Münchener Baugesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	0,00	1.539.375,46
III. Finanzanlagen	145.929.280,43	229.032.855,16
	145.929.280,43	230.572.231,62
B. Umlaufvermögen		398.118,11
I. Vorräte	442.860,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.290.933.618,82	1.597.368.402,44
III. Guthaben bei Kreditinstituten	1.101.238,17	20.582.411,09
	1.292.477.717,20	1.618.348.931,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	16.689,75
	1.438.406.997,63	1.848.937.853,01

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.250,00	500.250,00
II. Kapitalrücklage	593.811.355,46	593.811.355,46
III. Verlustvortrag	-152.695.905,64	-99.087.929,11
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	152.695.905,64	-53.607.976,53
	594.311.605,46	441.615.699,82
B. Rückstellungen	624.153,04	7.306.294,34
C. Verbindlichkeiten	843.471.239,13	1.400.008.140,67
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	7.718,18
	1.438.406.997,63	1.848.937.853,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.161.046,31	218.109,14
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-402.375,00	134.343,41
3. Sonstige betriebliche Erträge	8.256.976,44	727.390,95
4. Materialaufwand	-783.683,23	-115.582,06
5. Abschreibung
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-79.894,95	-13.146.121,16
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens	-292.478,87	0,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-19.955.967,60	-1.881.636,24
7. Erträge aus Beteiligungen	285.094.427,03	0,00
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	112.950.353,06	13.466.147,66
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	45.383.130,78	44.101.355,51
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-82.474.254,80	-18.182.497,40
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-30.425.886,03	-38.696.746,23
12. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	-3.731.630,02	-39.333.469,64
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.871.277,26	-899.270,47
14. Ergebnis nach Steuern	316.571.040,38	-53.607.976,53
15. Sonstige Steuern	-20.278,31	0,00
16. aufgrund einer Gewinngemeinschaft abgeführte Gewinne	-163.854.856,43	0,00
17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	152.695.905,64	-53.607.976,53

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Hinweise

Die Münchener Baugesellschaft mbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin - Charlottenburg unter der Handelsregisternummer HRB 233784 geführt

Im Geschäftsjahr 2023 wurde die TGA Immobilien Erwerb 10 GmbH mit Wirkung zum 31. Januar 2023 und die Magnus Zwölfte Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH mit Wirkung zum 01.01.2023 auf die Münchner Baugesellschaft mbH verschmolzen.

Bei der Bilanzierung und Bewertung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) angewandt worden. Dabei wurde teilweise von den gesetzlich zulässigen Vereinfachungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Es bestehen Gewinnabführungsverträge und ertragsteuerliche Organschaften mit den folgenden Gesellschaften:

―	ADLER Gebäude Service GmbH, Hamburg,
―	ADLER Wohnen Service GmbH, Hamburg,
―	Magnus Zehnte Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH, Hamburg,
―	Magnus Elfte Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH, Hamburg,
―	Sepat Properties GmbH, Hamburg,
―	Magnus Zweite Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH, Hamburg,
―	Magnus Dritte Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH, Hamburg,
―	MBG Erste Vermögensverwaltungs GmbH, Hamburg,
―	Magnus Relda Holding Vier GmbH, Hamburg.

Entsprechend § 301 AktG werden Gewinne und Verluste von den oben aufgezählten Organgesellschaften an die Münchener Baugesellschaft mbH abgeführt. Zusätzlich besteht eine Gewinnabführungsvertrag mit der Adler Real Estate AG, wo sich die Münchener Baugesellschaft mbH verpflichtet, ebenfalls ihre Gewinne und Verluste abzuführen. Die Gewinne dürfen nur abgeführt werden, sofern keine vororganschaftlichen Verlustvorträge mehr ausgewiesen werden.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der positiven Fortführungsprämisse.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnungen getragen. Stellt sich in einem späteren Jahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen in dem Umfang der Werterhöhung, ggf. unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung und die zum Verkauf gehaltene Grundstücke ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Der Rückgang der Sachanlagen TEUR 0 (Vj. TEUR 1.539) betrifft im Wesentlichen den Verkauf eines bebauten Grundstückes, welches infolge einer Verschmelzung in 2022 mit der Westgrund Holding übernommen wurde.

Die Veränderung der Finanzanlagen in 2023 TEUR 145.929 (Vj. TEUR 229.032) ist auf diverse Verschmelzungen, Abwertungen von Beteiligungen sowie eine nachträgliche Kaufpreiskorrektur aus Unternehmensankäufen im Rahmen eines Share Deals aus 2022 zurückzuführen.

Die Vorräte TEUR 442 (Vj. TEUR 398) beinhalten hauptsächlich die noch nicht abgerechneten Betriebskosten TEUR 413 (Vj. TEUR 368) gegenüber Mietern. Diese werden in 2024 weiterbelastet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.269.719 (Vj. TEUR 1.570.638) enthalten und betreffen Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 379.889 (Vj. TEUR 438.584), die laufende Verrechnung in Höhe von TEUR 798.949 (Vj. TEUR 1.134.333) und mit TEUR 112.908 (Vj. TEUR 13.466) Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen. Die Forderungen wurden in Höhe von TEUR 22.028 (Vj. TEUR 15.746) wertberichtig.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von TEUR 599.941 (Vj. TEUR 882.994) enthalten.

Die Rückstellungen setzen sich aus den Rückstellungen für Steuern TEUR 479 (Vj. TEUR 7.208), Jahresabschuss TEUR 61 (Vj. TEUR 35) und ausstehende Rechnungen TEUR 84 (Vj. TEUR 63) zusammen.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 841.488 (Vj. TEUR 1.392.299) enthalten und betreffen mit TEUR 128.508 (Vj. TEUR 128.892) Darlehensverbindlichkeiten, mit TEUR 545.393 (Vj. TEUR 1.224.249) die laufende Verrechnung und in Höhe von TEUR 167.586 (Vj. TEUR 39.156) Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführungsverträgen.

Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 279.116 (Vj. TEUR 591.481).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse TEUR 1.161 (VJ. TEUR 218) beziehen sich auf Erlöse aus der Vermietung & Verpachtung von Grundstücken, welche im Rahmen der Verschmelzung übernommen wurden. Der Anstieg ist auf die zusätzliche Verschmelzung der TGA Immobilien Erwerb 10 GmbH Anfang 2023 zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus nachträglichen Kaufpreisanpassungen TEUR 6.529 (Vj. TEUR 0) und aus dem Verkauf der im Anlagevermögen gehaltenen Grundstücke TEUR 719 (Vj. TEUR 0).

Im Materialaufwand TEUR 784 (Vj. TEUR 116) sind die Aufwendungen aus der Hausbewirtschaftung abgebildet. Der Anstieg ist auf die zusätzliche Verschmelzung der TGA Immobilien Erwerb 10 GmbH im Jahr 2023 zurückzuführen.

Die Erträge aus Beteiligungen TEUR 285.094 (Vj. TEUR 0) setzten sich ausschließlich aus Ausschüttungen von verbundenen Unternehmen zusammen.

Der deutliche Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 19.955 (Vj. TEUR 1.882) wird im Wesentlichen durch die Verschmelzungsverluste TEUR 4.126 (Vj. TEUR 0), der nachträglichen Kaufpreisanpassung TEUR 3.754 (Vj. TEUR 0) der in 2021 verkauften Tochtergesellschaften und der Forderungsabwertung 11.168 (Vj. TEUR 13) geprägt.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 44.588 (Vj. TEUR 43.132) enthalten.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 30.276 (Vj. TEUR 38.625).

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2023 waren bzw. sind bestellt:

―	Herr Sven-Christian Frank, Vorstand Adler Group S.A.
―	Herr Thierry Beaudemoulin, Vorstand Adler Group S.A.
―	Herr Hubertus Kobe, Vorstand Adler Group S.A. ab 11.07.2023 bis 31.05.2024

Die Gesellschaft beschäftigt, wie im Vorjahr, keine Arbeitnehmer. Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft keine Vergütung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 43 bestehen für Verpflichtungen aus Objekt- und Supportverträgen.

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der Adler Group S.A., Luxemburg, 55 Allee Scheffer L-2520 Luxemburg einbezogen. Dieser wird auf der Website des Unternehmens unter http://ir.adler-group.com veröffentlicht.

Berlin, 01.08.2024

Thierry Beaudemoulin

Sven-Christian Frank