i.p.a. cosmetics GmbH

Beckum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	156.227,50	184.014,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	16.548,50	31.658,50
II. Sachanlagen	32.424,00	45.101,00
III. Finanzanlagen	107.255,00	107.255,00
B. Umlaufvermögen	971.509,25	963.437,82
I. Vorräte	507.712,05	480.505,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	463.464,85	480.164,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	332,35	2.767,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.642,49	1.375,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	209.593,17
Aktiva	1.346.972,41	1.148.827,32

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	19.444,97
I. Gezeichnetes Kapital	64.422,78	64.422,78
II. Kapitalrücklage	26.075,89	26.075,89
III. Bilanzverlust	300.091,84	71.053,70
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	209.593,17
B. Rückstellungen	592.484,00	622.578,88
C. Verbindlichkeiten	754.488,41	506.803,47
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	686.662,47	440.117,82
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	67.825,94	66.685,65
Passiva	1.346.972,41	1.148.827,32

Anhang

I Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der i.p.a. cosmetics GmbH mit Firmensitz in Beckum, eingetragen beim Handelsregister Münster unter der Register-Nr. HRB 7535 ist auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches gem. § 267 (1) HGB für kleine Kapitalgesellschaften zu erstellen.

Bei der Bewertung wurde - ungeachtet der vorliegenden bilanziellen Überschuldung - von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind, da die bilanzielle Überschuldung durch abgegebene Rangrücktrittserklärungen und stille Reserven im Anlage- und Umlaufvermögen inkl. Firmenwert beseitigt sei. Eine Überprüfung war nicht Gegenstand des Auftrags.

Die auf den Jahresabschluss angewendeten Ausweis- und Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

Im Einzelnen sind dies folgende Grundsätze und Methoden:

II Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800,- € werden voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder soweit erforderlich zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert angesetzt. Das Guthaben aus der Rückdeckungsversicherung ist verpfändet.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Betrag in Höhe von € 77.932,30 gegenüber nahestehenden Unternehmen enthalten.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind keine Disagiobeträge enthalten.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen werden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wird gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 bis 4 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz: 1,87 %
Zinssatz mit 7-Jahres-Durchschnitt: 1,35 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen: 0,0%
zugrunde gelegte Sterbetafel: RT 2018G Klaus Heubeck

Für die Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	555.943
Veränderung der Rückstellung wg. Verzinsung	12.378
Zeitwert des Deckungsvermögens	0
Zinsertrag aus dem Deckungsvermögen	0
Noch nicht erfasster Zuführungsbetrag	159
Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB (Ausschüttungssperre)	26.783

Die zur Besicherung abgeschlossene Rückdeckungsversicherung steht zur Auszahlung bereit. Sie ist an die Versorgungsberechtigte verpfändet. Ein saldierter Ausweis erfolgt nicht.

Die Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe von € 7.298,02 enthalten, die alternativ als Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen ausgewiesen werden können, da sie aus laufenden Leistungsbeziehungen mit einem weiteren Unternehmen des Gesellschafters resultieren.

III Sonstige Pflichtangaben

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von € 0,00.

Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte:

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt € 686.662,47.

Besichert sind die Bankdarlehen durch Verpfändung des Wertpapier-Depots bei der Sparkasse Beckum-Wadersloh, Globalzession und Bürgschaften des Gesellschafters. Weiterhin sind zur Besicherung der Darlehen die Maschinen sicherungsübereignet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betragen 176.864,48 €. Der Gesellschafter ist mit diesen Forderungen hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen der Gläubiger der Gesellschaft in den Rang vor die in § 39 Abs. 1 Nr. 5 Insolvenzordnung genannten Gläubiger zurückgetreten.

Zwei weitere Gläubiger sind mit ihrer in den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Rückzahlungsforderungen in Höhe von insgesamt T€ 95,3 unwiderruflich hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen der Gläubiger der Gesellschaft in den Rang vor die in § 39 Abs. 1 Nr. 5 Insolvenzordnung genannten Gläubiger zurückgetreten.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 0,00.

In den bilanzierten Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 11.807,07 enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 168.760,80 € sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte: Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB	jährliche zu zahlende Beträge
	Euro
Mieten / Pachten	42.000,00
Leasingraten	8.520,00
Bestellobligo Vorratsvermögen	5.636,49
Verpfändung Rückdeckungsversicherung	112.604,31
Summe	168.760,80

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt:

Im Jahresdurchschnitt waren folgende Mitarbeiter beschäftigt:

Geschäftsführer: 1
Angestellte Mitarbeiter: 15

Die Berechnung erfolgt entsprechend § 267 Absatz 5 HGB als Mittel aus den Mitarbeiterzahlen am 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12.

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane:

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Medienkauffrau Frau Bettina Püllenberg und Apotheker Herrn Norbert Püllenberg geführt.

Die Gesellschaft macht von der Befreiung zur Angabe der Geschäftsführergehälter gem.
§ 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Es bestehen keine Vorschüsse, Kredite oder Haftungsverhältnisse zugunsten der Organmitglieder.

IV Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Die Einschränkungen des öffentlichen Lebens aufgrund der Coronapandemie ab März 2020 und den Ukrainekrieg ab Februar 2022 haben erhebliche Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft der Bundesrepublik Deutschland. Des Weiteren war die Gesellschaft im April 2020 zusätzlich von einem Großbrand betroffen, bei dem die Lager-/Produktionshalle vernichtet wurde. Inwieweit der Lockdown, die Coronapandemie, der Krieg und der Großbrand die Lage der Gesellschaft im weiteren Jahresverlauf beeinflusst, lässt sich aktuell noch nicht abschätzen. Die Geschäftsführung beobachtet die Entwicklung fortlaufend, um auch weiterhin geeignete Maßnahmen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie für das Unternehmen zu ergreifen.

Beckum, 25. November 2022
gez. Bettina Püllenberg

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2022 festgestellt.