BR10 Grunewald Betriebs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	31.12.2018		31.12.2017
	Euro	Euro	Euro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	109.271,00		105.372,00
2. Geleistete Anzahlungen	175.000,00		0,00
		284.271,00	105.372,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.738.043,56		2.916.056,91
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.133.338,07		3.738.278,54
		6.871.381,63	6.654.335,45
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	27.161,30		25.194,87
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	57.001,06		42.936,08
		84.162,36	68.130,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	243.399,63		111.852,57
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	17.458,09		67.434,41
3. Sonstige Vermögensgegenstände	48.826,88		456.116,98
		309.684,60	635.403,96
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		172.532,25	207.504,24
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		12.097,99	9.751,64
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		9.664.021,75	6.938.542,10
		17.398.151,58	14.619.040,34

PASSIVA

	31.12.2018		31.12.2017
	Euro	Euro	Euro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-6.963.542,10		-3.731.669,48
III. Jahresfehlbetrag	-2.725.479,65		-3.231.872,62
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	9.664.021,75		6.938.542,10
		0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		161.098,31	145.959,02
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	67.712,38		111.004,25
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	505.644,79		400.509,75
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	16.564.792,80		13.884.751,31
4. Sonstige Verbindlichkeiten	98.903,30		76.816,01
		17.237.053,27	14.473.081,32
		17.398.151,58	14.619.040,34

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2018

				Vorjahr
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			2.479.102,20	1.233.948,23
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		-1.817.627,19		-1.525.269,21
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-365.178,58		-323.536,81
			-2.182.805,77	-1.848.806,02
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			-501.020,65	-474.645,73
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen			-1.653.747,85	-1.450.142,47
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
a) Zinsen von nahestehenden Unternehmen		410,15		426,67
b) Übrige Zinserträge		0,00		248,52
			410,15	675,19
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
a) Zinsen an nahestehende Unternehmen		-862.338,61		-689.343,00
b) Übrige Zinsaufwendungen		-5.079,12		-3.558,82
			-867.417,73	-692.901,82
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit			-2.725.479,65	-3.231.872,62
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag			0,00	0,00
9. Ergebnis nach Steuern			-2.725.479,65	-3.231.872,62
10. Sonstige Steuern			0,00	0,00
9. Jahresfehlbetrag			-2.725.479,65	-3.231.872,62

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben

Die BR10 Grunewald Betriebs GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter HRB 153086 B geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Unter Beachtung des Stetigkeitsgebots gemäß § 265 Abs. 1 S. 1 HGB wurde die Gliederung der Bilanz unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten gegen bzw. gegenüber Unternehmen ausgewiesen, die verbundene Unternehmen eines Gesellschafters sind, nicht aber ein verbundenes Unternehmen der Gesellschaft darstellen.

Des Weiteren wurde die Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten Aufwendungen für bezogene Leistungen unter Anwendung des § 265 Abs. 5 HGB weiter untergliedert.

Zudem erfolgte in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 9.664. In diesem Zusammenhang hat ein der Gesellschaft entsprechende Maßnahmen getroffen um die bilanzielle Überschuldung zu beseitigen und die Liquidität sicher zu stellen. Durch die Corona-Pandemie kam es in den Jahren 2020 und 2021 zu Umsatzausfällen sowie Jahresfehlbeträgen. Im Geschäftsjahr 2022 konnte die Gesellschaft Umsatzerlöse auf Vor Pandemie Niveau realisieren. Auch rechnet die Geschäftsführung für 2023 mit einer kontinuierlichen Verbesserung der Auslastung und einer deutlichen Erholung des Geschäftsbetriebs. Wirtschaftliche oder rechtliche Bestandsgefährdungsrisiken sind für die Gesellschaft derzeit nicht erkennbar. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt daher unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die grundsätzlich linear vorgenommen werden, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche, betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Die Nutzungsdauer beträgt für Immaterielle Vermögensgegenstände 5 bis 15 Jahre.

Für Andere Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt die Nutzungsdauer 3 bis 33 Jahre.

Geringwertige Anlagegüter bis € 250,00 werden in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt.

Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Diese werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Diese Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2018 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen für Forderungen gegen nahestehende Unternehmen in Höhe von € 17.458,09 (Vorjahr: € 17.047,94). Die Forderungen gegen nahestehenden Unternehmen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus sonstigen Forderungen.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen mit T€ 133 Urlaubsrückstellungen, mit T€ 20 die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses, mit T€ 5 die Schwerbehindertenabgabe sowie mit T€ 3 die Aufwendungen für steuerliche Beratung.

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2018	€	€	€	€
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	67.712,38	67.712,38	0,00	0,00
Vorjahr	111.004,25	111.004,25	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	505.644,79	505.644,79	0,00	0,00
Vorjahr	400.509,45	400.509,45	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	16.564.792,80	52.072,31	2.208.007,05	14.304.713,44
davon aus Lieferungen und Leistungen	52.072,31	52.072,31	0,00	0,00
davon aus sonstigen Verbindlichkeiten	16.512.720,49	0,00	2.208.007,05	14.304.713,44
Vorjahr	13.884.751,31	228.596,49	8.712.080,00	4.893.688,35
davon aus Lieferungen und Leistungen	228.596,49	228.596,49	0,00	0,00
davon aus sonstigen Verbindlichkeiten	13.555.381,38	0,00	8.712.080,00	4.893.688,35
Sonstige Verbindlichkeiten	98.903,30	98.903,30	0,00	0,00
davon aus Steuern	79.115,00	79.115,00	0,00	0,00
Vorjahr	76.816,01	76.816,01	0,00	0,00
davon aus Steuern	14.976,06	14.976,06	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	17.237.053,27	724.332,78	2.208.007,05	14.304.713,44
Vorjahr	14.473.081,32	816.926,20	8.712.080,00	4.893.688,35

IV. Sonstige Angaben

Angaben gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich im Wesentlichen aus dem Mietvertrag.

Der Mietvertrag wurde bis zum 31. Januar 2024 mit einem jährlichen Mietzins von T€ 1.200 abgeschlossen. Aufgrund umfangreicher Umbaumaßnahmen wurde der Mietzins auf T€ 450 reduziert. Solange die Umbaumaßnahmen noch nicht abgeschlossen werden, gilt der verminderte Mietzins weiterhin.

Angaben gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 70 Mitarbeiter beschäftigt.

Angaben gemäß § 285 Nr. 9a HGB

Die Gesellschaft nimmt die Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch.

Angabe gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2018 durch Herrn Menachim Meyer Czertok, Berlin, Kaufmann bei Easy Plus Menachim Czertok e.K., Berlin, vertreten.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 7. August 2019 wurde Herr Menachim Meyer Czertok als Geschäftsführer abberufen und Herr Juha Tolvanen, Berlin, Kaufmann, Berlin, als Geschäftsführer bestellt.

Die Geschäftsführer waren und sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angabe gemäß § 285 Nr. 33 HGB

Die Covid-19 Pandemie hatte erhebliche Auswirkungen auf die Lage und Entwicklung der Weltwirtschaft und insbesondere auch auf die Wirtschaft in Deutschland. Zur Eindämmung der Covid-19 Pandemie wurden ab März 2020 Maßnahmen getroffen, die zu wesentlichen Einschränkungen des öffentlichen Lebens und der Funktionsfähigkeit von Unternehmen führen. Die Gesellschaft musste mit einer vorübergehenden Schließung ihres Hotelbetriebs reagieren, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage hatte. Wir verweisen diesbezüglich auf unsere Ausführungen im Prognosebericht sowie Chancen- und Risikobericht innerhalb des Lageberichts.

Darüber hinaus liegen keine weiteren wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor.

Berlin, 20. Februar 2023

Juha Tolvanen, Geschäftsführer