SIBA GmbH

Lünen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsfeld der SIBA GmbH

Seit 76 Jahren fertigt die SIBA Schutzeinrichtungen für Hoch- und Niederspannung. Das Unternehmen produziert Sicherungen für verschiedene Einsatzgebiete, überwiegend für die Energieversorger, Großindustrie, Photovoltaik und Bahntechnik.

Die Gesellschaft verfügt über eine breite Produktpalette verschiedener Sicherungen. Dadurch können Anforderungen nach vielen verschiedenen technischen Standards erfüllt werden. Zusammen mit den Kunden werden Sonderlösungen für spezielle Anforderungen entwickelt.

SIBA vertreibt elektrische Schmelzsicherungseinsätze weltweit. 43,4 % des Umsatzes wird in Deutschland erzielt, 29,3 % im EU-Ausland und 27,3 % mit Drittländern. Hierbei sind als wichtigste Umsatzregionen Westeuropa, Asien und Amerika zu nennen.

2. Produktion und Beschaffung

Die Produktion findet ausschließlich in Deutschland statt. Sie umfasst ein breites Portfolio mit vier zentralen und einer ergänzenden Produktgruppe:

• Hochspannungs-Sicherungen;

• Niederspannungs-Sicherungen;

• Geräteschutz-Sicherungen;

• Ultra-rapid-Sicherungen;

• sonstige Sicherungen.

Die Beschaffung stellt sicher, dass die Produktion mit Material in benötigter Menge und Qualität jederzeit versorgt ist. Hierbei wird Wert auf die Zuverlässigkeit von Lieferanten gelegt und Qualitätsanforderungen sowie preisliche Gestaltung bei der Vergabe von Aufträgen berücksichtigt. Lieferanten, die SIBA beliefern, werden regelmäßig bewertet und mit potentiellen Lieferanten verglichen.

3. Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiter werden nach den Tarifen der Metall- und Elektroindustrie bezahlt. Die Eingruppierungen und Leistungsbeurteilungen innerhalb des Entgeltrahmenabkommens (ERA) sind vorgenommen worden.

Personalentwicklung ist der SIBA sehr wichtig. Daher finden regelmäßig und strukturiert Weiterbildungsmaßnahmen in verschiedenen Abteilungen statt.

4. Umweltschutz und Qualitätsmanagement

Die SIBA setzt auf ein hohes Qualitäts- und Umweltbewusstsein. Die Prozesse im Unternehmen hat die Geschäftsführung im Blick und als produzierendes Unternehmen ist sich die SIBA ihrer Verantwortung gegenüber der Qualität und Umwelt bewusst. Das im Unternehmen integrierte Managementsystem soll optimale Abläufe sichern und dafür sorgen, dass sich die SIBA kontinuierlich weiter verbessert. In regelmäßigen Abständen werden Audits und Zertifizierungen nach DIN EN ISO 9001 und 14001 sowie Audits durch Kunden durchgeführt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Wirtschaftswachstum führte zu einem Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes im relevanten Zeitraum 4. Q. 2021 bis 3. Q. 2022 von 3,3 %. Die staatlichen Konsumausgaben in diesem Zeitraum stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 1,8 % an.

2. Entwicklung der Branche und Auswirkungen auf die SIBA GmbH

Bezogen auf den Umsatz hat sich die Branche Elektrotechnik im Zeitraum 1. Q. bis 3. Q. 2022 mit 11,7 % deutlich positiv entwickelt. Die Produktion stieg 2022 nach den Mitteilungen des Zentralverbandes Elektrotechnik und Elektroindustrie e.V., ZVEI, um 3,4 %. Die von SIBA angepeilte Umsatzentwicklung in Form eines moderat-steigenden Niveaus im Vergleich zur Vorperiode konnte übertroffen werden, der Marktanteil wurde gehalten. Das Preisgefüge der SIBA ist im Geschäftsjahr 2021/2022 in etwa konstant geblieben, es besteht jedoch nach wie vor starker Preisdruck in einzelnen Segmenten und Regionen.

3. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Umsatzerwartungen wurden mit erzieltem Umsatz von 74 Mio. € übertroffen.

Entsprechend der positiven Umsatzentwicklung ist der Rohertrag von 44,5 Mio. € auf 48,2 Mio. € angewachsen. Dagegen ist das Jahresergebnis mit 3.560 T€ um 36,0 % hinter dem Vorjahr zurückgeblieben. Dies ist im Wesentlichen auf die erhöhten Personalkosten, beeinflusst durch die erhöhten Aufwendungen für die Altersversorgung (Bildung von Rückstellungen), begründet.

Damit hat sich die SIBA GmbH in einem wirtschaftlich schwierigen Umfeld gut entwickelt.

4. Vermögenslage

	30.09.2022		30.09.2021		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
VERMÖGEN
Anlagevermögen
Finanzanlagen	4.444	12,0	5.253	15,4	-809	-15,4
Umlaufvermögen
Vorräte	15.523	42,1	11.650	34,1	3.873	33,2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände einschl. Rechnungsabgrenzungsposten	8.510	23,1	7.413	21,7	1.097	14,8
liquide Mittel und Wertpapiere	8.416	22,8	9.838	28,8	-1.422	-14,5
	32.449	88,0	28.901	84,6	3.548	12,3
	36.893	100,0	34.154	100,0	2.739	8,0
KAPITAL
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	500	1,4	500	1,5	0	0,0
Bilanzgewinn	9.868	26,7	9.677	28,3	191	2,0
	10.368	28,1	10.177	29,8	191	1,9
Fremdkapital
Rückstellungen	22.468	60,9	19.902	58,3	2.566	12,9
Verbindlichkeiten	4.057	11,0	4.075	11,9	-18	-0,4
	26.525	71,9	23.977	70,2	2.548	10,6
	36.893	100,0	34.154	100,0	2.739	8,0

Die wesentlichen Betriebsgrundlagen, wie Gebäude und Maschinen, hat die SIBA langfristig angemietet.

Die erhöhten Vorräte sind mengen- und preisbasiert, die erhöhten Rückstellungen primär durch die Altersvorsorge begründet.

5. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2021/2022 ist der Umsatz von 67.299 T€ um 10,1 % auf 74.067 T€ gestiegen. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf Aufholbedarfe durch die Corona-Pandemie, die Absicherung der Lieferketten- und Rohstoffsituation, sowie auf die Energiekrise zurückzuführen. Die Entwicklung erstreckt sich über alle Produktgruppen und alle Vertriebsregionen weltweit.

Der Jahresüberschuss ist im Vergleich zum Vorjahr um ca. 36,0 % gefallen. Diese Entwicklung ist auf einen erhöhten Materialeinsatz sowie die zuvor beschriebene Altersversorgung zurückzuführen. Die Materialeinsatzquote stieg entsprechend von 33,9 % auf 35,7 %. Die Personaleinsatzquote von 41,4 % im Vorjahr wurde nur um 0,6 % erhöht. Absolut steigerte sie sich um 3.600 T€ von 27.919 T€ auf 31.519 T€.

6. Finanzlage

Die Finanzlage ist solide. Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt. Überschüssige liquide Mittel werden in Wertpapieren angelegt. Hierbei wird auf ausreichende Diversifikation geachtet.

Der Auftragseingang zum Ende des abgeschlossenen Geschäftsjahres zeigt sich leicht rückläufig auf hohem Niveau.

Der Cashflow im engeren Sinne ist im Geschäftsjahr positiv und beträgt 6.950 T€ (im Vorjahr: 6.255 T€)

	2021/2022 T€	2020/2021 T€
Jahresüberschuss	3.560	5.565
Veränderung der langfristigen Rückstellungen	+ 3.390	+ 690
= einfacher Cashflow	6.950	6.255

7. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Die in der Ertragslage erläuterten Umsatzerlöse sowie das Jahresergebnis stellen wichtige finanzielle Leistungsindikatoren dar. Die Qualität der Endprodukte, die Kundenzufriedenheit sowie die eigene Mitarbeiterentwicklung stellen wichtige nicht-finanzielle Leistungsindikatoren dar.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Für das Geschäftsjahr 2022/2023 wird Umsatz und Ergebnis auf einem im Vergleich zum abgelaufenen Geschäftsjahr ähnlichen Niveau erwartet, was primär auf einen hohen Ausgangswert zurückzuführen ist. Für das Geschäftsjahr 2023/2024 wird ein steigender Umsatz und ein steigendes Ergebnis erwartet. Langfristig sieht sich SIBA nach wie vor auf einem Wachstumspfad.

2. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Da die Gesellschaft ausschließlich in EURO fakturiert, besteht kein direktes Währungsrisiko bei Kundenforderungen.

Die Konzentrationsbestrebungen von Lieferanten, Wettbewerbern und Kunden in diversen Branchen, werden europaweit weiter anhalten. Zudem ist bei den Energieversorgungsunternehmen europaweit die Tendenz zu erkennen, die Investitionen zurückzufahren. Umstrukturierungen nach dem Atomausstieg hin zur Nutzung regenerativer Energien bedeuten für SIBA sowohl Chancen als auch Risiken in Bezug auf das langfristig prognostizierte Umsatz- und Ergebniswachstum.

Die Lieferungen von Sicherungen für die Photovoltaikbranche haben in den vergangenen Jahren teilweise einen spürbaren Anteil am Umsatz ausgemacht. Eventuell müssen auch wegen sich ändernder Standards/Normen Abschreibungen auf Fertigwaren und/oder Vormaterial vorgenommen werden.

Haftungs- und Vertragsrisiken nehmen zu. Kunden verlangen zunehmend "hauseigene", von den ZVEI-Bedingungen abweichende Verträge zu Ungunsten von Lieferanten. Zudem werden SIBA-Produkte zunehmend in neuen Branchen eingesetzt, aus denen bisher unbekannte Risiken entstehen können.

Durch kontinuierliche Vertriebsarbeit geht SIBA davon aus, auch weiterhin Wachstumspotentiale erschließen zu können.

Durch die Marktöffnung in die östliche Richtung ergibt sich ein starker Wettbewerb, aber auch Chancen aus dieser Region. Wie sich die aktuelle geopolitische Lage auswirkt bleibt abzuwarten, so dass eine abschließende Beurteilung derzeit nicht möglich ist.

Aufgrund wettbewerbsseitiger Verlegung von Produktionsstätten in sogenannte Billiglohnländer und des Zusammenschlusses von Wettbewerbern kann vor allen Dingen beim Standardprodukt verstärkter Preisdruck entstehen. Ergänzend wird ein abnehmendes Qualitätsbewusstsein vieler Kunden wahrgenommen.

Ein Risiko sieht die SIBA darin, dass sich die Metallpreise wieder erhöhen. Dies würde zu höheren Kosten auf der Beschaffungsseite führen. Die gestiegenen Kosten werden zwar zum sehr großen Teil an die Endkunden weiterberechnet, ein Teil der Kosten würde jedoch voraussichtlich das Ergebnis belasten.

Ein neues Betätigungsfeld bietet die politisch geförderte Elektromobilität und der feste Wille zum Ausbau der "Green Energy". Hierzu stellt sich die SIBA auf die spezielle elektrische Absicherung der Speichermedien ein. Dieser Effekt wird noch von der aktuellen Kriegslage zwischen der Russischen Föderation und der Ukraine verstärkt, wodurch sich die Abkehr vom fossilen Brennstoffen hin zu regenerativen Energieformen beschleunigt.

Seit 3/2020 stellt die Corona-Pandemie ein besonderes Risiko/Herausforderung dar. Neben der Kostenerhöhung durch bereits getroffene Vorsorgemaßnahmen stellt die Unberechenbarkeit des weiteren Verlaufs eine erweiterte Herausforderung dar. Die Geschäftsführung beobachtet die Entwicklung täglich und trifft nach der aktuellen Informationslage alle notwendigen Maßnahmen zum Schutz des Unternehmens. Eine weitreichende Prognose ist hierzu jedoch seriös nicht möglich, die Lage scheint sich aber zu beruhigen. Bisher konnten größere negative Einflüsse verhindert werden.

Der Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine hat zur Einstellung der Aktivitäten der russischen Verkaufsvertretung geführt, die wirtschaftlichen Auswirkungen halten sich in einem sehr engen Rahmen. In der Ukraine bestehen keine direkten Vertriebsbeziehungen.

Ein potenzielles Risiko stellt die russische Gasversorgung von Lieferanten dar. Sollte es zu einem 100% Lieferstopp bestimmter Lieferanten kommen, würde sich dies zeitversetzt auf die Lieferfähigkeit der SIBA auswirken. Diesem Risiko wird durch die Qualifizierung weiterer Lieferanten entgegengewirkt.

Insgesamt handelt es sich ausschließlich um entwicklungshemmende Risiken, auf die sich SIBA eingestellt hat. Aufgrund des Produktportfolios sowie des Knowhows geht die SIBA derzeit davon aus, die dargestellten Chancen teilweise realisieren zu können.

3. Finanzinstrumente

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Wertpapiere und Pensionsrückstellungen. Die Gesellschaft nutzt im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten Bewertungsmaßnahmen für eine vorsichtige Bilanzpolitik.

Die Wertpapiere werden zur Liquiditätssteuerung gehalten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus Geschäftsbeziehungen mit langjährigen und zuverlässigen Geschäftspartnern. Insofern ist das Risiko eines größeren Forderungsausfalls insgesamt als gering einzustufen.

Ferner verfügt die Gesellschaft über ein effizientes Mahnwesen, Forderungsausfälle waren bisher die Ausnahme. Verbindlichkeiten werden innerhalb vereinbarter Zahlungsfristen bezahlt.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

4. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die Forschungs- und Entwicklungsabteilung ist eng mit dem Vertrieb und der Produktion verzahnt. So gelingt es der Gesellschaft, regelmäßig neue Produkte zu entwickeln, um auch in Zukunft den Kundenanforderungen gerecht zu werden.

Es werden weiterhin im Bereich der HH-, NH- und Halbleiterschutzsicherungen Entwicklungstätigkeiten vorgenommen. Auch im Bereich der Geräteschutzsicherungen arbeitet die SIBA gemeinsam mit den Kunden an neuen Lösungen.

5. Tochterunternehmen und bestehende Zweigniederlassungen der Gesellschaft

Liefertreue, Verlässlichkeit, Beratungskompetenz, Kundenorientierung, Flexibilität - auf die klassischen Servicetugenden mittelständischer Unternehmen - legt die Gesellschaft größten Wert. Weil die SIBA Kundennähe ernst nimmt, ist sie weltweit vertreten. Auslands-Tochtergesellschaften und Vertriebspartner in allen Kontinenten halten Kontakt zu Kunden.

Die Gesellschaft besitzt zu diesem Zweck folgende Tochterunternehmen:

• SIBA Fuses SA PTY. LTD., Südafrika;

• SIBA Polska Sp. z o.o., Polen;

• SIBA Písek s.r.o., Tschechien;

• SIBA Nederland B.V., Niederlande;

• SIBA (U.K.) LTD., Vereinigtes Königreich;

• SIBA Sikringer AS, Dänemark;

• SIBA-ASIA Pte. Ltd., Singapur.

Seit 1990 besteht eine Zweigniederlassung für den Vertrieb im ostdeutschen Raum, die sich seit 2007 in Freiberg befindet. Weiterhin bestehen Verkaufsvertretungen in China und Russland. Die Aktivitäten in Russland sind eingestellt.

Lünen, März 2023

gez. Michael Schröer, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	30.9.2022 EUR	30.9.2021 EUR
A. Anlagevermögen	4.444.325,12	5.253.173,18
I. Finanzanlagen	4.444.325,12	5.253.173,18
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	242.117,00	242.117,00
2. sonstige Ausleihungen	4.202.208,12	5.011.056,18
B. Umlaufvermögen	32.024.770,59	28.522.147,32
I. Vorräte	15.522.641,34	11.650.070,87
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.228.286,28	4.594.211,24
2. unfertige Erzeugnisse	2.191.486,67	1.905.934,07
3. fertige Erzeugnisse und Waren	5.634.478,14	4.848.860,68
4. Anlagen im Bau	468.390,25	301.064,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.086.148,93	7.034.243,76
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.624.018,64	6.514.651,97
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	195.782,39	213.276,42
3. sonstige Vermögensgegenstände	266.347,90	306.315,37
III. Wertpapiere	4.514.547,35	5.009.734,14
1. sonstige Wertpapiere	4.514.547,35	5.009.734,14
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.901.432,97	4.828.098,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	423.947,05	378.838,15
Bilanzsumme, Summe Aktiva	36.893.042,76	34.154.158,65
Passiva
	30.9.2022 EUR	30.9.2021 EUR
A. Eigenkapital	10.367.760,78	10.177.313,06
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Bilanzgewinn	9.867.760,78	9.677.313,06
B. Rückstellungen	22.468.064,12	19.901.888,94
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	15.715.262,83	14.124.200,00
2. Steuerrückstellungen	2.187.673,00	889.365,00
3. sonstige Rückstellungen	4.565.128,29	4.888.323,94
C. Verbindlichkeiten	4.057.217,86	4.074.956,65
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.540.164,85	2.580.148,00
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.517.053,01	1.494.808,65
davon aus Steuern	482.376,44	403.648,86
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	9.152,63
Bilanzsumme, Summe Passiva	36.893.042,76	34.154.158,65

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.10.2021 - 30.9.2022 EUR	1.10.2020 - 30.9.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	74.066.835,66	67.299.447,50
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	999.889,49	67.598,42
3. sonstige betriebliche Erträge	279.110,02	769.102,49
davon Erträge aus Währungsumrechnung	145.355,38	13.301,57
4. Materialaufwand	26.818.593,82	22.830.308,09
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	23.756.213,71	20.736.815,60
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.062.380,11	2.093.492,49
5. Personalaufwand	31.518.989,98	27.918.578,54
a) Löhne und Gehälter	24.051.324,29	23.413.638,89
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	7.467.665,69	4.504.939,65
davon für Altersversorgung	3.653.021,08	1.007.974,37
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	10.619.283,16	9.688.775,26
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	29.939,11	16.202,89
7. Erträge aus Beteiligungen	910.815,28	1.019.972,72
davon aus verbundenen Unternehmen	910.815,28	1.019.972,72
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	198.981,88	195.880,19
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	538.427,55	39.154,39
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	311.719,00	292.322,15
davon aus Abzinsung Rückstellungen	311.719,00	292.322,15
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	3.088.171,10	3.017.966,60
Jahresüberschuss	3.560.447,72	5.564.896,29

Ergebnisverwendung

	1.10.2021 - 30.9.2022 EUR	1.10.2020 - 30.9.2021 EUR
1. Jahresüberschuss	3.560.447,72	5.564.896,29
2. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	9.677.313,06	10.402.420,15
3. Ausschüttung	3.370.000,00	6.290.003,38
4. Bilanzgewinn	9.867.760,78	9.677.313,06

Anhang

I. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

Der Jahresabschluss zum 30. September 2022 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die SIBA GmbH hat ihren Sitz in Lünen und ist beim Amtsgericht Dortmund unter der Nummer HRB 23306 im Handelsregister eingetragen.

Die SIBA GmbH ist zum Abschlussstichtag eine große Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 3 HGB.

Die Bilanzierung erfolgte nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren in der Gliederung gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bilanz wurde aus Gründen der Klarheit um den Posten "Anlagen im Bau" unter den Vorräten erweitert. Unter diesem Posten werden unfertige Maschinen zur Herstellung von Sicherungen zum Zwecke der Veräußerung ausgewiesen.

Der Posten Ergebnis vor Steuern wurde aus Gründen der Stetigkeit freiwillig beibehalten.

II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Anlagevermögen

Die Finanzanlagen wurden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

2. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die Waren wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen, höchstens jedoch zu Marktpreisen am Abschlussstichtag, bewertet.

Die unfertigen und die fertigen Erzeugnisse sowie die eigenen Leistungen für Anlagen im Bau wurden mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die Material- und Fertigungseinzelkosten, die Sonderkosten der Fertigung sowie die Material- und Fertigungsgemeinkosten. Wenn der durch retrograde Bewertung ermittelte, am Abschlussstichtag beizulegende Wert niedriger als die Herstellungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Wert angesetzt.

Beim gesamten Vorratsvermögen wurden Ungängigkeit und eingeschränkte Verwertbarkeit durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine prozentuale pauschale Wertberichtigung Rechnung getragen. Für das spezielle Ausfallrisiko werden ausreichende Einzelwertberichtigungen gebildet.

4. Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Wenn der am Abschlussstichtag beizulegende Kurswert niedriger als die Anschaffungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Kurswert angesetzt.

5. Liquide Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten und Posten des Eigenkapitals

Liquide Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten und Posten des Eigenkapitals sind zum Nominalwert bilanziert.

6. Rückstellungen

Das bei der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen angewandte versicherungsmathematische Berechnungsverfahren ist das modifizierte Teilwertverfahren. Bei den Rückstellungen für die laufenden Renten wurden erwartete Rentensteigerungen in Höhe von 2,4 % p. a. einbezogen. Die Rückstellungen für die Anwartschaften wurden unter der Annahme erwarteter Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 2,00 % p. a. ermittelt. Der Ansatz der Rückstellung erfolgte nach den Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck auf der Grundlage eines Rechnungszinssatzes von 1,78 %, der dem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht. Als Abzinsungsfaktor wurde der von der Deutschen Bundesbank für diese Restlaufzeit ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

8. Währungsumrechnung

Beträge in fremder Währung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Gesellschaft besitzt am 30. September 2022 folgende Kapitalanteile an anderen Unternehmen, die bestimmt sind, dem eigenen Geschäftsbetrieb durch Herstellung einer dauernden Verbindung zu dienen:

	Stand	buchmäßiges Eigenkapital T€	Jahresergebnis T€	Anteil %
SIBA Fuses Pty. Ltd., Südafrika	28.02.2022	244	11	76,0
SIBA Pisek s.r.o., Tschechien	31.12.2021	1.063	66	100,0
SIBA Polska Sp. z o.o., Polen	30.09.2021	632	67	99,7
SIBA Nederland B.V., Niederlande	30.09.2021	563	169	100,0
SIBA U.K. Ltd., England	30.09.2021	1.087	250	75,0
SIBA - Sikringer AS Danmark, Dänemark	30.09.2021	1.303	301	100,0
SIBA ASIA PTE. LTD., Singapur	30.09.2021	53	14	100,0

Die Entwicklung der Finanzanlagen gem. § 284 Abs. 3 HGB stellt sich wie folgt dar:

	Anschaffungskosten
	01.10.2021 €	Zugang €	Abgang €	Zinsen €	Stand am 30.09.2022 €
Anteile an verbundenen	242.117,00	0,00	0,00	0,00	242.117,00
sonstige Ausleihungen	5.011.056,18	0,00	934.303,01	125.454,95	4.202.208,12
	5.253.173,18	0,00	934.303,01	125.454,95	4.444.325,12

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 196 T€.

3. Eigenkapital

In dem Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 9.677 T€ sowie eine Ausschüttung in Höhe von 3.370 T€ enthalten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 1,4 % ein Unterschiedsbetrag von 1.113 T€. Der abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von 17.514 T€ wurden mit dem verrechneten Deckungsvermögen in Höhe von 1.799 T€ zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Als Deckungsvermögen besteht ein verpfändeter Fonds.

5. sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (3.101 T€), Rückstellungen für Gewährleistung (600 T€), interne und externe Jahresabschluss- und Prüfungskosten (125 T€), Rückstellung für Betriebsprüfung (92 T€) sowie übrige Rückstellungen (647 T€).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 630 T€ (Vorjahr: 630 T€) enthalten.

7. Latente Steuern

Aus den Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen der Rückstellungen für Pensionen ergibt sich insgesamt eine Steuerentlastung in späteren Geschäftsjahren. Gemäß dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB werden in der Bilanz keine aktiven latenten Steuern angesetzt.

8. Haftungsverhältnisse

Zum 30. September 2022 bestehen Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten, der Linz u. Co., Gesellschaft mit beschränkter Haftung, in Höhe von 232 T€, welche mit der Verpfändung des Wertpapierdepots besichert sind. Aufgrund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens, zu deren Gunsten die Sicherheiten vorgenommen werden, ist das Risiko der Inanspruchnahme sehr gering.

Darüber hinaus hat die SIBA GmbH eine Bürgschaft in Höhe von 18 T€ mit dem Begünstigten ENEL Distribuzione S.p.A. bei der Commerzbank hinterlegt.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. September 2022 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus der Anmietung von Maschinen in Höhe von rd. 2.113 T€ für das nächste Jahr und für Grundstücke in Höhe von rd. 1.071 T€ p. a. für die nächsten 5 Jahre.

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2021/2022 T€	2020/2021 T€
Inland	32.908	30.336
EU-Länder	22.084	18.470
Drittländer	20.425	19.619
Kundenskonti / Rabatte	-1.350	-1.125
	74.067	67.299

V. SONSTIGE ANGABEN

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 105 Angestellte (Vorjahr: 104) und 290 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 269).

2. Geschäftsführung

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 durch die einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer Herrn Bernd Schwegmann jun., Kaufmann, Lünen, und Herrn Michael Schröer, Kaufmann, Selm, geführt.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf Angaben hinsichtlich der den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge sowie früheren Geschäftsführern gewährte Bezüge und dafür gebildete oder nicht gebildete Pensionsrückstellungen wird unter Hinweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

• Herr Bernd Schwegmann sen. (Rentner), Vorsitzender;

• Frau Eva Schulz, (Hausfrau), stellv. Vorsitzende;

• Herr Markus Masuth (Interim-Manager und Berater);

• Herr Jochen Wentzler (Dipl.-Kfm./Geschäftsführer).

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2021/2022 Bezüge in Höhe von 48 T€ erhalten.

4. Honorare des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr erfasste Gesamthonorar des Abschlussprüfers für die Abschlussprüfung beträgt voraussichtlich 63 T€.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Lünen, 8. März 2023

gez. Bernd Schwegmann jun., Geschäftsführer

gez. Michael Schröer, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.04.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SIBA GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SIBA GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SIBA GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Webseite des Instituts der Wirtschaftsprüfer enthält unter www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Dortmund, 8. März 2023

audalis
Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

durch

gez. Martin Brandt, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Kristian Suur-Nuuja, Wirtschaftsprüfer