Werkraum-Hamburg Warenvertrieb GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	22.949,14	29.911,14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.405,14	5.138,14
II. Sachanlagen	16.544,00	24.773,00
B. Umlaufvermögen	506.620,56	448.575,22
I. Vorräte	9.929,00	8.620,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	412.248,90	331.163,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	84.442,66	108.792,22
Summe Aktiva	529.569,70	478.486,36

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	242.739,73	229.005,88
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnvortrag	203.405,88	196.470,98
III. Jahresüberschuss	13.733,85	6.934,90
B. Rückstellungen	1.500,00	1.500,00
C. Verbindlichkeiten	285.329,97	245.348,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.631,75
Summe Passiva	529.569,70	478.486,36

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Umsatzerlöse	1.107.242,56	1.283.077,95
2. Materialaufwand	646.728,69	842.776,14
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	358.274,61	436.247,81
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	288.454,08	406.528,33
3. Personalaufwand	280.409,51	224.206,92
a) Löhne und Gehälter	224.016,57	176.603,08
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	56.392,94	47.603,84
4. Abschreibungen	14.674,94	11.288,49
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	14.674,94	11.288,49
5. sonstige betriebliche Aufwendungen	147.008,78	195.563,52
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.045,31	1.855,03
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	19,50
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	6.712,60	4.163,01
9. Ergebnis nach Steuern	13.733,85	6.934,90
Jahresüberschuss	13.733,85	6.934,90

Anhang

zum 31. Dezember 2018

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gem. § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Die Finanzanlagen werden zum Nennwert bzw. zu den niedrigeren Anschaffungskosten angesetzt.

Bei den Forderungen wird erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

2. Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software) werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear und degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Vorräte werden grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten bewertet.

Beim Ansatz von Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die in den Geldbeständen enthaltenen Fremdwährungen werden mit dem zum
Bilanzstichtag veröffentlichten amtlichen Umrechnungskursen in Euro bewertet.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Pensionsrückstellungen werden in Höhe der anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätze unter Einbeziehung der neuen "Heubeck`schen Richttafeln 1998" gebildet.
Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Das Disagio für aufgenommene Darlehen wird gemäß § 250 Abs. 3 HGB aktiv abgegrenzt.

Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des Jahresüberschusses.

3. Vollständigkeitserklärung der Geschäftsführung
Nach meiner Überzeugung enthält dieser Jahresabschluss alle Vermögensgegenstände und Schuldposten, die das Unternehmen betreffen.

Geschäftsführer: gez. Ulrike Krages, 04.12.2018