t´works GmbH

Geisenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	24.077.954,91	23.552.048,49
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	137.106,00	198.564,00
II. Sachanlagen	136.319,00	81.037,00
III. Finanzanlagen	23.804.529,91	23.272.447,49
B. Umlaufvermögen	2.388.223,29	1.801.020,19
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.939.344,37	1.682.941,99
davon gegen Gesellschafter	1.255,71	1.255,71
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	448.878,92	118.078,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	633.836,77	141.785,87
Aktiva	27.100.014,97	25.494.854,55

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.278.912,04	3.079.141,21
I. Gezeichnetes Kapital	26.882,00	26.882,00
II. Kapitalrücklage	725.000,00	725.000,00
III. Bilanzgewinn	1.527.030,04	2.327.259,21
davon Gewinnvortrag	2.327.259,21	1.902.947,69
B. Rückstellungen	356.954,08	143.565,00
C. Verbindlichkeiten	24.423.200,85	22.240.476,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	14.548.200,85	14.680.249,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.875.000,00	7.560.227,16
davon gegenüber Gesellschaftern	5.874.966,88	6.836.864,99
D. Passive latente Steuern	40.948,00	31.672,00
Passiva	27.100.014,97	25.494.854,55

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die t´works GmbH hat ihren Sitz in Geisenhausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Landshut (HRB 11077).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, soweit zulässig, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. mit niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag
oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die passiven latenten Steuern berücksichtigen alle zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehenden Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen .

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung: Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethode", bei der sich ausgleichende Wertänderungen aus dem abgesicherten Risko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage 3 a) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 6.255,71 (Vorjahr: € 6.255,71).

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt € 26.882,00 und entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Betrag. Das Stammkapital ist in voller Höhe einbezahlt. Der Jahresfehbetrag in Höhe von € 800.229,17 wird mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von € 11.272.305,73 innerhalb des Gesellschaftsvermögens durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen, Sicherungsabtretungen, Nachrangvereinbarungen Gesellschafterdarlehen, Kreditinanspruchnahmen der Garanten, Globalzession und Kontenverpfändungen besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 2.893.888,70 (Vorjahr: € 3.066.082,01).

Bewertungseinheiten
Die bestehenden Bankdarlehen unterliegen einer variablen Verzinsung, die an die Entwicklung des EURIBOR gekoppelt ist, so dass ein steigender EURIBOR ein Risiko für die Gesellschaft darstellt. Daher hat die Gesellschaft durch Zinsswaps sich gegen dieses Risiko abgesichert. Die abgeschlossen Kontrakte haben eine Laufzeit bis 2027. Der beizulegende Werte dieser Zinsswaps beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 337.

Bei diesen Sicherungsgeschäften handelt es sich grundsätzlich um Mikro-Hedge-Transaktionen. Grund- und Sicherungsgeschäft unterliegen stets den gleichen Risiken, deren Effekte sich gegenläufig auswirken. Daher sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gegeben. Die Bilanzierung wird nach der Einfrierungsmethode vorgenommen.

Haftungsverhältnisse
Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

4. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 14.

Geisenhausen, 7. Juni 2024
t´works GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Henning Hinz (Geschäftsführer)
gez. Ingo Diederichs (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.06.2024 festgestellt.