Bürgerhaus Lützschena GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

der Bürgerhaus Lützschena GmbH, Leipzig,

Grundlagen des Unternehmens

Das Unternehmen ist ein regionaler Anbieter im Bereich KiTa- und Schulverpflegung sowie private Haushalte und Pflegedienste. Die Produktion der Speisen erfolgt am neu erbauten Küchenstandort Leipzig OT Lützschena. Ein weiterer Küchenstandort befindet sich in Bitterfeld Wolfen. Eine vor Jahresfrist erworbene Fleischerei in Bernburg liefert einen Teil der Grundprodukte aus eigener Herstellung. Das Produktsortiment soll in den nächsten Jahren durch einen stärkeren Onlinehandel erweitert werden.

Markt- und Absatzentwicklung

Das Jahr 2017 war durch eine lebendige Konkurrenzsituation geprägt.

Das Unternehmen bereitet sich kontinuierlich auf neue Kochprozesse wie Cook & Chill vor.

Eine Erweiterung der Produktpallette in Richtung gewerblicher Endkunde wurde zielgerichtet umgesetzt.

Diese Maßnahmen sollen langfristig dem Auftreten neuer Konkurrenten vorbeugen und eine sichere Absatzbasis für die Zukunft bilden.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Der Umsatz konnte im vergangenen Jahr um 13,76 % und der Auftragseingang um 11,93 % gesteigert werden. Ursächlich für diese Erhöhungen war im Wesentlichen eine quantitative Ausweitung der Absatzmengen.

Investitionen

Die gesamten Investitionen in das Sachanlagevermögen betrugen im Geschäftsjahr EUR 55T

Notwendige Ersatzinvestitionen in Höhe von EUR 0 wurden getätigt

Personal

Fast 250 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden in den verschiedenen Aufgabengebieten eingesetzt. Neben dem absolut notwendigen Küchenpersonal unterhält die Bürgerhaus Lützschena GmbH diverse Außendienstmitarbeiter, Fahrer und sogar eigene Fuhrparkmechaniker. Um weiterhin hochwertige qualitative Leistung in allen Spektren sicherstellen zu können, ist die Aus- und Fortbildung unumgänglich. Bei der Übernahme der Fleischerei in Bernburg konnten über 60 Arbeitsplätze vor der Insolvenz gerettet werden. Dies führte wahrlich zu höheren Personalkosten, die Ersparnis beim Wareneinkauf ergibt sich trotzdem allemal. Regelmäßige Gesundheits- und Arbeitsschutzmaßnahmen sind vom höchsten Standard und eine Selbstverständlichkeit für die Bürgerhaus Lützschena GmbH.

Im Zuge der aktuellen Entwicklung des Arbeitsmarktes und des damit verbundenen Mangels an qualifizierten Personals, ist eine Neustrukturierung des Personaleinsatzes nötig. Dies wird nun eine der Hauptaufgaben sein, welches das Unternehmen angeht. Ein Wachstum des Unternehmens ist nur im Zuge der Neugewinnung von qualifizierten Fachpersonals möglich. Dies gestaltet sich weiterhin als äußerst problematisch und somit als wachstumshemmend.

Umweltschutz

Im Zuge des Neubaus der Produktionsküche in Leipzig Lützschena wurden alle Produktionsverfahren nach modernsten Gesichtspunkten ausgerichtet. Selbst die Rückführen von Speiseresten kann über eine regionale Biogasanlage umgesetzt werden. Der Strom- und Gasverbrauch konnte durch den Einsatz moderner Geräte maßgeblich verringert werden. Ein BHKW sorgt für kostenreduzierte Storm Herstellung im eigenen Haus. Wärmerückgewinnungen aus installierten Lüftungsanlagen konnten erfolgreich etabliert werden.

Forschung und Entwicklung

Im Zuge des Neubaus der Großküche wurde ein abgegrenzter Teil mit einer Testküche versehen.

Diese Testküche gewährleistet das Erproben neuer Produkte. Zulieferer werden aufgefordert Ihre Produkte im Regelbetrieb zu demonstrieren. Kunden haben die Möglichkeit gewünschte Individualprodukte im "Live Cooking" zu testen.

Ein externes Labor für die Untersuchung von Rückstellproben und die Beprobung einzelner Komponenten im Fleischerei- sowie Küchenbetrieb konnte gewonnen werden.

Risikomanagementziele und -methoden

Die Gesellschaft versucht durch eine systematische Erfassung und aktive Steuerung die Wahrscheinlichkeit einer Realisierung von Risiken zu reduzieren und nicht vermeidbare Schäden so gering wie möglich zu halten. Neben Markt- und Konjunkturrisiken werden auch Betriebsrisiken (z. B. Liquidität) anhand verschiedenartiger Parameter quantifiziert. Zur Beobachtung der Marktentwicklung und zur Festlegung von Verkaufszielen werden im Wesentlichen die Auftragseingänge, Konjunkturdaten in den Zielmärkten, Marktstudien und die Einschätzung der Vertriebskräfte herangezogen.

Zur Minimierung der finanziellen Auswirkungen von Risiken wurde in 2018 der Versicherungsschutz der Gesellschaft überprüft. In den Bereichen Betriebsunterbrechung, Rückruf und Produkthaftung wurde den zunehmenden technischen und juristischen Anforderungen sowie der Umsatzentwicklung in den letzten Jahren durch eine Anpassung des Versicherungsschutzes Rechnung getragen.

Ausstehende Forderungen werden regelmäßig überprüft und unter Berücksichtigung der Kundenbonität teilweise über ein Inkassobüro (hier Creditreform) rückgedeckt.

Wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Chancen- und Risikobericht)

Aus unserer Sicht bestehen die wesentlichen Risiken für die künftige Unternehmensentwicklung in einer Minderung der Kaufkraft unserer Kunden. Die Preisentwicklung im Wareneinsatz nimmt teilweise drastische Züge an. Preisanpassungen beim Endkunden sind kontinuierlich unausweichlich. Kunden im sozial schwachen Bereich nehmen zusehend Abstand von der Bestellung einer Mittagsversorgung.

Dem entgegen steht ein Trend, gesetzlich sozial schwächere Menschen in Form von Maßnahmepaketen zu unterstützen. Sollte sich dieser Trend durchsetzen, wird sich dies positiv im Absatz unserer Produkte widerspiegeln.

Ausblick (Prognosebericht)

Für das Jahr 2018 gehen wir von einer Umsatzentwicklung aus, die über der allgemein erwarteten Branchenentwicklung liegt. Gründe hierfür sind insbesondere die Marktakzeptanz für unsere neuen Produkte sowie die allgemeine konjunkturelle Entwicklung. Wachstumsbeiträge erwarten wir insbesondere aus dem Produktbereich Vollversorgung für Rentner und Pflegedienste.

Kostenseitig sind in unserer Planung moderat steigende Preise für Basismaterialien sowie ein nochmals leicht erhöhter Personalaufwand (Mindestlohnerhöhung) berücksichtigt. So gehen wir bereits in 2018 von einem niedrigen sechsstelligen Jahresüberschuss aus, da der höchste Aufwandsposten Personal um 13% im Vergleich zum Vorjahr gesenkt werden konnte.

Die Umsatzentwicklung der Bürgerhaus Lützschena GmbH wird im Jahr 2018 zwar rückläufig zu den Vorjahren sein, jedoch ist lediglich von einem Umsatzrückgang i.H.v. 22% auszugehen, während gleichzeitig der Wareneinkauf um 24% gesunken ist. Ein Grund für diese Umsatzverteilung ist die Gründung der Bürgerhaus green GmbH und die Zuordnung der entsprechenden Kinder- und Schuleinrichtungen des Bundeslandes Sachsen-Anhalt in diese Gesellschaft.

Einschließlich der Baumaßnahmen in der Fleischerei Flepro werden wir im Jahr 2019 EUR 150.000,00 € investieren. Wir sind zuversichtlich, dass wir damit die Voraussetzungen für ein weiteres Umsatz- und Ertragswachstum in den Folgejahren geschaffen haben. Durch die Optimierung in der Fleischerei Flepro in Form von Zentralisierung der eigenen Fleischherstellung für den gesamten Markt in Sachsen und Sachsen-Anhalt sind zweifelsohne Gewinne realisierbar. Mit der Übernahme der insolvenzgefährdeten Flepro war man zivilrechtlich an Arbeits- und Mietverträgen gebunden, welche sich kostenintensiv in 2017 darstellten. Mit der Schließung der einzelnen Verkaufsläden Ende 2017 und 2018 konnten erhebliche Mietaufwendungen eingespart werden. Die Mitarbeiter wurden größtenteils von den Erwerberfirmen der Verkaufsläden übernommen

Der Unternehmensphilosophie, die Fleischproduktion für Kindergarten- und Schulspeisung zentral in Bernburg zu steuern, wurde somit Rechnung getragen.

Leipzig, 18.04.2019

Bürgerhaus Lützschena GmbH

Geschäftsführung

Andreas Göhlitz

Petr Matatko

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	980.734,74	1.336.043,74
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	37.709,00	52.736,00
1. Geschäfts- oder Firmenwert	5.320,00	6.840,00
2. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	32.389,00	45.896,00
II. Sachanlagen	943.025,74	1.283.307,74
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	89.534,00	92.802,00
2. technische Anlagen und Maschinen	5.206,00	3.360,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	844.347,00	1.183.207,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.938,74	3.938,74
B. Umlaufvermögen	2.398.388,98	2.154.428,32
I. Vorräte	180.000,50	103.404,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.086.870,70	1.972.188,35
1. sonstige Vermögensgegenstände	2.086.870,70	1.972.188,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.500,00	1.500,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	131.517,78	78.835,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.171,04	48.829,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.386.294,76	3.539.302,04
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	704.577,06	1.357.731,93
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.332.731,93	1.199.160,88
III. Jahresfehlbetrag	653.154,87	-133.571,05
B. Rückstellungen	174.403,00	426.107,51
C. Verbindlichkeiten	2.507.314,70	1.749.911,29
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.001.328,17	678.899,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	537.228,41	131.693,37
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	464.099,76	547.205,85
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.505.986,53	1.071.012,07
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.504.374,33	1.071.012,07
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.612,20	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	5.551,31
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.386.294,76	3.539.302,04

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR
1. Rohergebnis	8.302.043,26	7.367.497,41
2. Personalaufwand	5.242.504,27	3.647.147,94
a) Löhne und Gehälter	4.293.411,70	2.999.837,26
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	949.092,57	647.310,68
davon für Altersversorgung	45,00	-25,00
3. Abschreibungen	352.290,13	430.629,42
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	352.290,13	430.629,42
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.362.569,92	3.021.458,11
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.212,21	1.775,12
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	27.343,10	16.176,15
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-44.187,08	105.218,84
8. Ergebnis nach Steuern	-636.264,87	148.642,07
9. sonstige Steuern	16.890,00	15.071,02
10. Jahresfehlbetrag	653.154,87	-133.571,05

Anhang

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Geschäfts- und Firmenwert

Sonstige Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Arbeitnehmer

Wechselgeschäfte

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Ergebnisverwendung

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens, Finanz- und Ertragslage

Langfristige Verhältnisse

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Angaben nach § 472 Abs. 3 GmbHG

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit notariellem Vertrag vom 21.12.2012 gegründet. Als GmbH

ist sie am 21.12.2012, unter der Registernummer HRB 28980, beim Amtsgericht Leipzig eingetragen worden.

Geschäftjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 ist nach den geltenden Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Bürgerhaus Lützschena GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um die planmäßige Abschreibung vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen betriebsüblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die, für das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die übrigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterung zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die Jahresabschreibung je Posten der Bilanz wird nachfolgend dargestellt:

Bilanzposten	Geschäftsjahres-Abschreibung
Immaterielle Vermögensstände	13.507,00 EURO
Geschäfts- oder Firmenwert	1.520,00 EURO
Sachanlagen und geringwertige Wirtschaftsgüter	337.263,13 EURO

Eine Entwicklung des Anlagevermögens wurde dem JA beigefügt!

Geschäfts- und Firmenwert

Der Geschäftswert umfasst den in 2016 entgeltlich angeschafften Kundenstamm in der "Küche zum Stern" Bitterfeld. Dieser wurde nach § 253 Abs. 1 HGB mit den Anschaffungskosten und nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB mit der planmäßigen Abschreibung i.H.v. 5 Jahren angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen werden, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag erfasst werden.

Verbindlichkeiten

Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Ausgaben führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Aufwand erfasst wurden.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 464.099,76 EUR.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von > 5 Jahren sind nicht vorhanden.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 170. Davon sind: 54 Fahrer, 56 Küche, 3 Fuhrpark, 5 Außendienst, 52 Innendienst.

Wechselgeschäfte

2017 wurden keine Wechselgeschäfte durchgeführt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB, die nicht aus der Bilanz ersichtlich sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Mitzugehörigkeitsvermerke

Es liegen keine Mitzugehörigkeitsvermerke in 2017 vor.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen das Geschäftsjahr 2017.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt € -653.154,87

Dieser wird auf neue Rechnung in das Jahr 2018 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bilanz,- Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Gesellschafter-Geschäftsführer:	Andreas Göhlitz
Geschäftsführer:	Petr Matatko

Anlagespiegel

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2017 - Handelsrecht

Bürgerhaus Lützschena GmbH, Leipzig

	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2017 EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2017 EUR	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 EUR	Buchwert 31.12.2017 EUR	Buchwert 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	67.535,00	35.146,00	13.507,00	32.389,00	45.896,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.600,00	2.280,00	1.520,00	5.320,00	6.840,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
	75.135,00	37.426,00	15.027,00	37.709,00	52.736,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	95.280,98	5.746,98	3.268,00	89.534,00	92.802,00
2. technische Anlagen und Maschinen	3.714,25	1.548,25	1.194,00	5.206,00	3.360,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.899.357,73	1.018.244,81	332.801,13	844.347,00	1.183.207,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.938,74		0,00	3.938,74	3.938,74
Sachanlagen
	2.002.291,70	1.025.540,04	337.263,13	943.025,74	1.283.307,74
	2.077.426,70	1.062.966,04	352.290,13	980.734,74	1.336.043,74

Bericht des Aufsichtsrats

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Andreas Göhlitz, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.04.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

B. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Zu dem als Anlagen 1 bis 4 beigefügten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 sowie zum Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 (Anlage 5) haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bürgerhaus Lützschena GmbH, Leipzig

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bürgerhaus Lützschena GmbH, Leipzig, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bürgerhaus Lützschena GmbH, Leipzig, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft.

In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."