Energiepark Linstow GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
1.	technische Anlagen und Maschinen	1.593.642,28	0,00
2.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.025,25	17.210,00
		1.602.667,53	17.210,00
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.483,99	0,00
2.	sonstige Vermögensgegenstände	32.652,11	1.102,00
		37.136,10	1.102,00
II.	Guthaben bei Kreditinstituten	7.567,94	5.238,54
		44.704,04	6.340,54
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	2.899,44	0,00
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	89.817,79	0,00
		1.740.088,80	23.550,54

Passivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Verlustvortrag	-21.833,26	-9.259,46
III.	Jahresfehlbetrag	-92.984,53	-12.573,80
IV.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	89.817,79	0,00
		0,00	3.166,74
B.	Rückstellungen
	sonstige Rückstellungen	19.237,03	12.793,80
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.968,82	7.590,00
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.665.882,95	0,00
		1.720.851,77	7.590,00
		1.740.088,80	23.550,54

Anhang

Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss für die Energiepark Linstow GmbH zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schwerin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 12739) einge-tragen. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a Abs. 1 HGB. Die Energiepark Linstow GmbH hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapital-gesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkos-tenverfahren zugrunde.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Der Jahresabschluss wurde trotz bestehender bi-lanzieller Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufge-stellt. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung sind die Liquidität und die Fortführung des Un-ternehmens überwiegend wahrscheinlich und gesichert.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden zu betriebsgewöhnlichen Nutzungs-dauern linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Gruppe "Technische Anlagen und Ma-schinen" beträgt 20 Jahre.

Sofern notwendig, werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem all-gemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zum Nennbetrag bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Es ergaben sich aktive latente Steuern aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz in der Bilanzposition Rückstellungen in Höhe von 1.050,23 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 30 %. Von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, aktive la-tente Steuern nicht auszuweisen, wurde Gebrauch gemacht.

Passiva

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und un-gewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rech-nung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beur-teilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 ist im Anlagenspiegel darge-stellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		davon mit einer Restlaufzeit von
	31.12.2017	> 1	31.12.2018
	insgesamt	Jahr	insgesamt
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen	4.483,99	0,00	0,00
und Leistungen
Sonstige Vermögensgegenstände	32.652,11	0,00	1.102,00
Summe	37.136,10	0,00	1.102,00

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungen enthalten Forderungen aus EEG-Erlösen in Höhe von 3.453,58 EUR sowie Forderungen aus der Direktvermarktung in Höhe von 1.030,41 EUR.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von 32.652,11 EUR (Vorjahr 1.102,00 EUR).

Alle Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite werden technische Versicherungen in Höhe von 2.899,44 EUR ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Lie-ferantenrechnungen in Höhe von 13.014,79 EUR, Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 2.625,24 EUR, Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 2.247,00 EUR (Vorjahr 393,80 EUR) sowie Rückstellungen für die Erstellung der Steuer-erklärungen in Höhe von 1.350,00 EUR (Vorjahr 3.000,00 EUR).

Den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen sind im Geschäftsjahr 2.625,24 EUR zuge-führt worden. Dem gegenüber steht ein Zinsertrag aus der Abzinsung der Rückstellungsbe-träge in Höhe von 1.376,38 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

		davon mit einer Restlaufzeit von
	31.12.2019	˂ 1	1 - 5	˃ 5	31.12.2018
	insgesamt	Jahr	Jahre	Jahre	insgesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferun-	55	55	0	0	8
gen und Leistungen
Verbindlichkeiten gegenüber	1.666	1.419	53	194	0
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
(davon aus Darrlehen)	(1.650)	(1.403)	(53)	(194)	(0)
Summe	1.721	1.474	53	194	8

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Anschaffungs-kosten für Photovoltaikanlagen in Höhe von 26.132,82 EUR, Kosten für die kaufmännische Betriebsführung in Höhe von 19.635,00 EUR (Vorjahr 7.590,00 EUR) sowie Kosten für die technische Betriebsführung in Höhe von 6.104,28 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis be-steht, ist ein von der mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH kurzfristig ge-währtes Darlehen in Höhe von 1.400.000,00 EUR sowie ein langfristig gewährtes Darlehen in Höhe von 250.000,00 EUR enthalten. Das langfristige Darlehen hat in Höhe von 52.631,58 EUR eine Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren und in Höhe von 194.078,94 EUR eine Laufzeit von über fünf Jahren.

Alle anderen Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft hat aus der EEG-Einspeisung und Marktprämie Umsatzerlöse in Höhe von 20.560,46 EUR generiert. Die Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Sonstige betrieblichen Erträge

Aus der Auflösung von Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen sind sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 802,50 EUR entstanden.

Materialaufwand

	2019	2018
	EUR	EUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	660,86	0,00
Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.344,82	0,00
Summe	11.005,68	0,00

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten Strombezugskosten in Höhe von 660,86 EUR.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen technische Betriebsfüh-rungsentgelte in Höhe von 5.129,65 EUR, arbeitssicherheitstechnische Betreuungsleistungen in Höhe von 3.945,00 EUR sowie Direktvermarktungsdienstleistungen in Höhe von 1.191,67 EUR enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen auf Kosten für Mieten und Pachten in Höhe von 7.830,65 EUR, auf Kosten für die kaufmännische Betriebsführung in Höhe von 5.500,00 EUR, auf Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 2.727,00 EUR, auf Zuführungskosten zur Rückbaurückstellung in Höhe von 2.625,24 EUR, auf Versicherungskosten in Höhe von 1.972,86 EUR sowie auf Notarkosten in Höhe von 1.025,20 EUR.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Zinsergebnis sind Aufwendungen für Zinsen aus den von der mea Energieagentur Meck-lenburg-Vorpommern GmbH gewährten Darlehen in Höhe von 48.395,95 EUR enthalten.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 501.537,00 EUR. Die Beträge ergeben sich aus Pachtverträgen für die Photovoltaikanlagen in Prebberede, Rossow sowie Viereck.

Geschäfte größeren Umfangs mit assoziierten Unternehmen nach § 6 b Abs. 2 EnWG

Im Berichtsjahr wurden gemäß § 6 b Abs. 2 EnWG von der mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH Kabellieferungen in Höhe von 12.738,31 EUR weiterberechnet.

Außerdem ergeben sich aus der arbeitssicherheitstechnischen Betreuung durch die mea Ener-gieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH Aufwendungen in Höhe von 3.945,00 EUR.

Geschäftsführung

Wolfgang Höffken, Schwerin, Mitarbeiter für juristische Sonderaufgaben der WEMAG AG bis 02. April 2019,

Torsten Hinrichs, Schwerin, Abteilungsleiter Regenerative Energieerzeugung der WEMAG AG ab 03. April 2019,

Ralf Schneider, Ribnitz-Damgarten, Geschäftsführer der R. Schneider und Sohn Verwal-tungsgesellschaft mbH.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2019 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Prü-fung des Jahresabschlusses (inklusive Auslagen) 2.727,00 EUR.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 92.984,53 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Schwerin, den 28. Februar 2020

Energiepark Linstow GmbH

Die Geschäftsführung

Anlagenspiegel

	Anschaffungskosten
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand
	01.01.2019				31.12.2019
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.616.166,75	9.050,00	0,00	1.625.216,75
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.210,00	865,25	-9.050,00	0,00	9.025,25
Gesamt	17.210,00	1.617.032,00	0,00	0,00	1.634.242,00

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Zuschreibung	Abgänge	Stand
	01.01.2019					31.12.2019
	€	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	31.574,47	0,00	0,00	0,00	31.574,47
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	0,00	31.574,47	0,00	0,00	0,00	31.574,47

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.593.642,28	0,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.025,25	17.210,00
Gesamt	1.602.667,53	17.210,00

Die Gesellschafterversammlung hat am 21. April 2020 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 festgestellt.