gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft

Chemnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR 2022 BIS 31. DEZEMBER 2022

1. Geschäftsmodell und Rahmenbedingungen

Die gvf VersicherungsMakler AG betreut Kunden in allen Versicherungsbelangen, sowohl im Außen-als auch im Innendienst - insbesondere im Agrarbereich. Die Anpassung des Versicherungsschutzes an Veränderungen beim Kunden selbst oder an geänderte gesetzliche oder sonstige Rahmenbedingungen steht dabei genauso im Mittelpunkt wie die aktive Begleitung der Kunden im Schadenfall. Neben der Wahrnehmung von vertrieblichen Aufgabenstellungen des Unternehmens bilden vor allem Investitionen in ausgewählte Kerngeschäftsfelder die Grundlage eines langfristigen Ertrags- und Ergebniswachstums.

Die deutsche Versicherungswirtschaft befindet sich nach wie vor im Wandel und muss sich den verstärkten Anforderungen an den sich laufend ändernden Kundenerwartungen, dem zunehmenden Wettbewerbsdruck durch Eintritt neuer Marktteilnehmer, der demographischen Entwicklung, der Digitalisierung, der Zunahme von Naturkatastrophen sowie einer steigenden Cyberkriminalität etc. stellen. Die Versicherer und Makler werden durch die sich fortlaufend ändernden und umfangreicheren gesetzlichen und regulatorischen Vorgaben beansprucht.

Das schwierige Jahr 2022 schließt für die deutsche Versicherungswirtschaft über alle Sparten mit einem leichten Zuwachs der Beitragseinnahmen von 0,6 % ab. Die Corona-Krise hat durch verschobene oder ausgebliebene Beratungstermine ihre Wirkungen im Neugeschäft der Versicherungsbranche und ihrer Vertriebspartner hinterlassen. In der Lebensversicherung konnten vor allem Produkte gegen Einmalbeitrag ein leichtes Plus erzielen. In der Kompositversicherung wuchs die Branche zwar mit 2,1 %, war allerdings durch erhebliche Aufwände vor allem durch Pandemie bedingte Betriebsschließungen betroffen. Positiv wirkte die ausgesetzte Insolvenzantragspflicht auf die Versicherungsbestände. Die gvf VersicherungsMakler AG konnte sich trotz dieses schwierigen Marktumfeldes umsatz- und ergebnisseitig positiv weiterentwickeln und sich damit als ein verlässlicher Partner ihrer Kunden positionieren.

Der erste große Flächenkrieg auf dem europäischen Kontinent seit Ende des zweiten Weltkrieges hat branchenübergreifend für schwerwiegende Verwerfungen gesorgt. Unterbrochene Lieferketten sorgten vor allem in der landwirtschaftlichen Sach- und Ernteversicherung für kurzfristige Verwerfungen, weil durch eine stark anziehende Inflation, ausufernde Preise und lange Lieferzeiten Versicherungswerte in manchen Sparten teils unterjährig mehrfach angepasst werden mussten und die Haftungszeiträume in verbundenen Betriebsunterbrechungsversicherungen für einen realistischen Wiederaufbau nach Totalschäden an Gebäuden oder Betriebseinrichtungen nicht mehr risikoadäquat und ausreichend erschienen. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt nehmen wir hier wieder eine Entspannung der Lage wahr, letztlich haben aber genau diese Themen auch unseren Beratungsalltag, vor allem in der Außendienstkundenbetreuung, massiv beeinflusst.

Aufgrund der demografischen Entwicklung und des fehlenden Nachwuchses, aber auch durch die verstärkte Digitalisierung sowie neuer Pflichten für Beratung, Dokumentation und Qualifizierung im Vertrieb, gehen die Prognosen weiterhin davon aus, dass sich die Zahl der Makler über die nächsten Jahre halbieren oder vielleicht noch weiter schrumpfen wird. Die Konsolidierungswelle durch Übernahmen und das Entstehen immer größerer Maklerhäuser und -verbünde wird den Wettbewerb, vor allem im Gewerbe- und Industriesegment, weiter verschärfen. Aufgrund ihrer Gesellschafterstruktur, der Spezialisierung auf ausgewählte Kerngeschäftsfelder sowie der steigenden Investitionen in die Digitalisierung sieht sich die gvf VersicherungsMakler AG in diesem sich verändernden Marktumfeld gut aufgestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf

Die gvf VersicherungsMakler AG und ihre Tochtergesellschaften konnten, wie in den letzten Jahren, kontinuierlich die Umsätze steigern und neue Geschäftsfelder entwickeln.

Im Geschäftsfeld Landwirtschaft stiegen die Umsatzerlöse als Ergebnis einer hohen Kundenbindung sowie Neugeschäftsabschlüssen weiter an. Die verwalteten Prämien stiegen gegenüber dem Vorjahr von 47.384.753 TEUR auf 51.459.749 TEUR.

Die Gesellschaft konnte weitere Mitarbeiter im Innen- und Außendienst gewinnen. Die Aufwendungen in diesem Geschäftsjahr in Personal- und Sachkosten haben sich entsprechend erhöht. Ein großer Teil der erhöhten Sachkosten wurde für die Neuentwicklung von Vertragsverwaltungs- und Abrechnungssoftware und Digitalisierung von Geschäftsprozessen aufgewendet.

2.2 Lage des Unternehmens

Ertragslage

Insgesamt haben sich die Umsatzerlöse um 4,3 % gegenüber dem Vorjahr erhöht. Der Anstieg resultiert insbesondere aus dem Bereich Sachversicherungen, der ca. 78 % der Umsatzerlöse ausmacht.

In der betrieblichen Altersvorsorge (ohne Restschuldversicherung) konnten die Umsatzerlöse um rund 23 % gesteigert werden, jedoch sind diese teilweise mit hohen Provisionsabgaben an die Vertriebspartner belegt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um 73,7 % gesunken. Dies resultiert im Wesentlichen aus einmaligen Veräußerungserlösen von Anlagevermögen in 2021.

Die Gesellschaft aktivierte Eigenleistungen von 949,2 TEUR im Geschäftsjahr für den Aufbau einer neuen Vertragsverwaltungs- und Abrechnungssoftware und Applikationen für die Digitalisierung sowie in den Aufbau von Programmen für die verbesserte Erfassung von Versicherungsrisiken.

Die um 3,3 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegenen Personalaufwendungen resultieren aus den Gehaltssteigerungen. Insbesondere wurden im Bereich Kundenbetreuer im Innen- und Außendienst neue Mitarbeiter eingestellt. Der Bereich Verwaltung und Dienstleistungen in der Gesellschaft und den Tochtergesellschaften wurde gestrafft. Insbesondere wurden Mitarbeiter aus der gvf VersicherungsMakler AG in die gruuna GmbH & Co. KG überführt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 37,4 % gegenüber dem Vorjahr, was im Wesentlichen den Aufwendungen für die neue Vertragsverwaltungs- und Abrechnungssoftware, dem Anstieg der Mietaufwendungen für das Firmengebäude, einmaligen Provisionsabrechnungen und den Spenden an die gruuna Schule der Gesellschaft geschuldet sind.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen lagen auf Vorjahresniveau.

Die Erträge aus Beteiligungen sanken gegenüber dem Vorjahr um 29,9 %. Der Saldo aus Zinserträgen und -aufwendungen hat sich um 76,6 TEUR auf -52,6 TEUR verbessert und ist im Wesentlichen durch die Veränderung der Abzinsungsbeträge der Pensionsrückstellungen beeinflusst.

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.145,3 TEUR (Vorjahr 1.578,2 TEUR) ab.

Finanzlage

Zielsetzung des Finanzmanagements der Gesellschaft ist es, die erforderliche Finanzausstattung durch ausreichende eigene Liquidität vorzuhalten. Dies war für den Berichtszeitraum gewährleistet.

Der Cashflow der Gesellschaft für das abgelaufene Geschäftsjahr sank aufgrund des Jahresergebnisses abzüglich der Investitionen um 92,1 TEUR.

Der Fremddarlehensbestand für langfristige Finanzierungen von Anlagen (Banken und sonstige Darlehensgeber) beträgt zum 31.12.2022 225,1 TEUR (Vorjahr 252,1 TEUR).

Darlehensneuaufnahmen erfolgten keine.

Der Bestand an liquiden Mitteln der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2022 1.151,9 TEUR (Vorjahr 1.244,0 TEUR). Die liquiden Mittel des Prämieninkassos sind an die Versicherer weiterzuleiten und nicht Bestandteil der ausgewiesenen liquiden Mittel. Die Vorgaben des Code of Conduct wurden und werden eingehalten.

Die Liquiditätslage ist stabil. Kreditlinien werden nicht vollständig ausgeschöpft.

Die Eigenkapitalquote verbesserte sich aufgrund des Jahresüberschusses und der Ausweitung der Bilanzsumme gegenüber dem Vorjahr von 60,5 % auf 64,9 %.

Vermögenslage

Das Anlagevermögen der Gesellschaft umfasst im Wesentlichen die in Aufbau befindliche Vertragsverwaltungs- und Abrechnungssoftware sowie den Finanzanlagen-Bestand aus den Beteiligungen der Tochtergesellschaften.

Die Anlagenintensität als Verhältnis des Anlagevermögens zum Gesamtvermögen beträgt zum 31.12.2022 75,7 % (Vorjahr 69,4 %).

Weitere wesentliche Posten auf der Aktivseite sind sonstige Vermögensgegenstände mit einem Anteil an der Bilanzsumme von 4,1 % sowie die liquiden Mittel 14,3 %. Dem gegenüber sind als wesentliche Posten der Passivseite die Pensionsrückstellungen mit 15,4 %. Die Entwicklung der Forderungen und Verbindlichkeiten sowie der liquiden Mittel wird vom jeweiligen Abrechnungszeitpunkt gegenüber den Geschäftspartnern bestimmt.

Insgesamt hat sich die Bilanzsumme um 19,6 % von 6.712,1 TEUR auf 8.028,4 TEUR erhöht.

2.3 Gesamteinschätzung

Die geplanten Umsatzsteigerungen der Gesellschaft und der Tochtergesellschaften konnten trotz des schwierigen Marktumfeldes vor allem in der Sachversicherung übertroffen werden. Durch Investitionen in Digitalisierung und Prozessmanagement stellt sich die Gesellschaft den Herausforderungen der Zukunft. Der Vorstand ist mit dem Verlauf des Geschäftsjahres zufrieden.

3. Risikobericht

Die Risikomanagementziele der Gesellschaft sind darauf ausgerichtet, Risiken zu identifizieren, sie zu analysieren, zu bewerten und zu steuern. Als Risiko wird hierbei die Möglichkeit von negativen Entwicklungen der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft angesehen.

Alle Tochtergesellschaften sind in das zentrale Kundenvertrags- und Buchhaltungssystem eingebunden. Dies ermöglicht ein monatliches Controlling über vertriebs- und betriebswirtschaftliche Ergebnisse. Die Deckungsbeitragsrechnung kann über alle Geschäftsfelder und Vertriebswege mandantenübergreifend angewendet werden. Die Rentabilität der Geschäftsfelder und Vertriebswege wird in regelmäßigen Vorstandssitzungen und Berichten an den Aufsichtsrat interpretiert und kommentiert. Das wirtschaftliche Risiko fehlender Kundenakzeptanz neuer Geschäftsfelder und Produkte im Markt, welche die Gesellschaft selbst entwickelt, wird als gering eingestuft.

Besondere, über das normale Geschäfts- bzw. Vertriebsgeschehen hinausgehende Risiken sind im Wesentlichen weiterhin im scharfen Prämien-Wettbewerb im Industriekundengeschäft zu sehen. Des Weiteren werden Naturkatastrophen sowie die Schadenentwicklung in den Sparten D&O und Cyber den Druck auf die Kompositversicherung weiter erhöhen.

Aus dem unmittelbaren Vermittlungsgeschäft der gvf VersicherungsMakler AG bestehen Haftungsrisiken aus der Maklerhaftung. Grundsätzlich ist durch die Professionalisierung der Geschäftsprozesse und entsprechende Dokumentierung eine gute Risikominimierung entsprechender Haftungsrisiken aus der Versicherungsmaklertätigkeit gewährleistet. In Fällen, in denen die Haftung der gvf als Versicherungsmakler sich realisieren könnte, wird jeweils in Form einer besonderen Aufbauorganisation reagiert und fallindividuell das etwaige Vorgehen in Diskussion mit Vorstand, Anwälten und unserem Vermögensschadenhaftpflichtversicherer individuell abgestimmt.

Die in der Branche bestehende starke Reglementierung und der sich permanent erneuernde Pflichtenkatalog im Zusammenhang mit Beratung, Dokumentation und Qualifizierung im Vertrieb führen zu erhöhten Anforderungen an die Gesellschaft. Um den Risiken hieraus zu begegnen, verfügt die Gesellschaft über hohe Qualitätsvorgaben und sieht sich durch die eigene Expertise hier gut aufgestellt. Andererseits besteht eine Deckung deutlich über dem Branchendurchschnitt aus einer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung.

4. Risikobericht Finanzinstrumente

Zu den Finanzinstrumenten zählen originäre und derivative Finanzinstrumente. Ein Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten erfolgt nicht.

Die originären Finanzinstrumente umfassen auf der Aktivseite im Wesentlichen die Finanzanlagen des Anlagevermögens, die Forderungen und die flüssigen Mittel. Auf der Passivseite betreffen die originären Finanzinstrumente im Wesentlichen die Verbindlichkeiten.

Das Risikomanagement in Bezug auf Finanzinstrumente ist der Geschäftsgröße angepasst und erfolgt durch laufende Überwachung von Seiten der Geschäftsleitung. Im Bereich der vier Tochtergesellschaften übernimmt die Gesellschaft die kaufmännische Abwicklung des Geschäftsverkehrs im Rahmen eines zentralen Rechnungswesens und erhält somit zeitnah Managementinformationen. Ein explizites Beteiligungsmanagement ist somit nach wie vor als entbehrlich anzusehen. Die einzelnen Risikokategorien sind wie folgt zu beurteilen:

Preisänderungsrisiken

Risiken, die den Wert eines Finanzinstruments aufgrund von Veränderungen des Marktpreises oder preisbeeinflussender Parameter, wie Wechselkurse, Volatilitäten oder Marktzinssätze verändern könnten, liegen grundsätzlich nicht vor.

Ausfallrisiken

Die Gefahr, dass der Vertragspartner bei einem Geschäft über ein Finanzinstrument seinen Verpflichtungen nicht oder nicht fristgerecht nachkommen kann und dadurch beim bilanzierenden Unternehmen finanzielle Verluste verursacht werden, besteht grundsätzlich. Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind aber bisher nur geringe Forderungsausfälle zu verzeichnen und auch weiterhin bedeutende Forderungsausfälle aufgrund des geringen Konzentrationsgrades nicht zu erwarten.

Beteiligungsrisiken

Das Risiko von Wertminderungen im Beteiligungsportfolio kann branchenüblich nicht generell ausgeschlossen werden. Aktuell sind keine Risiken aus den gehaltenen Beteiligung erkennbar.

Liquiditätsrisiken

Risiken, dass die Gesellschaft möglicherweise nicht in der Lage ist, die Finanzmittel zu beschaffen, die zur Begleichung der im Zusammenhang mit Finanzinstrumenten eingegangenen Verpflichtungen notwendig sind, bestehen nicht. Darlehensverpflichtungen sind nur im geringen Umfang vorhanden und freie Kreditlinien stehen der Gesellschaft zur Verfügung.

Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Risiken resultieren daraus, dass die zukünftigen aus einem Finanzinstrument erwarteten Zahlungsströme Schwankungen unterworfen und damit betragsmäßig nicht festgelegt sind. Das Zinsrisiko in der Anlage liquider Mittel und von Darlehensverbindlichkeiten ist trotz der Zinsentwicklung überschaubar.

5. Prognose- und Chancenbericht

Zukunftsgerichtete Aussagen über Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung der Gesellschaft enthalten Aussagen über Vorgänge, die in der Zukunft, nicht in der Vergangenheit, liegen. Vorausschauende Aussagen beruhen somit auf heutigen Erwartungen und bestimmten Annahmen. Sie bergen daher eine Reihe von Risiken und Ungewissheiten. Eine Vielzahl von Faktoren, von denen zahlreiche außerhalb des Einflussbereiches der Gesellschaft liegen, können dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse, Erfolge und Leistungen wesentlich - sowohl positiv als auch negativ - von denen abweichen, wie sie hier als erwartet angesehen werden.

Als Chancen sieht die Gesellschaft die permanenten Neuentwicklungen im Produktbereich für die Zielgruppe.

Die Gesellschaft verfügt über eine sehr hohe Kundenbindung in der Zielgruppe; das spiegelt sich in den außergewöhnlich langfristigen Kundenverbindungen wider. Über ausgeprägte IT-Entwicklungsfähigkeiten und Ressourcen kann sie auf die Herausforderungen der Digitalisierung entsprechend schnell reagieren.

Investitionen in die Mitarbeiter und die langfristige Bindung und entsprechende Ausbildung und Weiterbildung derer steht für die Gesellschaft im Vordergrund.

Die Gesellschaft verfügt über ein entsprechend gutes Renommee als Arbeitgeber im Markt und bietet ihren Mitarbeitern ein außergewöhnliches Arbeitsumfeld.

Dies vorausgeschickt wird die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft mit ihren wesentlichen Chancen in Ergänzung zum Risikobericht für das nächste Geschäftsjahr wie folgt beurteilt:

In der Planungsrechnung für das Geschäftsjahr 2023 wird von einer geringen Erwartung an das Neukundengeschäft im Bereich Lebensversicherung sowie einer soliden Neugeschäftsentwicklung in der gewerblichen Versicherung ausgegangen.

Aufgrund von verstärkten Aufwendungen in den Personalausbau und die Digitalisierung und Entwicklung neuer Geschäftsfelder sowie des ausbleibenden Sondereffekts erhöhter sonstiger betrieblicher Erträge rechnet die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 respektive 2024 mit einem Jahresergebnis vor Steuern, welches nicht wesentlich höher als das Ergebnis 2022 liegen wird.

Chemnitz, 31. März 2023

gez. Christoph Herrmann, Vorstandsvorsitzender

gez. Harald Herrmann

gez. Michael Herbst

gez. Alexander Kohl

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	6.077.789,11	4.661.483,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.266.062,21	241.969,28
II. Sachanlagen	428.291,04	513.703,31
1. technische Anlagen und Maschinen	16.196,00	51.953,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	412.095,04	461.750,31
III. Finanzanlagen	4.383.435,86	3.905.811,40
1. Beteiligungen	4.375.935,86	3.822.768,06
2. Sonstige Finanzanlagen	7.500,00	83.043,34
B. Umlaufvermögen	1.718.290,03	2.013.052,95
I. Vorräte	0,00	2.954,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	506.576,36	706.259,03
1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	21.000,57	62.310,09
2. sonstige Vermögensgegenstände	485.575,79	643.948,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	25.006,11	137.236,65
III. Wertpapiere	59.857,66	59.857,66
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.151.856,01	1.243.981,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	232.331,06	37.531,01
Aktiva	8.028.410,20	6.712.067,95
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	5.207.624,53	4.062.280,00
I. ausgegebenes Kapital	53.950,00	53.950,00
1. Gezeichnetes Kapital	55.950,00	55.950,00
2. eigene Anteile	-2.000,00	-2.000,00
II. Kapitalrücklage	95.275,00	95.275,00
III. Gewinnrücklagen	1.251.503,14	1.251.503,14
IV. Bilanzgewinn	3.806.896,39	2.661.551,86
davon Gewinnvortrag	2.661.551,86	1.083.345,31
B. Rückstellungen	1.605.076,69	1.803.783,06
C. Verbindlichkeiten	863.900,24	590.039,40
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	232.480,30	252.512,71
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	35.912,21	31.990,22
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	196.568,09	220.522,49
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	52.953,52	26.252,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	52.953,52	26.252,34
3. sonstige Verbindlichkeiten	578.466,42	311.274,35
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	578.466,42	306.692,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	4.581,85
D. Rechnungsabgrenzungsposten	295.971,63	255.965,49
E. Passive latente Steuern	55.837,11
Passiva	8.028.410,20	6.712.067,95

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	11.933.438,38	10.909.093,23
2. Personalaufwand	6.441.696,04	6.236.402,81
a) Löhne und Gehälter	5.731.698,39	5.504.199,77
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	709.997,65	732.203,04
davon für Altersversorgung	98.542,94	103.418,89
3. Abschreibungen	200.547,00	195.365,26
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	200.547,00	195.365,26
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.486.085,20	3.273.473,39
5. Erträge aus Beteiligungen	553.167,80	789.390,14
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.951,91	31.396,36
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	55.570,19	160.639,17
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	27.554,00	121.162,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	158.691,91	278.261,75
davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	55.837,11
9. Ergebnis nach Steuern	1.146.967,75	1.585.737,35
10. sonstige Steuern	1.623,22	7.530,80
11. Jahresüberschuss	1.145.344,53	1.578.206,55
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.661.551,86	1.083.345,31
13. Bilanzgewinn	3.806.896,39	2.661.551,86

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR 2022 BIS 31. DEZEMBER 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Chemnitz. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Chemnitz unter HR B 18512 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des AktG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1, 266 ff. HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Erworbene, im Einzelfall geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet. Das Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB zur Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände wurde ausgeübt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung zeitanteilig.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit der Spiegelbildmethode bei Beteiligungen an Personengesellschaften ausgewiesen.

Vorräte

In den Vorräten ausgewiesene Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt, soweit am Bilanzstichtag nicht eine Abwertung auf einen niedrigeren Wert vorzunehmen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, bewertet und - soweit unverzinslich - bei Restlaufzeiten von über einem Jahr auf den Bilanzstichtag abgezinst.

Liquide Mittel

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 1.238.976,69.

§ 285 Nr. 24 HGB: Pensionsrückstellungen (kleine befreit wg. § 288 I Nr.1) (evtl. erst bei Erläuterungen zur Bilanz)

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

• Rechnungszins von 1,78% für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Dt. Bundesbank bekanntgemacht wurde

• Rententrend von 3,00 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit

Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Steuerrückstellungen sind nach den Grundsätzen kaufmännischer Beurteilung ermittelt.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zum Ende des Geschäftsjahrs bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 1.210 TEUR, die in Höhe von 1.099 TEUR auf die Aktivierung von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände und in Höhe von 111 TEUR entfallen.

Umlaufvermögen

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Steuerrückforderungen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen, in Höhe von 257,0 TEUR enthalten.

Eigenkapital

Eigene Aktien

Eigene Aktien waren mit einem Nennwert von 2.000,00 EUR zum 31.12.2022 im Bestand. Der Anteil am Grundkapital beträgt 3,6 %.

Der Gewinnvortrag beträgt 2.661.551,86 TEUR (Vorjahr: 1.083.345,31 TEUR)

Rückstellungen

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, werden mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Die Bewertung der verrechneten Vermögensgegenstände erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung werden mit den Aufwendungen und Erträgen der verrechneten Vermögensgegenstände im Finanzergebnis saldiert.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind durch eine Rückdeckungsversicherung gesichert. Die Rückdeckungsversicherung dient ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und ist dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurde nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.

Angaben zum Deckungsvermögen gemäß § 285 Nr. 25 HGB

Anschaffungskosten	90.797,31 EUR
Beizulegender Zeitwert	90.797,31 EUR
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	1.329.774,00 EUR

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 110.865 EUR, der ausschüttungsgesperrt ist (§ 253 Abs. 6 HGB).

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung wurde aufgrund der Kongruenz zwischen zugesagten und versicherten Leistungen mit der Summe der Aktivwerte angesetzt (Bewertungseinheit gemäß § 254 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 HGB).

Der Rückstellungswert zum 31. Dezember 2022 beträgt unsaldiert 1.330 TEUR.

Der Aktivwert zum 31. Dezember 2022 beträgt 90,8 TEUR. Gemäß § 246 Abs. 2 HGB ist dieser mit den Schulden aus der Altersversorgungsverpflichtung verrechnet worden.

Aufwendungen und Erträge wurden in Höhe von 0,0 TEUR verrechnet.

Passive latente Steuern

Die unsaldierten aktiven latenten Steuern betragen 436,9 TEUR am Anfang und 467,2 TEUR am Ende des Geschäftsjahres. Die unsaldierten passiven latenten Steuern betragen 237,6 TEUR am Anfang und 524,1 TEUR am Ende des Geschäftsjahres. Aufgrund des Aktivüberhangs im Vorjahr wurden keine latenten Steuern gebildet. Es erfolgte somit Zuführungen im Laufe des Geschäftsjahres in Höhe von 467,2 TEUR zu aktiven latenten Steuern und 524,1 TEUR zu passiven latenten Steuern.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 415.442,60 EUR jährlich aus Miet- und Leasingverträgen.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahl

Gemäß § 285 Nr. 7 HGB sind folgende Angaben über die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl im Geschäftsjahr zu machen:

Angaben zur Mitarbeiteranzahl gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Gewerbliche Angestellte	49
Kaufmännische Angestellte	12
Gesamt:	61

Angabe zu Organen

Angaben zu Mitgliedern der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Herr Christoph Herrmann	Vorstandsvorsitzender
Mitglieder
Herr Michael Herbst
Herr Harald Herrmann
Herr Alexander Kohl

Die Gesamtbezüge der Vorstände betrugen im Geschäftjahr 2.104 TEUR.

Angaben zum Aufsichtsrat gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Vorsitzender	Ausgeübter Beruf
Herr Clas-Erik von Nottbeck	Rechtsanwalt
Mitglieder
Herr Bernd Herrmann	Unternehmer
Herr Dr. Ulrich Kohl	Unternehmer

Beteiligungen

Die Gesellschaft hält folgende Beteiligung:

Gesellschaft	Sitz	Anteil	Eigenkapital	Jahresergebnis
DAA GmbH	Chemnitz	100,00%	6.118,99	-84.164,33
gruuna Beteiligungs GmbH	Chemnitz	100,00%	29.118,91	-982,73
gruuna GmbH & Co. KG	Chemnitz	100,00%	4.222.290,68	555.005,87
gruuna Versicherungsvermittlung GmbH & Co. KG	Chemnitz	100,00%	145,18	-1.838,07
gvf Agrar Direkt Versicherungsvermittlungs GmbH	Chemnitz	100,00%	13.128,55	-1.169,04
gvf Beteiligungs GmbH	Chemnitz	100,00%	46.453,52	2.591,64

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, den Jahresüberschuss und Gewinnvortrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Chemnitz, 31. März 2023

gez. Christoph Herrmann, Vorstandsvorsitzender

gez. Harald Herrmann

gez. Michael Herbst

gez. Alexander Kohl

Anlagenspiegel

	Historische Anschaffungs- und Herstellungkosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	539.530,84	1.068.468,76	0,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	539.530,84	60.703,83	0,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	1.007.764,93	0,00
II. Sachanlagen	1.613.998,56	120.836,90	120.958,34
1. technische Anlagen und Maschinen	195.400,79	0,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.418.597,77	120.836,90	120.958,34
III. Finanzanlagen	3.830.268,06	553.167,80	0,00
1. Beteiligungen	3.822.768,06	553.167,80	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	7.500,00	0,00	0,00
	5.983.797,46	1.742.473,46	120.958,34

	Umbuchungen EUR	Historische Anschaffungs- und Herstellungkosten 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.607.999,60
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-150.000,00	450.234,67
2. geleistete Anzahlungen	150.000,00	1.157.764,93
II. Sachanlagen	0,00	1.613.877,12
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	195.400,79
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.418.476,33
III. Finanzanlagen	0,00	4.383.435,86
1. Beteiligungen	0,00	4.375.935,86
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	7.500,00
	0,00	7.605.312,58

	Abschreibungen kumuliert 01.01.2022 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Abschreibungen kumuliert 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	297.561,56	44.375,83	0,00	341.937,39
2. geleistete Anzahlungen	297.561,56	44.375,83	0,00	341.937,39
	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.100.295,25	156.171,17	70.880,34	1.185.586,08
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	143.447,79	35.757,00	0,00	179.204,79
	956.847,46	120.414,17	70.880,34	1.006.381,29
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.397.856,81	200.547,00	70.880,34	1.527.523,47

	Buchwert 31.12.2022 EUR	Buchwert 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.266.062,21	241.969,28
2. geleistete Anzahlungen	108.297,28	241.969,28
	1.157.764,93	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	428.291,04	513.703,31
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.196,00	51.953,00
	412.095,04	461.750,31
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	4.383.435,86	3.830.268,06
2. Sonstige Ausleihungen	4.375.935,86	3.822.768,06
	7.500,00	7.500,00
	6.077.789,1	4.585.940,65

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten	Insgesamt (VJ in EUR) EUR	Mit einer Restlaufzeit von < 1 Jahr (364.935,42) EUR	Mit einer Restlaufzeit von > 1 Jahr (225.103,98) EUR	davon mit einer Restlaufzeit von > 5 Jahren EUR	durch Pfandrechte o.ä. gesichert EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	232.480,30	35.912,21	196.568,09	97.407,14	0,00
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	178.600,00	178.600,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	197.542,91	197.542,91	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	52.953,52	52.953,52	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	202.323,51	202.323,51	0,00	0,00	0,00
	863.900,24	667.332,15	196.568,09	97.407,14	0,00

Bericht des Aufsichtsrats

Bericht des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung der gvf VersicherungsMakler AG anlässlich der HV am 23.05.2023 Sehr geehrte Damen und Herren, liebe Aktionäre, über seine Tätigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 erstattet der Aufsichtsrat folgenden Bericht:

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben umfassend wahrgenommen und die Geschäftsführung durch den Vorstand regelmäßig überwacht und beratend begleitet.

Dabei standen im Jahr 2022 aus Sicht des Aufsichtsrats neben den kontinuierlich behandelten Themen wie aktueller Geschäftsverlauf, Finanz-und Liquiditätslage, Akquisitionsaktivitäten, Risikomanagement und Compliance vor allem folgende Aktivitäten im Vordergrund:

• der Aufbau des Geschäftsbereiche DAA GmbH und Ausbau des Dienstleistungsportfolio der gruuna GmbH & Co.KG

• die Weiterentwicklung der Geschäftsstrategie

• die Ergänzung der Gruppenfinanzierung sowie

• gegen Ende des Geschäftsjahres vor allem die Planung für das Geschäftsjahr 2023 Im Geschäftsjahr 2022 ist der Aufsichtsrat zu einer Präsenz-Sitzung zusammengekommen. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat mehrere weitere Besprechungen und Abstimmungen im Wege von Telefonkonferenzen vorgenommen. Bei den Sitzungen waren stets sämtliche Mitglieder des Aufsichtsrats anwesend. In allen Sitzungen des Aufsichtsrats waren Mitglieder des Vorstands anwesend. Bei der Besprechung und Beschlussfassung über einzelne Themen, insbesondere den Vorstand und seine Vergütung betreffende Themen, hat der Aufsichtsrat ohne den Vorstand getagt und beschlossen.

Zwischen den Sitzungen hat der Vorstand den Aufsichtsrat oder seinen Vorsitzenden regelmäßig in Telefonaten und zum Teil auch persönlichen Treffen über wesentliche Entwicklungen informiert und Entscheidungen vorab mit dem Aufsichtsrat, insbesondere dem Vorsitzenden abgestimmt.

Aus Sicht des Aufsichtsrats hat der Vorstand damit seine Berichts- und Informationspflichten gegenüber dem Aufsichtsrat im abgelaufenen Geschäftsjahr umfassend erfüllt und den Aufsichtsrat sowohl in den Aufsichtsratssitzungen als auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen laufend und umfassend über die Geschäftsentwicklung, die Lage der Gesellschaft und der Konzerngesellschaften und die wesentlichen Geschäftsvorfälle informiert. Ausschüsse hat der Aufsichtsrat aufgrund seiner Größe nicht gebildet.

Wesentliche Themen, mit denen sich der Aufsichtsrat bei seiner Arbeit innerhalb und außerhalb der Sitzungen beschäftigt hat, waren insbesondere:

• der laufende aktuelle Geschäftsverlauf,

• die laufende Finanz- und Liquiditätslage,

• die Finanzierung und Kapitalstruktur der Gesellschaft und ihrer Tochterunternehmen,

• die Genehmigung der Planung,

• einzelne Akquisitionsvorhaben,

• Fragen der strategischen Ausrichtung der Gruppe,

• die Corporate Governance und Integration innerhalb der Gruppe,

• das Risikomanagement und Compliance sowie

• Vorstandsthemen.

Der Aufsichtsrat konnte sich im Geschäftsjahr 2022 bei den Beratungen zwischen Vorstand und Aufsichtsrat und aufgrund der laufenden Information durch den Vorstand von der Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung durch den Vorstand überzeugen.

Der Vorstand hat entsprechend der Entwicklung des Konzerns im abgelaufenen Geschäftsjahr die Organisation der gvf Gruppe weiter entwickelt. Soweit für einzelne Maßnahmen der Geschäftsführung die Zustimmung des Aufsichtsrats erforderlich war, wurden diese nach jeweils rechtzeitiger Information und Vorlage durch den Vorstand vom Aufsichtsrat geprüft und die erforderliche Zustimmung erteilt.

Der Aufsichtsrat kann damit feststellen, dass der Vorstand ihn umfassend in die Lage versetzt hat, die Arbeit des Vorstands laufend zu überwachen. Dabei ist der Aufsichtsrat zu der Überzeugung gelangt, dass die Geschäftsführung durch den Vorstand in jeder Hinsicht die gesetzlichen Anforderungen erfüllt und keinen Anlass zu Beanstandungen durch den Aufsichtsrat gibt. Daneben hat der Aufsichtsrat wie jedes Jahr auch die Effizienz seiner eigenen Arbeit geprüft und verbessert. Im Aufsichtsrat gab es im Berichtsjahr keine Veränderungen.

Den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss der gvf VersicherungsMakler AG zum 31. Dezember 2022 sowie den Lagebericht hat die SRS Audit GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Chemnitz, geprüft und jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die genannten Unterlagen und die Prüfungsberichte lagen dem Aufsichtsrat zur Prüfung vor.

Der Aufsichtsrat hat die vorgenannten Unterlagen und den Bericht der Abschlussprüfer in Vorbereitung auf die Sitzung vom 23.05.2023 durchgesehen und geprüft. In der Sitzung am 23.05.2023 wurden der Jahresabschluss sowie die Prüfungsberichte in Gegenwart des Abschlussprüfers ausführlich erörtert.

Der Abschlussprüfer hat in der Sitzung über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtet sowie festgestellt, dass keine wesentlichen Schwächen des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems vorlägen. Der Aufsichtsrat kommt danach zu dem Ergebnis, dass der Jahresabschluss sowie der Lagebericht ordnungsgemäß entsprechend den geltenden Regeln aufgestellt wurden und ein zutreffendes Bild der Finanz- und Ertragslage der darstellen.

Auch die Durchsicht der Prüfungsberichte und die Erörterung mit den Abschlussprüfern führten zu keinen Beanstandungen oder Einwendungen des Aufsichtsrats. Der Aufsichtsrat stimmt dem Ergebnis der Abschlussprüfer nach intensiver Behandlung zu und billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022. Der Jahresabschluss ist damit zugleich festgestellt.

Der Aufsichtsrat hat ferner den Vorschlag des Vorstands zur Verwendung des Bilanzgewinns für das Geschäftsjahr 2022 geprüft, der den vollständigen Vortrag des Bilanzgewinns vorsieht. Er stimmt nach eingehender Abwägung der Interessen, insbesondere der Interessen der Gesellschaft zur Finanzierung ihres Geschäftsbetriebs und des weiteren Wachstums der gvf Gruppe einerseits und der Interessen der Aktionäre an einer Dividendenauszahlung andererseits, dem Beschlussvorschlag zu und schließt sich diesem an.

Der Aufsichtsrat dankt der Unternehmensleitung und allen Mitarbeitern der gvf AG für die im Geschäftsjahr 2022 erbrachten Leistungen.

Chemnitz, 13. Mai 2023

Clas-Erik v. Nottbeck, Aufsichtsratsvorsitzender für den Aufsichtsrat der gvf VersicherungsMakler AG

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.05.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem beigefügten, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Wir haben bestimmt, dass es keine besonders wichtigen Prüfungssachverhalte gibt, die in unserem Bestätigungsvermerk mitzuteilen sind.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Chemnitz, 22. Mai 2023

SRS Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Claudia Richter, Wirtschaftsprüferin

gez. Tilo Heiland, Wirtschaftsprüfer

gvf VersicherungsMakler Aktiengesellschaft

Eigentümerstruktur