Herbst GmbH Vertrieb von Heiz- und Ölbrennern

Kassel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

Herbst GmbH Vertrieb von Heiz- und Ölbrennern, Kassel

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.698,00		1,00
II. Sachanlagen	46.053,00	47.751,00	49.253,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	14.884,55		14.676,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.824,98		12.544,03
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 3.556,34 (Euro 0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.335,85	99.045,38	48.265,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten		330,00	661,50
		147.126,38	125.401,17
PASSIVA
		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn		31.637,43	27.880,92
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		3.000,00	39,81
C. Rückstellungen		8.020,81	6.403,82
D. Verbindlichkeiten		74.211,63	60.654,83
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 20.335,89 (Euro 12.582,08)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		4.691,92	4.857,20
		147.126,38	125.401,17

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Herbst GmbH Vertrieb von Heiz- und Ölbrennern, Kassel

I. Allgemeine Angaben

Die Herbst GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der Herbst GmbH zum 31. Dezember 2006 ist unter Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Gem. § 264 Abs 1 Satz 3 HGB wird auf die Erstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 1 HGB erstellt worden.

Im Interesse einer besseren Klarheit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen werden können, im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sie werden gegenüber dem Vorjahr, bis auf die Bewertung der Urlaubsrückstellung, die mit einer Pauschalermittlung, ohne Berücksichtigung der außertariflich angestellten Arbeitnehmer, ermittelt wurde, unverändert beibehalten.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden gemäß den §§ 266 HGB und 275 Abs. 1 HGB gegliedert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten aktiviert und werden linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der steuerlich zulässigen Abschreibungssätze bei Immobilien nach der linearen Methode nach § 7 Abs. 4 EStG, bei den beweglichen Sachanlagen teils nach der linearen, teils nach der degressiven Methode unter Zugrundelegung der steuerlich zulässigen und der branchenüblichen Nutzungsdauern vorgenommen. Entsprechend der steuerlichen Vereinfachungsregel wird auf die in der ersten Hälfte des Geschäftsjahres zugegangene bewegliche Anlagengegenstände die volle Jahresabschreibung und auf die Zugänge in der zweiten Hälfte des Geschäftsjahres die halbe Jahresabschreibung verrechnet. Von der degressiven auf die lineare Abschreibungsmethode wird übergegangen, sobald diese zu höheren Abschreibungsbeträgen führt.

Geringwertige Anlagegüter werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, wobei im Jahr des Zugangs der Abgang unterstellt wird.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von pauschal ermittelten Anschaffungskostenminderungen und des Niederstwertprinzips bewertet. Zur Berücksichtigung von Wertminderungen auf Grund Überalterung und technisch nur eingeschränkter Verwendbarkeit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zum Netto-Verkaufspreis abzüglich Vertriebs- und Verwaltungskosten, Skonti und dem Gewinnaufschlag. Auf ungängige oder überalterte Bestände und zur verlustfreien Bewertung werden entsprechende Abschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbetrag bilanziert. Auf zweifelhafte Forderungen werden Einzelabwertungen vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt, die grundsätzlich auf Erfahrungswerten der Vergangenheit beruhen.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Rückzahlungsbetrag.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital/Kapitalrücklagen

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 25.564,59. Gesellschafter ist Frau Margrit Herbst und Herr Wilfried Herbst zu je 50,00 %.

Sonstige Rückstellungen

Der Posten enthält im Wesentlichen Beträge für Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (1,75 T€), Jahresabschlusskosten (1,8 T€), Gewährleistungen (2,2 T€) und Berufsgenossenschaftsbeiträge (0,7 T€).

Verbindlichkeiten

Die Fälligkeitsstruktur der Verbindlichkeiten gliedert sich wie folgt:

	2006 T€	RESTLAUFZEIT			dinglich gesichert
	2006 T€	bis zu 1 Jahr T€	1-5 Jahre T€	mehr als 5 Jahre T€	Betrag T€	Sicherheiten
Verbindlichkeiten
- aus Lieferungen und Leistungen	2.917,17	2.917,17	0	0
Sonstige	38.201,02	17.418,72	0	31.008
- davon gegenüber Gesellschaftern	20.782,30	0,00	0	20.782
- davon aus Steuern	4.651,12	4.651	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
	39,88	40	0	0
GESAMT	41.118	20.336	0	31.008	0

Finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverpflichtungen betragen T€ 23.880,00 davon sind rund T€ 23.880,00 im nächsten Jahr fällig.

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Mitarbeiter, getrennt nach Lohn- und Gehaltsempfängern, zeigt folgende Übersicht:

	2006	2005
Gewerbliche Arbeitnehmer	2,25	2,50
Angestellte	2,00	2,00
	4,25	4,5

Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 3.756,51 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

VII. Verwaltungsorgane der Gesellschaft

Geschäftsführer der Herbst GmbH ist Herr Diplom Ingenieur Wilfried Herbst.

Herr Wilfried Herbst ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Kassel, den 12.11.2007

Herbst GmbH

Wilfried Herbst