Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten Arbeit und Bildung gemeinnützige GmbH

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	444,00		826,00
II. Sachanlagen	205.099,00		194.390,00
		205.543,00	195.216,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	10.232,19		11.115,88
Il. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.204.186,12		1.131.078,11
davon Forderungen gegen Gesellschafter € 374.406,14			(409.817,07)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	860.997,53		700.635,30
		2.075.415,84	1.842.829,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten		49.215,88	54.260,09
		2.330.174,72	2.092.305,38

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnrücklagen	1.432.533,10		1.351.293,12
III. Jahresüberschuss	198.277,84		81.239,98
		1.655.810,94	1.457.533,10
B. Rückstellungen		444.269,64	413.703,61
C. Verbindlichkeiten		230.094,14	221.068,67
davon gegenüber dem Gesellschafter € 64.186,35			(48.118,88)
		2.330.174,72	2.092.305,38

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten Arbeit und Bildung gemeinnützige GmbH mit Sitz in Bottrop wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter der Nummer HRB 9413 geführt.

Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2021 wurden unverändert übernommen.

11 Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Das abnutzbare Anlagevermögen wird linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entspricht im Regelfall den steuerlichen Tabellen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800 ohne Umsatzsteuer werden sofort abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung in ausreichender Höhe von den Forderungen abgesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK), Dortmund. Es wurde in Höhe von T€ 128 (Vorjahr: T€ 136) nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB eine Rückstellung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Diese wurde auf Basis des von der KZVK für das Jahr 2023 mitgeteilten Stärkungsbeitrages für die Jahre 2023 bis 2043 ermittelt. Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2022 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,78 %. Aus der Abzinsung der Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 5. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die KZVK erhebt bis zum Jahr 2043 einen vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag. Als Vorauszahlung auf diesen Stärkungsbeitrag wurde im Jahr 2018 eine Einmalzahlung in Höhe von T€ 53 geleistet, die als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert wird. Die Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt entsprechend dem Zeitraum des zu zahlenden Stärkungsbeitrages jeweils zu 1/25 pro Jahr.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde in Anlehnung an IDW RS HFA 3 gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellung wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % unterstellt. Die Rückstellungen wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2022 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei der jeweiligen individuellen durchschnittlichen Restlaufzeit eines Altersteilzeitfalles ergibt. Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersteilzeitverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden mit dem beizulegenden Zeitwert (T€ 163), der den Anschaffungskosten entspricht, bewertet und mit den entsprechenden Altersteilzeitrückstellungen (T€ 292) saldiert. Die entsprechenden Aufwendungen und Erträge wurden wegen Geringfügigkeit nicht verrechnet.

Die übrigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten, die Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2 Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter" erweitert.

20 Aktivseite

Umlaufvermögen

Bei Forderungen gegen den Gesellschafter handelt es sich in Höhe von T€ 24 um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: T€ 22) und sonstige Forderungen in Höhe von T€ 350 (Vorjahr: T€ 354).

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 83 um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: T€ 46) und sonstige Forderungen in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 0).

21 Passivseite

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen vollständig sonstige Verbindlichkeiten (im Vorjahr: vollständig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen).

Die Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 7) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

3 Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft 112,8 Arbeitnehmer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat langfristige, mit einer Mindestlaufzeit abgeschlossene Mietverträge. Auf Grund der zum 31. Dezember 2022 bestehenden Pachtverträge werden künftig Zahlungen in Höhe von jährlich T€ 796 fällig, die in Höhe von T€ 18 gegenüber dem Gesellschafter bestehen. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt am Bilanzstichtag T€ 774.

Konzernzugehörigkeit

Die Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten Arbeit und Bildung gemeinnützige GmbH ist in den Konzernabschluss der Diakonisches Werk im Ev. Kirchenkreis Gladbeck-Bottrop-Dorsten gGmbH, Bottrop, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Bottrop, am 7. Juli 2023

Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten
Arbeit und Bildung gemeinnützige GmbH

Hesse

Schwager

GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG VOM 15.08.2023

ARBEIT UND BILDUNG GEMEINN. GMBH

BESCHLUSS:

Beschlussfassung über den Jahresabschluss 2022

Beschluss:

Der vorliegende, mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2022 wird hiermit festgestellt.

Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung 2022

Beschluss:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 198.277,84€ wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.