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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2,00		2,00
II. Sachanlagen		6.387,00		10.050,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		16.403,80		41.739,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		459.612,07		414.804,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		159.025,27		31.323,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.379,41		4.838,08
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag				21.029,76
Summe Aktiva		643.809,55		523.787,66

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		34.400,00		34.400,00
II. Kapitalrücklage		11.850,00		11.850,00
III. Verlustvortrag		-67.279,76		-53.459,20
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		48.086,42		-13.820,56
nicht gedeckter Fehlbetrag		0,00		21.029,76
buchmäßiges Eigenkapital		27.056,66		0,00
B. Rückstellungen		111.068,00		96.693,00
C. Verbindlichkeiten		505.684,89		427.094,66
Summe Passiva		643.809,55		523.787,66

ANHANG

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen, bewertet. Die beweglichen Anlagegüter wurden nach Maßgabe der jeweils kürzesten steuerlich für zulässig gehaltenen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen
Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Geleistete Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen, vermindert um angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen (2% auf den Forderungsbestand ohne Umsatzsteuer), angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Die Rückstellungen für Pensionen wurden gemäß § 6 a EStG i.V. mit R 41 nach versicherungsmathematischen Berechnungen unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses von 6% mit ihrem Teilwert erfasst. Die Berechnung erfolgte auf Basis der "Richttafeln 2005G" von Prof. Dr. Heubeck. Die Vorschriften nach § 6a (4) Satz 2 EStG aufgrund geänderter biometrischen Rechnungsgrundlagen wurden berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens in 2006 einschließlich der kumulierten Abschreibungen wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter gem. § 6 (2) EStG werden aus Vereinfachungsgründen in dem auf das Jahr des Zugangs folgenden als Abgang behandelt.

		Anschaffungs-	Zugänge		Umbuchungen
		Herstellungs-	Abgänge	-
		kosten
		01.01.2006
		Euro	Euro		Euro
I.	Immaterielle Vermögens- gegenstände
1.	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.586,75
	Immaterielle Vermögens- gegenstände	3.586,75
II.	Sachanlagen
1.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.535,90	2.076,00 3.754,51	-
	Sachanlagen	80.535,90	2.076,00
			3.754,51	-
		84.122,65	2.076,00
			3.754,51	-

		Anschaffungs-	kumulierte	Abschreibungen
		Herstellungs-	Abschreibungen	Zuschreibungen	-
		kosten		vom 01.01.2006
		01.01.2006	31.12.2006	bis 31.12.2006
		Euro	Euro	Euro
I.	Immaterielle Vermögens- gegenstände
1.	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.586,75	3.584,75	0,00
	Immaterielle Vermögens- gegenstände	3.586,75	3.584,75
II.	Sachanlagen
1.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.535,90	72.470,39	5.738,50
	Sachanlagen	80.535,90	72.470,39	5.738,50

		84.122,65	76.055,14	5.738,50

		Anschaffungs-	Buchwert	Buchwert
		Herstellungs-
		kosten
		01.01.2006	31.12.2006	31.12.2005
		Euro	Euro	Euro
I.	Immaterielle Vermögens- gegenstände
1.	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.586,75	2,00	2,00
	Immaterielle Vermögens- gegenstände	3.586,75	2,00	2,00
II.	Sachanlagen
1.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.535,90	6.387,00	10.050,00
	Sachanlagen	80.535,90	6.387,00	10.050,00

		84.122,65	6.389,00	10.052,00

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Dieser Posten beinhaltet Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.508,00.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer vereinbarten Restlaufzeit von mehr als einem Jahr waren nicht vorhanden.

5. Verbindlichkeiten

Dieser Posten beinhaltet Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter/Geschäftsführer in Höhe von EUR 163.722,10. Hierbei handelt es sich um den Saldo des Kontokorrentkontos.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht vorhanden.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind weder durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

6. Sonstiges

Es liegt eine Vereinbarung mit dem Gesellschafter, Herrn Christoph Hofbauer, vor, in welcher dieser sich verpflichtet, in Höhe von EUR 50.000,00 zugunsten allen gegenwärtigen und künftigen Gläubigern der Gesellschaft im Rang zurückzutreten, in dem die gewährten Darlehen lediglich aus einem künftigen Bilanzgewinn oder aus einem sonstigen die Verbindlichkeiten der Gesellschaft übersteigenden Vermögen zurückzuzahlen sind.

7. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 48.086,42 wurde mit dem bestehenden Verlustvortrag von EUR 67.279,76 verrechnet.

8. Geschäftsführung

Christoph Hofbauer, Kaufmann
Nikolaus Hledik, Kaufmann

München, den 16. Dezember 2008

Christoph Hofbauer, Nikolaus Hledik

Akademischer Verlag München GmbH