603,61
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.494.408,64	1.713.588,08
3. sonstige Vermögensgegenstände	64.225,47	9.772,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	244,59	84,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	12.740,18
Summe Aktiva	6.078.867,21	6.491.299,89
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	3.829.517,98	3.829.517,98
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	630.000,00	630.000,00
1. Gezeichnetes Kapital	630.000,00	630.000,00
II. Kapitalrücklage	401.100,00	401.100,00
III. Gewinnvortrag	2.798.417,98	2.798.417,98
B. Sonstige Sonderposten	114.447,00	123.239,00
I. andere Sonderposten	114.447,00	123.239,00
C. Rückstellungen	736.700,00	714.338,50
1. sonstige Rückstellungen	736.700,00	714.338,50
D. Verbindlichkeiten	1.398.202,23	1.824.204,41
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	208.404,00	246.300,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	313.898,37	105.439,67
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.721,95	55.029,72
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	691.777,22	1.288.672,79
5. sonstige Verbindlichkeiten	149.400,69	128.762,23
Summe Passiva	6.078.867,21	6.491.299,89

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Betriebsergebnis	562.015,30	1.316.963,21
a) Rohergebnis	10.239.197,66	11.235.395,13
Gesamtleistung	14.141.361,61	15.276.756,84
Umsatzerlöse	14.141.361,61	15.276.756,84
sonstige betriebliche Erträge	263.427,94	184.411,12
Materialaufwand	4.165.591,89	4.225.772,83
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.508.455,51	3.533.570,84
Aufwendungen für bezogene Leistungen	657.136,38	692.201,99
b) Personalaufwand	6.872.835,05	7.139.181,85
Löhne und Gehälter	5.654.993,48	5.862.233,19
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.217.841,57	1.276.948,66
c) Abschreibungen	196.175,89	214.556,13
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	196.175,89	214.556,13
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	2.608.171,42	2.564.693,94
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	8.712,99	6.341,96
a) Erträge aus Beteiligungen	0,00	41,54
b) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.575,94	10.640,00
c) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.862,95	4.339,58
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-34.200,11	27.521,16
4. Ergebnis nach Steuern	604.928,40	1.295.784,01
5. sonstige Steuern	6.952,78	7.111,24
6. Verlust- bzw. Gewinnabführung (Tochter)	-597.975,62	-1.288.672,77
a) aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	597.975,62	1.288.672,77
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

der Medworx GmbH, Wandlitz

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft betreibt die Instandsetzung chirurgischer Instrumente und damit verbundene Beratungsleistungen in Wandlitz.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Medworx GmbH mit Sitz in Wandlitz im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt/Oder unter der Nummer HRB 5199 FF eingetragen.

Die Gesellschaft hat als mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB den Jahresabschluss nach den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie dem GmbH-Gesetz aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren in der Gliederung gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde unverändert nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches vorgenommen. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Abschreibungsmethode), entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer beträgt für Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten drei Jahre, für Bauten 33 Jahre und für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und acht Jahren. Geringwertige bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu 800,00 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Wenn der am Abschlussstichtag beizulegende Wert niedriger als die Anschaffungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Wert angesetzt. Abweichend zum Vorjahr wurde kein Gängigkeitsabschlag auf die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mehr gebildet. Der Gängigkeitsabschlag wurde im Vorjahr in Höhe von TEUR 180 auf Ersatzteile für die Reparatur von älteren chirurgischen Instrumenten gebildet. Auf Grund des zunehmenden Kostendrucks in den Krankenhäusern beobachten wir seit einiger Zeit, dass die chirurgischen Instrumente über einen längeren Zeitraum genutzt werden und hierdurch auch häufiger durch uns Instandgesetzt werden müssen. Dadurch werden auch Ersatzteile für ältere chirurgische Instrumente zunehmend benötigt. Durch die Änderung dieser Bewertungsgrundlage wird eine verbesserte Einsicht in die Vermögenslage der Gesellschaft gewährt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt, erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko wurde wie in den Vorjahren durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen wurde gemäß § 265 Abs. 3 Satz 5 HGB gebildet und betrifft Investitionszulagen, die mit dem Nominalwert bilanziert werden, und der über die Nutzungsdauer der bezuschussten Wirtschaftsgüter ertragswirksam aufgelöst wird.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und in der Höhe mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens und die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten und Abschreibungen des Anlagevermögens sind nachfolgend im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Sachanlagen betreffen Grundstücke und Gebäude am Firmensitz der Gesellschaft, technische Anlagen und Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Der wesentliche Zugang im Geschäftsjahr 2022 betrifft den Erwerb von einem Schraubenkompressor.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen (TEUR 259, Vj. TEUR 251) sowie Cashpoolforderungen gegen die Sana Kliniken AG, Ismaning, (TEUR 1.235, Vj. TEUR 1.461).

(3) Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für österreichische Körperschaftssteuer für die Betriebsstätte in Graz.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Personalrückstellungen (TEUR 155, Vj. TEUR 306), ausstehende Bonuszahlungen an Kunden (TEUR 117, Vj. TEUR 108), Beträge für ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 298, Vj. TEUR 99), Steuerrückstellungen (TEUR 0, Vj. TEUR 50), Rückstellungen für Gewährleistungen (TEUR 36, Vj. TEUR 38) sowie für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 26, Vj. TEUR 26).

(4) Verbindlichkeiten

	31.12.2022
		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	Davon über 5 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	TEUR 208	TEUR 38	TEUR 152	TEUR 18
	(Vj. 246)	(Vj. 38)	(Vj. 152)	(Vj. 56)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	TEUR 314	TEUR 314	TEUR 0	TEUR 0
	(Vj. 105)	(Vj. 105)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	TEUR 727	TEUR 727	TEUR 0	TEUR 0
	(Vj. 5)	(Vj. 55)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	TEUR 0	TEUR 0	TEUR 0	TEUR 0
	(Vj. 1.289)	(Vj. 1.289)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Sonstige Verbindlichkeiten	TEUR 149	TEUR 149	TEUR 0	TEUR 0
	(Vj. 129)	(Vj. 129)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Summe	TEUR 1.398	TEUR 1.228	TEUR 152	TEUR 18
	(Vj. 1.824)	(Vj. 1.616)	(Vj. 152)	(Vj. 56)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Buchgrundschuld besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 129; Vj. TEUR 55) und aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 598 (Vj. TEUR 0) gegenüber dem Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht enthielten im Vorjahr die Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag gegenüber dem Gesellschafter.

(5) Latente Steuern

Es besteht ein Überhang an aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 38, welcher entsprechend dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 HGB nicht aktiviert wurde.

(6) Außerbilanzielle Geschäfte

Zum Bilanzstichtag bestanden offene Rahmenvertragsvolumen von TEUR 573 mit den Firmen Hund, Olympus und Qioptik. Sie sichern die zeitlich optimale Ersatzteilversorgung ohne eigene Lagerhaltung. Dieser Vorteil könnte dann mit einem Liquiditätsrisiko verbunden sein, wenn bei schlechter werdender Auftragslage bei Vertragsablauf offene Restmengen ohne zeitnahe Verwendungsmöglichkeit abzunehmen wären.

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen TEUR 249 TEUR, diese betreffen Leasingverpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen in Höhe von TEUR 130 sowie TEUR 119 für Server und sonstiges IT-Equipment.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Bereichen wie folgt auf:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Reparaturen	12.866	14.382
Handel	956	633
Dienstleistungen	319	261
Sonstige	0	0
Summe	14.141	15.276

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Bereichen wie folgt auf:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Deutschland	11.149	11.691
Österreich	2.166	2.361
Schweiz	826	1.224
Weitere EU-Länder	0	0
Summe	14.141	15.276

(2) sonstige betriebliche Erträge

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen wurde im Berichtsjahr um TEUR 9 aufgelöst. Der Auflösungsbetrag wird in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Die sonstigen betriebliche Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 99 (Vj. TEUR 33).

(3) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden auf Grund der ertragswirksamen Auflösung einer Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 44 mit TEUR - 34 ausgewiesen.

E. Sonstige Angaben

(1) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft nimmt als Tochtergesellschaft am Cashpool System der Sana Kliniken AG, Ismaning, teil. Hieraus besteht gegenüber der Commerzbank AG, Frankfurt, gemeinsam mit allen eingeschlossenen Konzerngesellschaften, eine gesamtschuldnerische Haftung. Gemäß der Vereinbarung über das Cash Concentrating haftet die Gesellschaft für jeden Debet-Saldo auf dem Konto des Masters (dies ist die Sana Kliniken AG), welcher durch die eingeschlossenen Gesellschaften verursacht worden ist, gesamtschuldnerisch in unbegrenzter Höhe. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Haftung wird als äußerst gering eingeschätzt, da sich im Geschäftsjahr 2022 keine Debet-Salden auf dem Konto des Masters ergeben haben und gemäß der Liquiditätsplanung der Sana Kliniken AG auch künftig nicht ergeben werden.

(2) Organe

Zum Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Ralf Stähler, Kleinmachnow, bestellt. Die Angabe des Geschäftsführergehaltes unterbleibt in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB.

(3) Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 157 Mitarbeiter (Vorjahr 160 Mitarbeiter). Die Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter setzt sich nach Gruppen wie folgt zusammen:

Dienstart	Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter
Verwaltung, Einkauf und Vertrieb	70
Gewerblicher Bereich, Werkstatt	87

(4) Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Prüfung des Jahresabschlusses der Sana Kliniken AG sowie des Konzernabschlussses wurde durch die Mazars GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft durchgeführt. Die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers unterbleibt gemäß § 285 Abs. 1 Nr. 17 HGB. Die gesamten Honorare der Mazars GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft sind im Konzernabschluss der Sana Kliniken AG enthalten.

(5) Unternehmensverbindungen

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Sana Kliniken AG, Ismaning, und wird gemäß § 290 ff. HGB in den Konzernabschluss einbezogen. Die Sana Kliniken AG, Ismaning, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen auf.

Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

(6) Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf oder die Lage der Gesellschaft haben. In Bezug auf die weiter anhaltende pandemische Lage durch das Coronavirus, den Ukraine-Krieg, der angespannten Energieversorgungsthematik sowie der Lieferkettenproblematik verweisen wir auf unsere Ausführungen im Lagebericht in den Kapiteln "Prognosebericht" und "Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung".

(7) Verwendung des Jahresergebnisses

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Sana Klinik Service GmbH.

Wandlitz, den 20. Januar 2023

Ralf Stähler, Geschäftsführer

Beschlüsse

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Medworx GmbH (ehemals Schnorrenberg Chirurgiemechanik GmbH), Wandlitz, wurde in der Gesellschafterversammlung am 23. Juli 2023 festgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Medworx GmbH, Wandlitz

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	26.592,48	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.281.463,44	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.522.316,92	18.832,89	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.803.780,36	18.832,89	0,00	0,00
	4.830.372,84	18.832,89	0,00	0,00

	Kumulierte Abschreibungen
	31.12.2022 EUR	01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	26.592,48	24.144,48	625,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.281.463,44	1.519.975,68	96.352,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.541.149,81	856.196,92	99.198,89	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.822.613,25	2.376.172,60	195.550,89	0,00
	4.849.205,73	2.400.317,08	196.175,89	0,00

		Buchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2022 EUR	30.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	24.769,48	1.823,00	2.448,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.616.327,68	1.665.135,76	1.761.487,76
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	955.395,81	585.754,00	666.120,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	2.571.723,49	2.250.889,76	2.427.607,76
	2.596.492,97	2.252.712,76	2.430.055,76

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Medworx GmbH, Wandlitz

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Medworx GmbH, Wandlitz - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Medworx GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 28. April 2023

Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Ingo Fehlberg, Wirtschaftsprüfer

Mark T. Müller, Wirtschaftsprüfer