Dussmann Kids GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	2022	2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	39.278,98	49.098,72
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	39.278,98	49.098,72
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.650.001,00	1.650.001,00
	1.689.279,98	1.699.099,72
B. Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.945,89	706.602,59
2. Sonstige Vermögensgegenstände	56.747,46	1.000,00
	61.693,35	707.602,59
	1.750.973,33	2.406.702,31

Passiva

	2022	2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	447.261,81	174.238,54
III. Jahresüberschuss	37.789,67	273.023,27
	510.051,48	472.261,81
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	166.990,25
2. Sonstige Rückstellungen	34.953,18	11.934,84
	34.953,18	178.925,09
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.519,99	1.251,89
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.147.392,47	1.732.270,69
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	49.377,12	2.222,56
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.679,09	19.770,27
	1.205.968,67	1.755.515,41
	1.750.973,33	2.406.702,31

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	768.000,00	900.000,00
2. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-1.990,29	-1.496,71
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-23.427,01	-22.441,27
	-25.417,30	-23.937,98
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-320.709,73	-230.537,96
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-58.006,82	-44.959,02
	-378.716,55	-275.496,98
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-10.153,33	-9.819,74
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-264.138,63	-214.832,07
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.468,09	5.189,82
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-17.257,65	-16.379,78
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-38.994,96	-91.700,00
9. Ergebnis nach Steuern	37.789,67	273.023,27
10. Jahresüberschuss	37.789,67	273.023,27

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Grundlagen, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Das Unternehmen

Der Jahresabschluss der Dussmann Kids GmbH, Berlin, wurde in Übereinstimmung mit den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg (Registernummer HRB 200308 B) eingetragen. Von den größenabhängigen Erleichterungen hinsichtlich Bilanzierung und Berichterstattung wurde teilweise Gebrauch gemacht. Ein Lagebericht wird nicht aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Eindringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringbare Forderungen werden ausgebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag und Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden mit einem fristadäquaten Zinssatz, welcher von der Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

4. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sie enthielten im Vorjahr auch sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 704 aus dem Cash-Pooling.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen aus Steuern in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 wurde voll eingezahlt.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 12) resultieren mit TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 8) aus Löhnen und Gehältern.

7. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten waren zum Bilanzstichtag nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert und haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind, werden Verbindlichkeiten gegenüber der Dussmann Stiftung & Co. KGaA in Höhe von TEUR 1.147 (Vorjahr: TEUR 1.732) im Wesentlichen aus Cash-Pooling ausgewiesen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Erlöse

Die Erträge enthalten in Höhe von TEUR 768 (Vorjahr: TEUR 900) Managementleistungen für die Tochterunternehmen.

9. Personalaufwand

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 5 (Vorjahr: 4).

10. Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 5) betreffen Zinsen aus kurzfristigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 16) und enthalten im Wesentlichen Zinsen aus kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

Sonstige Erläuterungen

12. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hatte zum Stichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB in Höhe von TEUR 164, davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 157.

Die Dussmann Kids GmbH, Berlin, hat als alleinige Gesellschafterin für das verbundene Unternehmen Dussmann Kulturkindergarten gemeinnützige GmbH, Berlin, eine Patronatserklärung abgegeben, die den Fortbestand des Unternehmens bis zum 31. Dezember 2024 garantiert.

Für das hier dargestellte Haftungsverhältnis wird das Risiko der Inanspruchnahme der Gesellschaft aufgrund der positiven Ergebnisentwicklung bzw. Situation in dem verbundenen Unternehmen als gering eingeschätzt.

13. Nachtragsbericht

Die Corona Pandemie scheint weitgehend überwunden zu sein und einen endemischen Zustand erreicht zu haben. Mit dem bundesweiten Wegfall diverser Einschränkungen entfallen auch staatliche Unterstützungsleistungen. Unklar ist, in welchem Umfang in näherer Zukunft noch erhöhte Kosten für Schutzmaßnahmen und Tests anfallen werden und inwieweit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ggf. unter diesen Corona Effekten leiden wird.

Auch die weiteren Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und die damit verbundenen globalen wirtschaftlichen Verwerfungen, ebenso wie die weiteren Entwicklungen im Bereich der Personal- und Sachkosten aufgrund einer zuletzt extrem hohen Steigerung der Preisindizes, und somit auch die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft sind zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht final abzusehen.

14. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

15. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören/gehörten im Geschäftsjahr an:

Jörg Braesecke (Vorsitzender der Geschäftsführung)

Götz Leschonsky (Operativer Bereich)

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind bei der Dussmann Stiftung & Co. KGaA angestellt. Sie erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge.

16. Muttergesellschaft

100 % des Stammkapitals werden von der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, gehalten. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Die Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, stellt einen befreienden Konzernabschluss für den kleinsten und gleichzeitig größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen ist. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden entsprechend den gesetzlichen Regeln im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Berlin, den 31. März 2023

Jörg Braesecke, Geschäftsführer

Götz Leschonsky, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

Dussmann Kids GmbH, Berlin

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand 01.01.2022	Zugang	Umbuchungen	Abgang	Endstand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.056,32	333,59	0,00	0,00	2.389,91
	2.056,32	333,59	0,00	0,00	2.389,91
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.650.001,00	0,00	0,00	0,00	1.650.001,00
	1.650.001,00	0,00	0,00	0,00	1.650.001,00
	1.652.057,32	333,59	0,00	0,00	1.652.390,91

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Umbuchungen	Endstand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.056,32	333,59	0,00	0,00	2.389,91
	2.056,32	333,59	0,00	0,00	2.389,91
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.056,32	333,59	0,00	0,00	2.389,91

	Restbuchwerte
	Endstand 31.12.2022	Endstand 31.12.2021
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(0,00)	(0,00)
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.650.001,00	1.650.001,00
	1.650.001,00	1.650.001,00
	1.650.001,00	1.650.001,00

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Dussmann Kids GmbH ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31.05.2023 festgestellt worden.