D. Grasekamp GmbH - Ruhr-Plast -

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		126823,51		158424,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		15688,00		21459,00
II. Sachanlagen		111135,51		136965,51
B. Umlaufvermögen		2161614,65		2096660,61
I. Vorräte		1578144,20		1632541,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		101481,48		103824,91
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		481988,97		360294,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten		499,80		1845,73
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		91467,40		75707,96
Summe Aktiva		2380405,36		2332638,81

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		1604070,66		1538946,57
I. Gezeichnetes Kapital		51129,19		51129,19
II. Gewinnrücklagen		38346,89		38346,89
III. Gewinnvortrag		1449470,49		1317196,75
IV. Jahresüberschuss		65124,09		132273,74
B. Rückstellungen		333463,00		365140,00
C. Verbindlichkeiten		442871,70		428552,24
Summe Passiva		2380405,36		2332638,81

Anhang 2016 zur Offenlegung

A. Erläuterungsbericht

I. Allgemeine Vorbemerkungen

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellung der Bilanz folgt den Vorschriften für Kapitalgesellschaften. Bei der Aufstellung des Anhangs wurde von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

Die Gliederung folgt den §§ 266, 268 HGB.

II. Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes beachtet.

Bei der Ermittlung des Zinssatzes für die Abzinsung von Pensionsrückstellungen wird im Berichtsjahr erstmalig der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre zugrunde gelegt (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Hierdurch sind die Pensionsrückstellungen bzw. der mit dem Deckungsvermögen saldierte Betrag um € 56.350,00 niedriger ausgewiesen als bei Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen 7 Jahre.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zugänge zu immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zuordnenbaren Anschaffungsnebenkosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden grundsätzlich planmäßig, soweit steuerlich möglich degressiv, im Übrigen linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer mit steuerlich höchstzulässigen Sätzen vorgenommen. Von der degressiven wird zur linearen Abschreibung übergegangen, wenn hierdurch eine höhere Abschreibung möglich ist. Die Abschreibung auf Zugänge beginnt mit dem Monat der Fertigstellung. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150 und € 1.000 werden in einem Sammelposten aktiviert und pauschal über 5 Jahre abgeschrieben.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und Waren wird mit den durchschnittlichen Einstandspreisen zuzüglich Eingangsfrachten bewertet. Soweit der Wiederbeschaffungswert zum Bilanzstichtag niedriger ist, erfolgt eine Abwertung.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen die nach § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB aktivierungspflichtigen Einzel- und Gemeinkosten. Verwaltungskosten und Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu Nennwerten angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden einzeln wertberichtigt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 4 % des um die Umsatzsteuer gekürzten Forderungsbestandes abgesetzt.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten aktiviert.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung enthält den Aktivüberhang der zugunsten von zwei Pensionsverpflichtungen abgeschlossenen Direktversicherungen. Die Direktversicherungen sind mit dem finanzmathematischen Deckungskapital von € 277.322,40 bewertet und mit der Pensionsverpflichtung von € 185.855,00 saldiert. Die entstandenen Zinserträge von € 8.740,92 sind mit dem anteiligen aus den Pensionsrückstellungen entstandenen Zinsaufwand von € 7.166,00 saldiert.

Die Pensionsrückstellungen werden nach der Projected Unit Credit Methode mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Rechnungszins der vergangenen 10 Geschäftsjahre für eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 4,06 % und einem Rententrend von 1,5 % p.a. bewertet. Die Sterbetafeln 2005 G von Prof. Heubeck finden Anwendung. Weitere Trendsteigerungen sind nicht berücksichtigt, da die gegenüber den Geschäftsführern bestehenden Verpflichtungen nicht dynamisiert sind. Im Zinsaufwand des Berichtsjahres sind € 10.626,00 für eine nicht rückgedeckte Pensionsverpflichtung enthalten.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe der voraussichtlich zu leistenden Zahlungen ausgewiesen. Auf eine Abgrenzung von latenten Steuern wurde verzichtet, da ein Aktivposten entstehen würde.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 3.654,09) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Stammkapital beträgt DM 100.000,00.

Die Verbindlichkeiten sind nicht gesichert. Sie haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 388.854,49 (Vorjahr: € 370.909,83).

B. Ergänzungsbericht

Handelsregister

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HR-B 783 im Handelsregister des Amtsgerichts Recklinghausen eingetragen.

Geschäftsführer

―	Herr Dieter Grasekamp, Datteln
―	Frau Bettina Wienfort, Recklinghausen
―	Herr Sven Wienfort, Recklinghausen
―	alle von Beruf Geschäftsführer der D. Grasekamp GmbH

Grasekamp GmbH - Ruhr-Plast -

Recklinghausen, den 31. Januar 2017

Dieter Grasekamp Bettina Wienfort Sven Wienfort

Recklinghausen, den 31. Januar 2017

gez. Dieter Grasekamp, Bettina Wienfort, Sven Wienfort

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juli 2017