Dental-Labor Dieter Schierz GmbH

Freiberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Handelsbilanz zum 31.12.2011

AKTIVA

	€	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		0,00	0,00
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,50	76,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	307.475,65		314.311,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00		5,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	144.119,00		160.178,00
		451.594,65	474.495,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.000,00		1.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00		27.354,00
		1.000,00	28.354,00
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe		100.304,19	90.594,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	48.757,73		48.346,84
2. Sonstige Vermögensgegenstände	18.575,24		22.133,72
		67.332,97	70.480,56
III. Wertpapiere		29.544,00	50.529,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		766.974,92	624.477,29
D. Rechnungsabgrenzungsposten		14.168,03	18.555,98
		1.430.919,26	1.357.563,03
PASSIVA
	€	Stand am 31.12.2011 €	Stand am 31.12.2010 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		102.300,00	102.300,00
II. Gewinnvortrag		556.756,47	480.874,90
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		101.794,60	95.881,57
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	71.701,00		97.276,00
2. Steuerrückstellungen	24.818,99		24.945,67
3. Sonstige Rückstellungen	63.314,32		61.944,02
		159.834,31	184.165,69
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	425.000,00		425.000,00
2. Erhaltene Auszahlungen auf Bestellungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.220,37		11.243,83
4. Sonstige Verbindlichkeiten	75.548,39		57.631,92
		509.768,76	493.875,75
D. Rechnungsabgrenzungsposten		465,12	465,12
		1.430.919,26	1.357.563,03

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren sich an den handelsrechtlichen Bestimmungen, wobei Wahlrechte dergestalt ausgeübt wurden, dass die Methoden auch den steuerrechtlichen Vorschriften entsprechen.

Die letztjährigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden weitgehendst beibehalten.

2. Angaben zur Bilanz

Das immaterielle Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Das Sachanlagevermögen ist ebenfalls zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden sowohl nach der linearen oder sofern zulässig nach der geometrisch degressiven Methode vorgenommen. Der optimale Übergang von der geometrisch degressiven zur linearen Abschreibung wird berücksichtigt. Es wurden keine Sonderabschreibungen in Anspruch genommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungspreis bis 1.000,00 Euro wurden nach § 6 Abs. 2 EStG entweder mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro sofort voll oder wahlweise nach § 6 Abs. 2a EStG als Sammelposten auf 5 Jahre abgeschrieben.

Bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen erfolgte die Ermittlung der Anschaffungskosten aufgrund der durchschnittlichen Einkaufspreise.

Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von € 10.040,71.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.

Verbindlichkeitenspiegel

	mit einer Restlaufzeit
	bis zu einem Jahr €	von einem bis fünf Jahren €	gesicherte Beträge €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	425.000,00	0,00	425.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen	9.220,37	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und aus der Ausstellung eigener Wechsel	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Steuern	21.178,58	0,00	0,00
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	5.930,57	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	48.439,24	0,00	0,00

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Jahresergebnis beinhaltet periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 0,00 €.

In der Position soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von € 12.740,40 enthalten.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 0,00 und aperiodische Erträge in Höhe von € 0,00 enthalten.

In den sonstigen Steuern sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 26,55 enthalten.

Der ausgewiesene Steueraufwand betrifft ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gesonderte Angabe von Verbindlichkeiten gem. § 268 Abs. 7 und § 251 HGB.

aus der Begebung und Übertragung
von Wechseln	€	--,--
aus Bürgschaften	€	--,--
aus Wechsel- und Scheckbürgschaften	€	--,--
aus Gewährleistungen	€	--,--
Haftungsverhältnisse
aus der Bestellung von Sicherheiten (Grundschulden)	€	--,--
für fremde Verbindlichkeiten	€	--,--

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 HGB) betragen insgesamt: Miet- und Leasingverträge sowie Geschäftsbesorgung

fällig 2012	€	16.238,10
fällig 2013 - 2016	€	5.235,00
Miete (Geschäftsräume)
fällig 2012	€	2.232,00
fällig 2013 - 2016	€	8.928,00

Für die Bankverbindlichkeiten zur Finanzierung des GmbH-eigenen Gebäudes wurden Grundschulden für die VR-Bank Mittelsachsen in Höhe von € 1.533.875,64 gewährt.

5. Sonstige Angaben

Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 102.300,00. Gesellschafter sind Herr Dieter Schierz mit einer Stammeinlage von € 26.600,00, Frau Renate Schierz mit einer Stammeinlage von € 39.900,00 und Herr Sebastian Schierz mit einer Stammeinlage von € 35.800,00.

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Berichtsjahr waren Herr Sebastian Schierz und Frau Renate Schierz. Sie waren von den Beschränkungen gem. § 181 BGB befreit.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2011 beschäftigten Arbeitnehmer wurde nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelt und betrug 28.

Freiberg, 18.09.2012

Dental-Labor Dieter Schierz GmbH

Die Geschäftsführer

Renate Schierz

Sebastian Schierz

Dieser Jahresabschluss wurde aufgrund der vorgelegten Unterlagen und der erteilten Auskünfte von den Geschäftsführern, Renate und Sebastian Schierz sowie der Mitarbeiterin Frau Krönert, von uns erstellt. Die Buchführung und der Jahresabschluss entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und dem Gesellschaftsvertrag.

Winnenden, 04.09.2012

Dr. Büttner & Rohm
Rechtsanwalt, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer

Dentallabor Schierz GmbH