Medienhaus-Ruhr GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

Entwicklung der Branche

Für die deutsche Druck- und Medienindustrie war schon das Jahr 2019 ein schlechtes. Der zunehmende Nachfragerückgang nach Druckerzeugnissen belastete die Unternehmen sehr stark.

Für 2020 hat sich dieser Trend noch weiter dramatisch verstärkt. Angesichts der wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Krise ist es nicht überraschend, dass die Unternehmen der Druck- und Medienindustrie von einer weiteren deutlichen Verschlechterung ihrer Geschäftslage im Jahr 2020 berichten und ihre geplanten Investitionsvorhaben verschieben bzw. ganz absagen. Die Ergebnisse einer in 2020 vom bvdm (Bundesverband Druck- und Medien) durchgeführten Kurzumfrage zur wirtschaftlichen Auswirkung des Coronavirus und der damit einhergegangenen Präventions- und Schutzmaßnahmen zeigen, dass die Auswirkungen der Pandemie auf die wirtschaftliche Entwicklung der Druckindustrie im Jahr 2020 enorm sind. So zeigen die Befragungsergebnisse z.B., dass viele Unternehmen signifikante Einsparpotenziale in der Verschiebung (72 Prozent) oder Streichung (45 Prozent) von Investitionen sehen.

Den Druckunternehmen haben die Coronavirusbedingten Stornierungen vorhandener Aufträge stark zugesetzt. So gaben 3/4 der Unternehmen an, dass sie von Auftragsstornierungen und/oder von rückläufigen Auftragseingängen stark betroffen waren. Der Umsatz hat sich gegenüber dem Vorjahr teilweise halbiert.

Insbesondere Zeitungsdrucker (93 Prozent), Werbe- und Akzidenzdrucker (84 Prozent)

und im Großformatdruck (84 Prozent) tätige Unternehmen meldeten eine starke Betroffenheit von Auftragsstornierungen und -rückgängen.

74 Prozent der Unternehmen haben zur Aufrechterhaltung ihrer wirtschaftlichen Existenz und zur Abmilderung der Folgen der Krise Kurzarbeit beantragt. 46 Prozent der Unternehmen haben von staatlichen Soforthilfeprogrammen Gebrauch gemachen.

Insgesamt werden die gesamtwirtschaftlichen Auswirkungen dieser Krise noch lange anhalten. Ökonomen und Wirtschaftsforschungsinstitute gehen nicht mehr von einer V-förmigen und daher schnellen konjunkturellen Erholung, sondern vielmehr von einer U-förmigen Entwicklung aus. Nach einer Stabilisierungsphase auf niedrigem Niveau wird erwartet, dass das Vorkrisenniveau frühestens im Jahr 2022 erreicht werden kann.

Für die Druck- und Medienindustrie stellt sich die Lage indes noch dramatischer dar. Einmal in der Corona-Krise weggefallene Druckprodukte werden nach der Krise voraussichtlich durch digitale Produkte ersetzt. Die zunehmende Digitalisierung aller Wirtschaftsbereiche wird den Anteil der Druckprodukte am Werbeaufkommen weiter drastisch verringern.

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Trotz des im Wesentlichen durch die Corona-Krise begründeten Umsatzrückgangs von 8,6 % im Vergleich zum Vorjahr konnte ein Jahresüberschuss auf Vorjahresniveau von 1.404 TEURO (Vorjahr 1.406 TEURO) durch konsequente Kostenreduzierungen in allen Bereichen realisiert werden. Der Eigenkapitalanteil liegt bei 42,32 %. Die Laufzeit der Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr verringert und liegt nun bei 15 Tagen. Insgesamt hat sich die Verbindlichkeiten-Quote um 13,95 % auf 26,26 % im Vergleich zum Vorjahr reduziert. Während sich die Quote der flüssigen Mittel von 22,46 % im Vorjahr um 9,19 % auf 31,65 % erhöht hat. Die Vorräteintensität hat von 26,59 % im Vorjahr auf 18,06 % leicht abgenommen. Der Papierbestand wurde entsprechend angepasst.

Die Abschreibungsquote ist nahezu mit 0,69% zu 0,72% im Vorjahr gleichgeblieben. Neue Investitionen sind aufgrund der aktuellen Corona-Situation verbunden mit der Ungewissheit nicht geplant.

Wir gehen davon aus, dass der Umsatz im Vergleich zum Vorjahr gehalten werden kann. Kostensteigerungen im Rohstoffbereich zeichnen sich bereits jetzt schon ab und werden das Ergebnis negativ belasten. Entsprechende Gegenmaßnahmen in Form von Kostenreduzierungen sind eingeleitet.

Unsere Liquiditätsplanung für das Geschäftsjahr 2021 sieht vor, dass der Gesellschaft jederzeit ausreichend Liquidität zur Verfügung steht.

Der digitale Wandel und die damit verbundenen Herausforderungen führen in der gesamten Druckbranche zu weiteren Umsatzrückgängen. Hier setzen wir auf IT-technische Eigenlösungen und damit eine Verbreiterung der Wertschöpfungskette sowie Optimierung der internen Prozessabläufe.

Umweltmanagement

Umweltschutz, Energieeffizienz und Nachhaltigkeit sind feste Bestandteile der Unternehmenspolitik.

Die Medienhaus-Ruhr GmbH hat im Jahr 2020 weiter verstärkt in die Themen rund um den Umweltschutz und Ressourcenschonung investiert. So wurde das Unternehmen nach dem Forest Stewardship Council (FSC) zertifiziert. Damit ist sichergestellt, dass in der gesamten Wertschöpfungskette nur noch Papier aus nachhaltig bewirtschafteter Forstwirtschaft eingesetzt wird. Des Weiteren wurde die Medienhaus Ruhr GmbH mit dem Blauen Engel zertifiziert, dem derzeit strengsten Umweltsiegel für besonders umweltschonende Produkte und Dienstleistungen.

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Die Situation um und mit "Corona" hat sich leider immer noch nicht verändert. Ein wochenweises Abwarten verbunden mit der Erwartungshaltung auf Besserung ist aktuell die Regel geworden. Seriöse Aussagen oder aber weitreichende Planungen sind daher momentan immer noch nicht möglich. Unsere Kunden aus der Lebensmittelbranche sind weiter systemrelevant und halten an dem Printwerbemedium fest. Dies führt zu einer Produktionsauslastung in der Medien- sowie Druckproduktion. Mit einer der größten Herausforderungen sind die personellen Planungen, da von Regierungsseite immer neue Entscheidungen den täglichen Ablauf der Mitarbeiter zunehmend beeinflussen. Kita- sowie Schulschließungen sind nur zwei der davon betroffenen Maßnahmen. Die Auswirkungen von Corona auf die gesamte Wirtschaft ist zum heutigen Tage nicht absehbar.

Hinweis auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Risiken, die über das oben beschriebene Maß hinausgehen, sind derzeit nicht erkennbar. Hinsichtlich der Chancen verweisen wir in diesem Zusammenhang auf obige Ausführungen zur Lage der Gesellschaft und der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Forschung und Entwicklung

Im Bereich Forschung und Entwicklung wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr Aktivitäten im Bereich der unternehmenseigenen Medien-Produktionssysteme durchgeführt.

Zweigniederlassungen der Gesellschaft

Die Gesellschaft unterhält aus verwaltungstechnischen Gründen eine Betriebsstätte in Duisburg.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	707.929,00	673.459,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	71.427,00	99.439,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	71.427,00	99.439,00
II. Sachanlagen	636.502,00	574.020,00
1. technische Anlagen und Maschinen	8.405,00	41.014,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	628.097,00	533.006,00
B. Umlaufvermögen	6.367.856,51	7.034.029,32
I. Vorräte	1.279.083,93	2.051.811,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.846.595,99	3.249.266,98
1. sonstige Vermögensgegenstände	2.846.595,99	3.249.266,98
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.242.176,59	1.732.950,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.793,77	8.941,79
Bilanzsumme, Summe Aktiva	7.083.579,28	7.716.430,11
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	3.317.421,10	3.271.732,07
I. gezeichnetes Kapital	51.150,00	51.150,00
II. Kapitalrücklage	400.000,00	400.000,00
III. Gewinnvortrag	1.462.348,35	1.414.105,19
IV. Jahresüberschuss	1.403.922,75	1.406.476,88
B. Rückstellungen	1.905.491,18	1.338.916,80
C. Verbindlichkeiten	1.860.667,00	3.105.781,24
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	471.176,03	1.082.222,68
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	474,40	3.172,42
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	470.701,63	1.079.050,26
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.389.490,97	2.023.558,56
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.389.490,97	2.023.558,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	7.083.579,28	7.716.430,11

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	12.419.998,12	13.097.897,56
2. Personalaufwand	4.784.785,41	5.049.102,42
a) Löhne und Gehälter	4.121.258,42	4.435.534,63
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	663.526,99	613.567,79
davon für Altersversorgung	2.448,48	2.328,48
3. Abschreibungen	273.557,17	317.668,88
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	273.557,17	317.668,88
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.250.763,08	6.090.610,53
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	20.181,33	16.303,40
6. Steuern vom Einkommen und Ertrag	685.287,38	214.303,66
7. Ergebnis nach Steuern	1.405.423,75	1.409.908,67
8. sonstige Steuern	1.501,00	3.431,79
9. Jahresüberschuss	1.403.922,75	1.406.476,88

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Medienhaus-Ruhr GmbH, Essen, ist im Handelsregister von Essen unter HRB Nr. 9243 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft gehört zu den mittelgroßen Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Sie macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen gemäß § 288 Satz 2 HGB Gebrauch.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 - 278 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 29. März 2021 aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und den entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear bzw. degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und gem. § 6 (2) EStG voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Bonitätsrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen in Höhe von 25 T€ (VJ 19 T€) ist mit einem pauschalen Prozentsatz von 1% (wie im Vorjahr) ermittelt worden. Erkennbaren Einzelrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Stand zum 31.12.2020:

T€ 0 (Vorjahr T€ 29).

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt worden.

Rechnungsabgrenzungsposten für transitorische Ausgaben sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Aufgliederung und Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens sind diesem Anhang als separate Entwicklung des Anlagevermögens beigefügt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Urlaub, Berufsgenossenschaften, Personalkosten, Rückbauverpflichtungen, ausstehende Eingangsrechnungen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Instandhaltung.

Aufgliederung und Fristigkeiten der Positionen der Verbindlichkeiten sind diesem Anhang als separater Verbindlichkeitsspiegel beigefügt.

IV. Angabe zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Umsatzerlöse

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außergewöhnliche und zugleich auch periodenfremde Erträge in Höhe von 29 T€ (VJ.: 45 T€) ausgewiesen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Versicherungsentschädigungen für Betriebsunterbrechungen aufgrund von Maschinenstillständen.

Aufwendungen von besonderer Bedeutung

Im Berichtsjahr sind der Gesellschaft (wie im Vorjahr) keine Aufwendungen von besonderer Bedeutung oder besondere periodenfremde Aufwendungen entstanden.

V. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Leasingverträge für KFZ, die Druckerverwaltung sowie Mietverträge für das Verwaltungsgebäude und die Produktionshallen am Standort in Essen abgeschlossen. Hierbei ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 371 innerhalb der nächsten 12 Monate und von insgesamt T€ 742.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2020 beschäftigen Arbeitnehmer beträgt 68 (20 Angestellte und 48 gewerbliche Arbeitnehmer).

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer

Dipl. Ingenieur Andreas Müller, Essen, und

Dipl. Betriebswirt (FH) Detlef Pietsch, Bottrop, geführt.

Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind keine anderen Vorgänge von besonderer Bedeutung außer den umfassenden Einschränkungen seit Mitte/Ende März 2020 des allgemeinen Wirtschafts- und Kulturlebens auf Grund der Corona-Pandemie eingetreten. Mögliche Risiken sind im Lagebericht erläutert, wobei bisher Auswirkungen auf den vorliegenden Jahresabschluss zu verneinen sind.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2020 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.404 ab. Nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag des Vorjahres nach Ausschüttungen in 2020 verbleibt ein Bilanzgewinn in Höhe von T€ 2.866. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von T€ 2.866 T€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	400.606,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	400.606,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	7.408.828,06	10.275,81	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.644.962,00	297.751,36	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	9.053.790,06	308.027,17	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	9.454.396,06	308.027,17	0,00	0,00

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 EUR	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	400.606,00	301.167,00	28.012,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	400.606,00	301.167,00	28.012,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	0,00	7.419.103,87	7.367.814,06	42.884,81
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.942.713,36	1.111.956,00	202.660,36
Summe Sachanlagen	0,00	9.361.817,23	8.479.770,06	245.545,17
Summe Anlagevermögen	0,00	9.762.423,23	8.780.937,06	273.557,17

	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020 EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	329.179,00	0,00	71.427,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00	329.179,00	0,00	71.427,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	7.410.698,87	0,00	8.405,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	1.314.616,36	0,00	628.097,00
Summe Sachanlagen	0,00	0,00	0,00	8.725.315,23	0,00	636.502,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	9.054.494,23	0,00	707.929,00

sonstige Berichtsbestandteile

Essen, den 29. März 2021

gez. Andreas Müller, Geschäftsführer

gez. Detlef Pietsch, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.05.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die Medienhaus-Ruhr GmbH, Essen, Prüfungsurteile:

Ich habe den Jahresabschluss der Medienhaus-Ruhr GmbH, Essen, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Medienhaus-Ruhr GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) habe ich in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Mein Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Dinslaken, 26. Mai 2021

Peter Eskes, Wirtschaftsprüfer