Schmidt + Nilges Innenausbau GmbH

Kölbingen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	206.779,00	198.970,00
I. Sachanlagen	206.779,00	198.970,00
B. Umlaufvermögen	1.015.259,82	848.628,03
I. Vorräte	327.711,07	300.231,37
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	224.194,99	386.156,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	417.595,78	273.693,22
III. Wertpapiere	269.434,97	269.434,97
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	518,00	5.268,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.109,93	60.427,59
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	35.613,87	54.614,22
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.276.762,62	1.162.639,84

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Kapitalrücklage	210.635,34	210.635,34
III. Gewinnrücklagen	269.434,97	269.434,97
IV. Verlustvortrag	636.942,91	638.473,95
V. Jahresüberschuss	19.000,35	1.531,04
B. Rückstellungen	325.825,40	336.197,71
C. Verbindlichkeiten	950.937,22	826.442,13
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.276.762,62	1.162.639,84

Anhang

Schmidt & Nilges Innenausbau GmbH
Kölbingen

ANHANG 2006
____________________________________

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Vorbemerkung

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den im Handelsgesetzbuch kodifizierten Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB erstellt. Dabei wurden weitestgehend die für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren fortgeführt; es ist der Struktur des Unternehmens angemessen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden konnten gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten werden.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt im Rahmen der Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Leistungsbedingter Werteverzehr wird durch planmäßige Abschreibungen erfasst, die auf der Grundlage steuerlich anerkannter Sätze und unter Zugrundelegung der degressiven und linearen Methode ermittelt werden.

Bei den Vorräten erfolgte die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung gebotener Abwertungen.

Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Bei der Berechnung wurden auch die notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie ein angemessener Teil der Verwaltungskosten im Wege der Zuschlagskalkulation berücksichtigt. Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 224 wurden in der Bilanz auf der Aktivseite von den unfertigen Erzeugnissen abgesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die übrigen Posten des Umlaufvermögens wurden zum Nominalbetrag bewertet. Erkennbare Einzelrisiken sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt; für das allgemeine Delkredere wurde eine Pauschalabwertung in Höhe von 1 % auf die Nettoforderungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im wesentlichen den Aktivwert der Rückdeckungsversicherung im Zusammenhang mit den Pensionszusagen für die aktiven Geschäftsführer. Die Berechnung erfolgte mit versicherungsmathematischen Gutachten der Zürich Lebensversicherung AG.

Die Pensionsrückstellung wird für Pensionszusagen an pensionierte Mitarbeiter und die aktiven Geschäftsführer gebildet. Die Rückstellung wurde gemäß versicherungsmathematischem Gutachten von der Zürich-Lebensversicherung AG (für die aktiven Mitarbeiter) und von der Dr. Dr. Heissmann GmbH auf der Grundlage der Richttafeln für die Pensionsversicherung von Dr. Klaus Heubeck bei einem Zinsfuß von 6 % p.a. ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Gewährleistungen, Aufwendungen für Jahresabschluss bzw. Steuererklärungen und sonstige ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Rückstellungen wurden entsprechend dem Grundsatz kaufmännischer Vorsicht mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

1. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im wesentlichen Steuererstattungsansprüche, den Aktivwert der Rückdeckungsversicherung und Ansprüche gegen die Urlaubskasse/ZVK.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen von Aufwendungen für das folgende Geschäftsjahr von TEUR 7 sowie Umsatzsteuer auf erhaltene Anzahlungen von TEUR 12.

Die Verbindlichkeiten haben bis auf einen Betrag von TEUR 101 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden periodenfremde Erträge von TEUR 7 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

3. Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestanden Bankbürgschaften von insgesamt TEUR 837 für Vertragserfüllung und Gewährleistung. Des weiteren bestehen Leasingverpflichtungen von ca. TEUR 15 p.a..

Die durchschnittliche Zahl der im Berichtsjahr beschäftigten Arbeitnehmer betrug 19 Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr 2006 und bis zum Ende unserer Erstellungsarbeiten setzt sich die Geschäftsführung wie folgt zusammen:

Herr Johannes Schmidt und
Herr Thomas Schmidt

Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Kölbingen, den

gez. Johannes Schmidt gez. Thomas Schmidt

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 849.511,74 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 701.948,42 EUR.