Voth & Holthausen Bau GmbH

Korschenbroich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	568.698,31	968.785,40
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	368.695,31	541.587,13
III. Finanzanlagen	200.001,00	427.196,27
B. Umlaufvermögen	68.801,21	1.470.802,67
I. Vorräte	8.908,11	997.245,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	27.214,60	465.725,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	32.678,50	7.832,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.389,83	12.567,81
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	306.862,09	185.424,37
Bilanzsumme, Summe Aktiva	945.751,44	2.637.580,25

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	300.000,00	300.000,00
II. Verlustvortrag	485.424,37	91.563,42
III. Jahresfehlbetrag	121.437,72	393.860,95
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	306.862,09	185.424,37
B. Rückstellungen	69.552,20	503.269,69
C. Verbindlichkeiten	876.199,24	2.134.310,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	945.751,44	2.637.580,25

Anhang

ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen (§§ 266 I, 276, 288 HGB) bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Geschäftsjahr wurden erstmalig die Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewandt. Eine Anpassung der Vorjahresbeträge ist gem. Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB unterblieben.

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN GRUNDSÄTZEN DER BILANZIERUNG

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden linear und beim beweglichen Anlagevermögen auch degressiv auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Steuerlich zulässige Wahlrechte werden in Anspruch genommen, soweit diese auch handelsrechtlich zulässig sind. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Zugang bis 31.12.2009 und Anschaffungskosten bis zu 150 Euro wurden im Jahr des Zugangs als Zugang und Abgang im Anlagespiegel ausgewiesen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Zugang bis 31.12.2009 und Anschaffungskosten von 150 Euro bis zu 1.000 Euro wurden in einem Sammelposten aktiviert und werden linear über 5 Jahre abgeschrieben und nach Ablauf von 5 Jahren als Abgang im Anlagenspiegel ausgewiesen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Zugang ab 01.01.2010 und Anschaffungskosten bis zu 410 Euro werden im Jahr des Zugangs als Zugang und Abgang im Anlagespiegel ausgewiesen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch notwendige Fertigungsgemeinkosten und Abschreibungen einbezogen.

Die Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellung erfolgte unter Anwendung der "PUC-Methode" unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Der Rechnungszins wurde mit dem von der Deutschen Bundesbank nach der RückAbzinsV bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren (siebenjähriger Durchschnitt von 5,15%) ermittelten Wert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2010 buchmäßig überschuldet. Zur Beseitigung einer Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne wurde von den Gesellschaftern Holger Voth und Klaus Holthausen ein Rangrücktritt hinsichtlich ihrer Forderungen gegen die Gesellschaft ausgesprochen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Rückstellungen

Die im Rahmen der Verrechnung gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechneten Vermögensgegenstände haben Anschaffungskosten in Höhe von 320.899,67 Euro und einen beizulegenden Zeitwert in Höhe von 307.788,80 Euro. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 367.82,00 Euro. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung auf Grund der Übergangsregel des Art. 67 Abs. 1 EGHGB beträgt 23.438,00 Euro.

Verbindlichkeiten

		Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro	Besicherung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	337.854,36	16.744,04	29.339,40	291.770,92
Vorjahr	1.564.146,05	815.760,68	348.129,55	400.255,82
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.263,08	27.263,08	0,00	0,00
Vorjahr	52.992,13	52.992,13	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	511.081,80	511.081,80	0,00	0,00
Vorjahr	517.172,38	517.172,38	0,00	0,00
Summe	876.199,24	555.088,92	29.339,40	291.770,92
Vorjahr	2.134.310,56	1.385.925,19	348.129,55	400.255,82

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

	31.12.2010	31.12.2009
	Euro	Euro
Verbindlichkeiten
aus Steuern	1.089,88	27.278,75
gegenüber Gesellschaftern	457.238,95	450.895,24

SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Berichtsjahr:

•	Herr Holger Voth, Kaufmann

Neuss, den 23. August 2011

Die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2011 festgestellt.

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