YAL Immobilien GmbH

München (vormals: Hof)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

AKTIVA

		31.12.2013	31.12.2012
		EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	14.913.827,03		24.722
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57.504,16	14.971.331,19	76
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.083.125,67		1.448
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.505.031,52		711
3. Sonstige Vermögensgegenstände	870.054,00	10.458.211,19	84
II. Guthaben bei Kreditinstituten		196.377,07	405
C. Rechnungsabgrenzungsposten		15.977,61	28
		25.641.897,06	27.474
PASSIVA
		31.12.2013	31.12.2012
		EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	28.100.000,00		28.100
III. Verlustvortrag	-11.504.594,44		-30.216
IV. Jahresüberschuss	2.885.728,60	19.506.134,16	18.711
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.221.910,86		6.166
2. Sonstige Rückstellungen	446.728,95	5.668.639,81	505
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	465.630,29		369
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 465.630,29 (VJ TEUR 369)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	465.630,29	3.813
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 0,00 (VJ TEUR 11)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.492,80	1
		25.641.897,06	27.474

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 ist nach den

handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Es handelt sich hierbei gem. § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft nimmt auf Grund ihrer Größe einzelne Erleichterungen des § 274a HGB in Anspruch.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a) Aktiva

1. Anlagevermögen

Die als Sachanlagen gehaltenen Vermögensgegenstände sind gemäß § 253 HGB i. V. m. § 255 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibung erfolgt, je nach Nutzungs- und Gebäudeart, auf Basis der erwarteten Nutzungsdauer. Bei einzelnen Objekten festgestellte, dauerhafte Wertminderungen sind auf Grund vertraglicher Regelungen durch die Muttergesellschaft abgedeckt. Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Abs.3 S. 3 HGB wurden deshalb nicht vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

Forderungen sind mit dem Nennwert bilanziert. Für drohende Ausfälle wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 4 HGB durchgeführt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Guthaben bei Kreditinstituten und Positionen der aktiven Rechnungsabgrenzung sind zu Nominalwerten angesetzt.

b) Passiva

Unter der Bilanzposition des Eigenkapitals werden das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage, der Verlustvortrag sowie der Jahresüberschuss ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des, nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen, Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag, Positionen der passiven Rechnungsabgrenzung zum Nominalbetrag ausgewiesen.

2. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sachanlagen

Der Gesamtbestand an Immobilien wurde durch Verkaufsaktivitäten weiter reduziert. Im abgelaufenen Geschäftsjahr kam es zu keinen Objektzugängen.

b) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive Rechnungsabgrenzung

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen im Wesentlichen den werthaltigen Teil der in Rechnung gestellten, von den Mietern jedoch noch nicht beglichenen, Mieten und Nebenkosten.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen reflektieren gegenüber der Muttergesellschaft bestehende Ausgleichsforderungen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Finanzamt ausgewiesen. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zeigt die im operativen Geschäft erbrachten Vorauszahlungen.

c) Guthaben bei Kreditinstituten

Der unter dem Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesene Bestand besteht als Kontokorrent bzw. Termingeld bei einer in Deutschland ansässigen Bank.

d) Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist mit TEUR 25 tituliert und ist voll eingezahlt. Die Kapitalrücklage wurde von dem Gesellschafter komplett erbracht.

e) Rückstellungen

Neben den Rückstellungen für Ertragssteuern der Geschäftsjahre 2012 und 2013 reflektiert die Position erwartete, jedoch nicht abschließend bekannte Auszahlungen auf getätigte Verkäufe sowie für Prüfungs- und Beratungskosten.

f) Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung

Neben offenen Zahlungen aus der operativen Verwaltung der Immobilien bilden die bereits zur Zahlung angewiesenen, jedoch unter Ausnutzung von Zahlungszielen noch nicht beglichenen Rechnungen eine zweite Komponente der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Einen weiteren Baustein der Position bilden ausstehende Zahlungen für erhaltende Serviceleistungen.

Keine der Verbindlichkeiten hat eine Restlaufzeit von länger als 5 Jahren. Erhaltene Mietvorauszahlungen werden im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Forderungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Gesellschafter.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Als einzelvertretungsberechtigte und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreite Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2013 Herr Matthias Knesch (Bankkaufmann), Bayreuth; Herr Francesco Magliocchetti (Kaufmann), München, Herr Guillaume Marinacce (Kaufmann), München sowie Herr Matthias Neumann (Kaufmann), Hof bestellt.

Im Berichtsjahr wurden den Geschäftsführern keine Bezüge gewährt.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Die YAL Immobilien GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Yellow Acquisitions Ltd. mit Sitz in London/GB. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ELQ Investors, Ltd. mit Sitz in London/GB einbezogen und kann dort eingesehen werden.

Hof, 10. Juni 2014

YAL Immobilien GmbH, Hof

Geschäftsführung

Matthias Knesch

Francesco Magliocchetti

Guillaume Marinacce

Matthias Neumann

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 12.01.2015.