BAM Betriebliche Altersversorgung GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

I Jahresabschluss

1. Bilanz zum 31. Dezember 2021

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

3. Anhang 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstande
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.000.000,00	6.000.000,00
(davon gegen Gesellschafter € 4.000.000,00)
2. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00	0,00
	4.000.000,00	6.000.000,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.153.009,60	563.910,67
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.472.960,40	5.203.849,25
	11.625.970,00	11.767.759,92

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	9.597.115,00	9.597.115,00
III. Ergebnisvortrag	-14.825.964,25	-14.379.621,12
IV. Ergebnis	-1.269.111,15	-446.343,13
	-6.472.960,40	-5.203.849,25
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.472.960,40	5.203.549,25
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen	11.595.899,00	11.736.509,00
2. Sonstige Rückstellungen	24.030,00	25.215,00
	11.619.929,00	11.761.724,00
C. Verbindlichkeiten
1. Sonstige Verbindlichkeiten	6.041,00	6.035,92
(davon aus Steuern € 5.682,06; Vorjahr € 6.035,92)
	6.041,00	6.035,92
	11.625.970,00	11.767.759,92

Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
1. Sonstige betriebliche Erträge	968.000,00	374.000,00
2. Personalaufwand	2.196.345,74	798.155,14
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	91.491,74	93.751,50
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	168.583,33	213.541,00
5. Zinsaufwendungen aus Abzinsung	117.857,00	141.978,00
6. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	-0,51
7. Ergebnis nach Steuern	-1.269.111,15	-446.343,13
8. Jahresfehlbetrag	-1.269.111,15	-446.343,13

Anhang 2021

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Von den Erleichterungen der §§ 264 Absatz 1 Satz 3, 274 a Nr. 1 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften haben wir Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma BAM Betriebliche Altersversorgung GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 86075 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanz wird vor der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze bzw. -methoden sind, soweit nachfolgend nicht erläutert, gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert aktiviert worden.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zu Nominalwerten.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß den "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses in Höhe von 1,87% (Vorjahr: 2,31%) ermittelt. Der Rechnungszins ermittelt sich aus dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre und entspricht dem zum 31.12.2021 von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtem Zinssatz. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected-Unit- Credit-Methode). Für den Rententrend wird eine Steigerung von 1,80% pro Jahr angenommen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt; sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen resultieren aus einem Darlehen in Höhe von € 19.500.000,00, dass dem alleinigen Gesellschafter, der Koninklijke BAM Groep nv., ab dem 01.10.2010 zu einem Zinssatz von 3,5% gewährt wurde. Zum Bilanzstichtag valutiert das Darlehen mit € 4.000.000,00.

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind gem. der vorliegenden Gutachten wie folgt angesetzt:

Direktzusagen	5.367.694,00 €
Mittelbare Pensionen über die Unterstützungskasse der HBG Deutschland GmbH	6.228.205,00 €
	11.595.899,00 €

Bei dem unter Direktzusagen ausgewiesenen Betrag handelt es sich um Rückstellungen für Pensionsanwartschaften sowie Rückstellungen für die laufenden Pensionen. Unmittelbare Pensionen werden in Höhe von TEUR 5.368 (Vorjahr TEUR 5.329) ausgewiesen. Unter Verwendung des 7-Jahresdurchschnittszinssatzes in Höhe von 1,35% (statt 1,60%) ergäbe sich eine um TEUR 257 höhere Pensionsrückstellung.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für fehlende Eingangsrechnungen in Höhe von € 24.030,00 (Vorjahr € 25.215,00) ausgewiesen. Hierbei handelt es sich um Abrechnungen für die Erstellung von Gutachten sowie für Dienstleistungen der U-Kasse der HBG Deutschland GmbH.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren aus der Abrechnung der Pensionäre.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Gemäß dem vorliegenden Gutachten über Pensionsrückstellungen wurde ein Betrag in Höhe von € 968.000,00 (Vorjahr € 374.000,00) aufgelöst.

Personalaufwand

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Kosten in Höhe von € 2.196.345,74 (Vorjahr € 798.155,14) für Pensionen verbucht. Für das Geschäftsjahr 2021 wurde vom Pensionssicherungsverein der Jahresbeitrag auf € 6.818,96 (Vorjahr € 52.026,71) festgesetzt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen € 91.491,74 (Vorjahr € 93.751,50) sind € 49.528,13 (Vorjahr € 55.381,40) aus der Umlage der Kosten der Unterstützungskasse der HBG Deutschland GmbH für die Verwaltung der mittelbaren Pensionäre enthalten. In diesem Zusammenhang sind € 23.897,80 (Vorjahr € 23.297,60) an Gutachterkosten angefallen. Für die Stabsabteilungen Recht und Steuern der BAM Corporate Services GmbH wurden Umlagen in Höhe von € 4.536,16 (Vorjahr € 3.007,64) verarbeitet. Für die Führung der Buchhaltung sind gemäß Dienstleistungsvertrag € 7.140,00 (Vorjahr € 6.960,00) gebucht. Sonstige Kosten sind in Höhe von € 6.389,65 (Vorjahr € 5.104,86) entstanden. Grund für die Steigerung sind die hohen Guthabenentgelte der Banken.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Aus dem gewährten Darlehen an die Koninklijke BAM Groep N.V. sowie aus Steuern wurden Zinserträge in Höhe von € 168.583,33 (Vorjahr € 213.541,00) vereinnahmt.

Fortführungsprognose

Zum 31.12.2021 ergibt sich eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von 6.473 T€. Gleichwohl liegt eine insolvenzrechtliche Überschuldung nicht vor, da die Fortführung des Unternehmens in den nächsten zwei Geschäftsjahren nicht gefährdet ist.

Eine drohende Zahlungsunfähigkeit liegt nicht vor, da die Pensionszahlungen in Höhe von ca. 450 T€ (pro Jahr) aus den Guthaben bei Kreditinstituten inklusive zukünftiger Zinserträge in Höhe von 100 T€ (pro Jahr) beglichen werden können.

Sonstige Angaben:

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde wahrgenommen von

•	Herr Sven Wenner, Stuttgart (bis 23.11.2021)
•	Bernard Jan van den Berg (ab 23.11.2021)

Frankfurt am Main, 08. April 2022

Die Geschäftsführung

Bernard Jan van den Berg

Gesellschafterbeschluss

Die unterzeichnende alleinige Gesellschafterin der BAM Betriebliche Altersversorgung GmbH, Frankfurt am Main, die Koninklijke BAM Groep N.V., Bunnik / Niederlande hält unter Verzicht auf alle Frist- und Formerfordernisse eine Gesellschafterversammlung ab und fasst folgende Beschlüsse:

1.

Der Jahresabschluss der BAM Betriebliche Altersversorgung GmbH

zum 31.12.2021, der von dem Geschäftsführer vorgelegt wurde und der mit einer Bilanzsumme von € 11.625.970,00 und einem Jahresfehlbetrag von € 1.269.111,15 endet, wird festgestellt. Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2.

Dem Geschäftsführer wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

Bunnik, den 22 november 2022

Koninklijke BAM Groep nv

L.F. den Houter, CFO