van Ghemen Dentallabor GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	42.519,50		55
II. Sachanlagen	272.024,50	314.544,00	271
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	179.485,38		197
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	671.169,63		638
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	364,20	851.019,21	1
C. Rechnungsabgrenzungsposten		17.065,77	10
D. Aktive latente Steuern		0,00	3
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		149.077,53
		1.331.706,51	1.175
Passiva
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	25.000,00		25
II. Gewinnvortrag	42.568,74		132
III. Jahresfehlbetrag	-216.646,27		-89
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	149.077,53	0,00	0
B. Rückstellungen		346.614,43	291
C. Verbindlichkeiten		985.092,08	816
		1.331.706,51	1.175

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018

I. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Gliederungsgrundsätze

Der Sitz der Gesellschaft ist Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 94540 im Handelsregister eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die auf den vorangegangenen Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind beibehalten worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Die im Vorjahr in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter wurden im Berichtsjahr gesondert in der Bilanz ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden diesbezüglich angepasst. Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung des Anhangs beachtet.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit bei diesen Vermögensgegenständen die Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden planmäßige Abschreibungen berücksichtigt, die unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen werden. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt der Ansatz zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Software und Internetauftritt	3 bis 5 Jahre
bewegliche Sachanlagen	5 bis 15 Jahre

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungswerten von unter € 250,00 werden in voller Höhe als sofort abzugsfähige Betriebsausgaben behandelt. Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von € 250,00 bis zu € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung voll abgeschrieben.

Die maschinengebundenen Werkzeuge werden mit einem Festwert gemäß § 240 Abs. 3 HGB bewertet.

Die Abschreibungen auf Altbestände werden planmäßig fortgeführt.

Vorräte

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und unfertigen Erzeugnissen zum Bilanzstichtag ist durch eine körperliche Bestandsaufnahme erfasst worden.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, zum niedrigeren Marktpreis am Abschlussstichtag bewertet.

Die Bewertung des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen erfolgte unter Einbeziehung von angemessenen Teilen der Materialgemeinkosten sowie der Fertigungsgemeinkosten.

Für alle Bestände wird das Niederstwertprinzip beachtet. Soweit der beizulegende Wert nach § 253 Abs. 4 HGB (Abschläge für Erlösschmälerungen, gesunkene Wiederbeschaffungskosten oder andere Wertminderungen) niedriger ist als der Anschaffungswert, wird dieser Wert der Bewertung zugrunde gelegt.

Forderungen

Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen. Einzelwertberichtigungen werden je nach Lage des einzelnen Falles in angemessener Höhe gebildet. Verbleibende Risiken, Zinsverluste sowie Mahn- und Einzugskosten werden durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert bewertet.

Liquide Mittel

Liquide Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Betrag zum Bilanzstichtag bilanziert, der Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellt.

Aktive latente Steuern Rückstellungen Andere Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um die zukünftigen Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Fristigkeiten

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von T€ 7 (Vorjahr: T€ 0).

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt-betrag
	T€	T€	T€	T€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	148	0	0	148
(Vorjahr)	(88)	(0)	(0)	(88)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	23	0	0	23
(Vorjahr)	(9)	(0)	(0)	(9)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	194	0	0	194
(Vorjahr)	(96)	(0)	(0)	(96)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	215	381	0	596
(Vorjahr)	(138)	(403)	(82)	(623)
Gesamtsumme	580	381	0	961

Die sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 51 T€ (Vorjahr: 40 T€).

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:

	2018	2017
	in T€	in T€
Überstunden	235	137
Urlaubsansprüche	41	39
Gewährleistungen	25	25
Externe Jahresabschlusskosten	22	22
Berufsgenossenschaft	18	17
Beratungskosten	6	21
Aufwendungen Mietverträge	0	11
	347	272

Mitzugehörigkeitsvermerke

In den sonstigen Vermögensgegenständen waren im Vorjahr Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 103 enthalten.

V. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführungsorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind die Kaufleute

	Jens van Ghemen
	Nicolas Rebeschke

VI. Vorgänge nach dem Bilanzstichtag (Nachtragsbericht)

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, über die an dieser Stelle berichtet werden müsste.

Berlin, den 6. September 2019

gez. Jens van Ghemen

gez. Nicolas Rebeschke

Weitere Angaben zur Offenlegung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018

Datum der Feststellung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde am 27. November 2019 festgestellt.