Lebenswege für Menschen mit Behinderungen gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	126.892,93	126.118,46
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	399,00	3,00
II. Sachanlagen	50.414,00	100.260,00
III. Finanzanlagen	76.079,93	25.855,46
B. Umlaufvermögen	906.413,92	1.301.558,92
I. Vorräte	0,00	960,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	723.009,98	623.551,60
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	183.403,94	677.047,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.544,78	16.492,38
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.042.851,63	1.444.169,76

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	711.964,62	643.339,52
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnrücklagen	545.559,07	545.783,54
III. Bilanzgewinn	140.805,55	71.955,98
B. andere Sonderposten	7.688,27	37.490,14
C. Rückstellungen	136.912,00	248.341,00
D. Verbindlichkeiten	181.593,27	377.340,05
E. Rechnungsabgrenzungsposten	4.693,47	137.659,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.042.851,63	1.444.169,76

Anhang

Lebenswege für Menschen mit Behinderungen gGmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde aufgrund des Wahlrechts nach § 8 Pflegebuchführungsverordnung auch für Zwecke des Handelsrechts gem. Anlagen 1-3a zur Pflegebuchführungsverordnung aufgestellt.

Die Belastungen der Gesellschaft aus Miet- und Leasingverträgen betrugen im Geschäftsjahr rd. T€ 304.

Im Geschäftsjahr erfolgten teilweise Vermögensübertragungen auf die neu ge-gründeten folgenden Tochtergesellschaften:

•	Lebenswege Wohnprojekte gGmbH (am 01.01.2006).
•	Lebenswege Betreutes Einzelwohnen gGmbH (am 01.04.2006).
•	Lebenswege Hausgemeinschaften gGmbH (am 01.04.2006).

Die Zahlen des Geschäftsjahres sind sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung mit denen des Vorjahres nicht vergleichbar, weil die vorgenannten Übertragungen auf die drei Tochtergesellschaften stattgefunden haben und somit Vermögensgegenstände, Schulden, Abgrenzungen und Sonderposten teilweise bei den Tochtergesellschaften auszuweisen waren.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet. Geringwertige Programme (Anschaffungskosten bis € 410) wurden sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und fünfzehn Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern diese nicht durch öffentliche Mittel gefördert wurden. Für Zwecke des Bruttoanlagenspiegels wird der Abgang dieser Wirtschaftsgüter am Ende des Zugangsjahres unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte sind am Ende des Geschäftsjahres nicht mehr vorhanden, da diese von der Lebenswege Wohnprojekte gGmbH übernommen wurden.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertberichtigungen wegen des allgemeinen Ausfallrisikos in Höhe von 2 % (Vorjahr ebenfalls 2 %) vorgenommen. Damit wurde das gesunkene Ausfallrisiko entsprechend berücksichtigt.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wurden mit den Nennwerten ausgewiesen und mit 4 % p.a. verzinst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem jeweiligen Nennbetrag angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten wurden zahlungsmäßige Abgrenzungen erfasst. Ein Disagio war nicht auszuweisen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen bzw. Aktivierungen für latente Steuern waren nicht zu bilden bzw. vorzunehmen, weil es sich um eine steuerbegünstigte gemeinnützige GmbH handelt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlunsbetrag angesetzt; Abzinsungen waren nicht vorzunehmen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet insbesondere Vorauszahlungen der Bezirksämter zu Leistungen im Monat Januar des nächsten Jahres.

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III. Angaben zur Bilanz

Der Gewinnvortrag aus dem Jahre 2005 beträgt € 71.955,98.

Die Gewinnrücklagen enthalten folgende Posten:

a. Rücklage gem. § 58 Nr. 6 AO: € 32.000,00

b. Rücklage gem. § 58 Nr. 7a AO: € 39.529,07

c. Betriebsmittelrücklage: € 474.060,00

Die gesamten Gewinnrücklagen betragen somit € 545.559,07.

Der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens wurde nach den Bilanzierungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung gebildet und entfällt zum Abschlussstichtag vollständig auf den Ausweis der bis zum 31.12.2006 erhaltenen und abgerechneten Zuweisungen und Zuschüsse zum Sachanlagevermögen. Die Auflösungen des Sonderpostens werden nach der Nutzungsdauer dieser Gegenstände bzw. der zeitlichen Dauer der Bindung vorgenommen.

Die Gegenstände des Anlagevermögens, für die Zuschüsse oder Zuweisungen gewährt worden sind, befinden sich bis zum Ablauf der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstandes bzw. bis zum Ablauf der im Zuwendungsbescheid genannten Zeit im Sicherungseigentum des ent- sprechenden Zuschussgebers.

Die Berichtsgesellschaft hat wegen der Überschuldung der Tochtergesellschaft Lebenswege Hausgemeinschaften gGmbH eine Patronatserklärung zeitlich bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2007 abgegeben. Weitere Haftungsverhältnisse i. S. der §§ 251/268 HGB bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr 2006 wurden durchschnittlich 220 Mitarbeiter (einschließlich der Geschäftsführer) beschäftigt.

Darstellung der Verhältnisse zu den Tochtergesellschaften sowie die Ergebnisse der Tochtergesellschaften im Geschäftsjahr 2006:

Lebenswege Wohnprojekte gGmbH, Jahresüberschuss € 16.078,58
Beteiligung 100 % am Stammkapital von € 25.000,00;
Geschäftsführer: Dipl.-Sozialpädagoge Helmut Handke;
Darlehen an die Tochtergesellschaft per 31.12.2006: € 3.647,17
Zinssatz 4 %, Kontokorrentdarlehen.

Lebenswege Hausgemeinschaften gGmbH, Jahresfehlbetrag € 55.625,40
Beteiligung 100 % am Stammkapital von € 25.000,00;
Geschäftsführer: Dipl.-Sozialpädagoge Helmut Handke.
Darlehen an die Tochtergesellschaft per 31.12.2006: € 60.264,14
Zinssatz 4 %, Kontokorrentdarlehen.

Lebenswege Betreutes Einzelwohnen gGmbH, Jahresüberschuss € 13.893,13
Beteiligung 100 % am Stammkapital von € 25.000,00;
Geschäftsführer: Dipl.-Sozialpädagoge Helmut Handke.
Darlehen an die Tochtergesellschaft per 31.12.2006: € 3.216,78
Zinssatz 4 %, Kontokorrentdarlehen.

Geschäftsführer der Berichtsfirma war im Geschäftsjahr Herr Diplompädagoge Rainer Fluck.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr an:

a. der Kaufmann Jörg Hus`chen seit 12/1996.

b. der Kaufmann Peter Reimann, AR-Mitgl. seit 9/1997, Vorsitzender ab 2/2003.

c. Frau Christina Schaal seit 2/2003.

Berlin, den 21. April 2007

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Diplom-Pädagoge Rainer Fluck
- Geschäftsführer -

Anlagespiegel

	Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte	Zuschreibungen
	kosten				Abschreibungen	Geschäftsjahr
	01.01.2006				31.12.2006
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögens- gegenstände

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	835,00	3.676,47	3.231,03	0,00	881,44	0,00

Summe immaterielle Vermögensgegenstände	835,00	3.676,47	3.231,03	0,00	881,44	0,00

Sachanlagen

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	274.101,61	20.925,32	190.102,01	0,00	54.510,92	0,00

Summe Sachanlagen	274.101,61	20.925,32	190.102,01	0,00	54.510,92	0,00

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen	25.855,46	50.224,47	0,00	0,00	0,00	0,00

Summe Finanzanlagen	25.855,46	50.224,47	0,00	0,00	0,00	0,00


Summe Anlagevermögen	300.792,07	74.826,26	193.333,04	0,00	55.392,36	0,00


	Abschreibungen
Buchwert	Geschäftsjahr
31.12.2006
Euro	Euro





399,00	3.280,47

399,00	3.280,47



50.414,00	20.986,32

50.414,00	20.986,32



76.079,93	0,00

76.079,93	0,00


126.892,93	24.266,79

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 181.593,27 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 6.863,95 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 377.340,05 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR.

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Bescheinigung:

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 326 HGB verkürzte Jahresabschluss (Bilanz und Anhang) entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss habe ich den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

" Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Lebenswege für Menschen mit Behinderungen gGmbH:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Lebenswege für Menschen mit Behinderungen gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des Jahresabschlusses / des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft."

Berlin, den 25. April 2007

Horst Gust
Wirtschaftsprüfer