Diakonie Klinikum GmbH

Siegen

Jahresabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG 2017 - 2021 als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	702.083,00		124.992,00
2. Geleistete Anzahlungen	656.506,35		0,00
		1.358.589,35	124.992,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.237.795,71		1.221.195,71
2. Technische Anlagen	867.961,00		928.231,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	11.781.089,37		9.371.776,37
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.074.642,33		209.284,27
		14.961.488,41	11.730.487,35
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	411.501,00		411.501,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	400.000,00		400.000,00
		811.501,00	811.501,00
		17.131.578,76	12.666.980,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.014.617,51		2.902.751,46
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.468.619,92		1.001.755,57
		4.483.237,43	3.904.507,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	11.065.914,51		13.169.023,48
2. Forderungen gegen Gesellschafter	5.902.869,23		4.680.757,66
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	5.525.912,10		0,00
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	442.082,54		30.483,69
5. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	2.472,95		156,99
6. Sonstige Vermögensgegenstände	2.092.708,99		2.284.254,30
		25.031.960,32	20.164.676,12
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		19.374.753,31	23.408.520,12
		48.889.951,06	47.477.703,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		4.497.543,33	4.718.097,72
		70.519.073,15	64.862.781,34

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklagen	4.499.174,00		4.499.576,00
III. Gewinnrücklagen	2.000.000,00		2.000.000,00
IV. Bilanzgewinn	9.881.438,41		9.440.768,76
		16.405.612,41	15.965.344,76
B. Sonderposten zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	4.681.530,72		4.027.315,37
2. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	5.421.849,67		2.768.192,67
		10.103.380,39	6.795.508,04
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	731.449,00		713.759,00
2. Sonstige Rückstellungen	11.257.816,09		10.614.512,27
		11.989.265,09	11.328.271,27
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.281.108,82		1.502.498,42
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 223.369,88			(221.389,60)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 1.057.738,94			(1.281.108,82)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.003.784,49		6.940.058,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 5.509.053,30			(3.454.078,46)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 3.494.731,19			(3.485.980,15)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	551.965,87		675.377,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr€ 551.965,87			(675.377,97)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	16.916.189,00		16.395.016,45
davon nach dem KHEntgG € 3.588.938,76			(4.280.499,48)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 16.916.189,00			(16.395.016,45)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.317.024,37		2.215.566,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.317.024,37			(2.215.566,48)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.319.899,50		461.513,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.319.899,50			(461.513,44)
7. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	0,00		509,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00			(509,89)
8. Sonstige Verbindlichkeiten	1.627.185,95		2.581.709,37
davon aus Steuern € 1.537.374,88			(1.356.874,96)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00			(748,89)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.627.185,95			(2.581.709,37)
		32.017.158,00	30.772.250,63
E. Rechnungsabgrenzungsposten		3.657,26	1.406,64
		70.519.073,15	64.862.781,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2022		2021
	€	€	€
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	141.301.115,20		139.958.328,53
2. Erlöse aus Wahlleistungen	3.568.064,00		3.906.241,46
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	15.236.973,00		14.190.335,36
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	3.984.080,22		3.721.528,89
4a. Umsatzerlöse eines Krankenhauses nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Posten 1 bis 4 enthalten	4.849.707,42		3.678.198,88
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre € 2.118.534,81			(900.000,00)
5. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestandes an fertigen und Erzeugnissen/unfertigen Leistungen	466.864,35		- 214.005,40
6. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	1.775.480,03		1.313.334,48
7. Sonstige betriebliche Erträge	7.329.428,70		7.093.911,94
		178.511.712,92	173.647.874,14
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	85.420.817,06		80.241.520,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	18.215.075,74		17.122.142,32
davon für Altersversorgung € 4.794.959,47			(4.527.791,48)
9. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	42.638.355,57		43.432.528,88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.972.203,11		13.465.708,39
		160.246.451,48	154.261.900,29
Zwischenergebnis		18.265.261,44	19.385.973,85
10. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	8.914.144,22		4.890.009,95
davon Fördermittel nach dem KHG € 8.845.087,47			(3.621.010,87)
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	5.335.737,65		5.859.703,69
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	8.957.801,16		4.907.009,95
13. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	2.316.939,03		2.195.290,71
		2.975.141,68	3.647.412,98
14. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.668.527,28		2.625.026,48
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen	17.959.047,05		20.008.474,52
		20.627.574,33	22.633.501,00
Zwischenergebnis		612.828,79	399.885,83
16. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	20.083,58		7.699,15
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen € 4.730,00			(0,00)
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	107.536,30		115.632,48
davon für Betriebsmittelkredite € 1.471,26			(533,09)
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 32.016,59			(38.122,00)
		- 87.452,72	- 107.933,33
18. Steuern		85.108,42	74.569,00
davon vom Einkommen und vom Ertrag € 78.189,43			(67.464,01)
19. Jahresüberschuss		440.267,65	217.383,50
20. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		9.440.768,76	9.222.982,26
21. Entnahmen aus den Kapitalrücklagen		402,00	403,00
22. Bilanzgewinn		9.881.438,41	9.440.768,76

Anhang zum Jahresabschluss 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Diakonie Klinikum GmbH, Siegen, Siegen, ist unter der Nummer HRB 8348 in das Handelsregister beim Amtsgericht Siegen eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 238 bis 288 HGB) und unter Beachtung des GmbH-Gesetzes und der KHBV aufgestellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein. Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurden die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt.

Bei der Diakonie Klinikum GmbH handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB. In Ausübung des Wahlrechtes nach § 1 Abs. 3 KHBV wurde die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und der Anlagennachweis nach Anlage 3 der KHBV gegliedert. Daneben wurde die Gliederung der Bilanz gem. § 265 Abs. 5 HGB um die Positionen "Forderungen gegen nahestehende Unternehmen" und "Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen" erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschafter der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung sowie die Diakonie-Stiftung Siegerland werden als nahestehende Unternehmen bezeichnet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen.

Bei immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden die Abschreibungen pro rata temporis ermittelt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (zzgl. USt) werden aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis einschließlich EUR 1.000,00 (zzgl. USt) werden als Sammelposten erfasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Nutzungsdauern betragen für Software 3 bis 5 Jahre, für Betriebsbauten 10 bis 50 Jahre und für die technischen Anlagen/Betriebs- und Geschäftsausstattung betragen die Nutzungsdauern 3 bis 20 Jahre.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt mit den Anschaffungskosten zu letzten Einstandspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen - hier handelt es sich um Leistungen an so genannten Überliegerpatienten, die vor dem Bilanzstichtag aufgenommen, aber erst im neuen Geschäftsjahr entlassen wurden - erfolgte zu standardisierten Herstellungskosten, abgeleitet aus den Kalkulationen des Instituts für das Entgeltsystem im Krankenhaus GmbH (InEK). Dabei wurden neben Einzelkosten auch angemessene Teile von Gemeinkosten eingerechnet. Das Niederstwertprinzip in Form der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Wertberichtigungen angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen, das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit T€ 4.357 (Ursprung: T€ 4.982) Vorauszahlungen an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen mit Sitz in Dortmund (KZVK) für den von der KZVK im Zeitraum 2019 bis 2043 eingeführten Stärkungsbeitrag. Die Vorauszahlung dient mit jährlich rd. T€ 207 zur Reduzierung des über 25 Jahre zu entrichtenden Stärkungsbeitrags.

Zuschüsse und Zuweisungen zur Finanzierung von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens werden als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens, vermindert um den Betrag der bis zum 31. Dezember 2022 angefallenen Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände, ausgewiesen.

Pensionsrückstellungen werden zum notwendigen Erfüllungsbetrag im Hinblick auf eine zukunftsorientierte Verpflichtungsbewertung nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Verwendung der "Richttafel 2018 G" sowie unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 1,78 % mit ihrem Anwartschaftsbarwert bilanziert. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer mittleren Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Der Rechnungszins beruht auf dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf € 34.938,00. Der Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit durchschnittlich 2,0 % p.a. angenommen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen kann unterbleiben, da sich die Steuerpflicht der Gesellschaft auf den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb beschränkt. Mögliche Bewertungsunterschiede, die zu latenten Steuern führen würden, kommen lediglich im steuerbefreiten, gemeinnützigen Bereich zum Tragen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 01.01.2022	Zugänge lfd. Jahr	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	522.845,13	705.715,90	0,00	0,00	1.228.561,03
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	656.506,35	0,00	0,00	656.506,35
	522.845,13	1.362.222,25	0,00	0,00	1.885.067,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.728.079,93	127.375,26	0,00	0,00	1.855.455,19
3. Technische Anlagen	1.586.306,47	32.005,50	0,00	0,00	1.618.311,97
4. Einrichtungen und Ausstattungen	48.756.818,01	4.747.367,62	0,00	94.180,12	53.410.005,51
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	209.284,27	865.358,06	0,00	0,00	1.074.642,33
	52.280.488,68	5.772.106,44	0,00	94.180,12	57.958.415,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	589.000,00	0,00	0,00	0,00	589.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	400.000,00	0,00	0,00	0,00	400.000,00
	989.000,00	0,00	0,00	0,00	989.000,00
	53.792.333,81	7.134.328,69	0,00	94.180,12	60.832.482,38

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 01.01.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Entnahme für Abgänge	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2022
	€	€	€	€	€
1	7	8	9	10	11
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	397.853,13	128.624,90	0,00	0,00	526.478,03
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	397.853,13	128.624,90	0,00	0,00	526.478,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	506.884,22	110.775,26	0,00	0,00	617.659,48
3. Technische Anlagen	658.075,47	92.275,50	0,00	0,00	750.350,97
4. Einrichtungen und Ausstattungen	39.385.041,64	2.336.851,62	0,00	92.977,12	41.628.916,14
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	40.550.001,33	2.539.902,38	0,00	92.977,12	42.996.926,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	177.499,00	0,00	0,00	0,00	177.499,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	177.499,00	0,00	0,00	0,00	177.499,00
	41.125.353,46	2.668.527,28	0,00	92.977,12	43.700.903,62

	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2022)	(Stand 31.12.2021)
	€	€
1	12	13
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	702.083,00	124.992,00
2. Geleistete Anzahlungen	656.506,35	0,00
	1.358.589,35	124.992,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.237.795,71	1.221.195,71
3. Technische Anlagen	867.961,00	928.231,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	11.781.089,37	9.371.776,37
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.074.642,33	209.284,27
	14.961.488,41	11.730.487,35
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	411.501,00	411.501,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	400.000,00	400.000,00
	811.501,00	811.501,00
	17.131.578,76	12.666.980,35

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgten planmäßig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus laufender Verrechnung und dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie mit T€ 5.600 aus einer kurzfristigen Liquiditätshilfe.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und nahestehende Unternehmen bestehen in voller Höhe aus laufenden Verrechnungen und dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Entnahmen aus den Kapitalrücklagen des Eigenkapitals wurden in der Höhe getätigt, die zum Ausgleich der Abschreibungen auf die aus Rücklagen finanzierten Anlagegüter notwendig ist.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK). Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts nach § 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Altersvorsorge durch die KZVK wird über jährliche Beiträge, die nach dem Kapitaldeckungsverfahren ermittelt werden, finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % (Anteil Dienstgeber 5,25 %) des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Der aufgrund der bestehenden Unterfinanzierung des Altbestands von Versorgungszusagen (Abrechnungsverband S) von 2019 bis 2044 jährlich zusätzlich zu leistende Stärkungsbeitrag beträgt für das Jahr 2022 T€ 496. Diese Zahlungen berücksichtigen jeweils die anteilige Anrechnung der bereits an die KZVK geleisteten Einmalzahlung. Der Stärkungsbeitrag ist in zwölf gleich hohen monatlichen Teilbeträgen zu zahlen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand am 01.01.2022	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand am 31.12.2022
	T€	T€	T€	T€	T€
Personalkosten	7.943	7.437	41	7.846	8.311
Übrige	2.671	1.342	0	1.617	2.946
	10.614	8.779	41	9.463	11.257

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.281	223	1.058	254
	(1.502)	(221)	(1.281)	(392)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.004	5.509	3.495	284,61764
	(6.940)	(3.454)	(3.486)	(38)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	552	552	0	0
	(675)	(675)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	16.916	16.916	0	0
	(16.395)	(16.395)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.317	1.317	0	0
	(2.216)	(2.216)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.320	1.320	0	0
	(462)	(462)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	0	0	0	0
	(1)	(1)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.627	1.627	0	0
	(2.582)	(2.582)	(0)	(0)
	32.017	27.465	4.552	539
^* Vorjahr in Klammern	(30.772)	(26.005)	(4.767)	(430)

Es bestehen keine Besicherungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Gesellschaftern bestehen aus laufender Verrechnung und dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten neben Leistungsverpflichtungen Verbindlichkeiten aus Mietkaufverträgen (T€ 4.723).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Umsatzerlösen eines Krankenhauses nach § 277 HGB werden periodenfremde Erträge von T€ 2.119 ausgewiesen. Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge von T€ 1.950 und Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 417 ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 2.427 enthalten.

V. Anteilsbesitz

Zum 31. Dezember 2022 werden folgende Beteiligungen von der Gesellschaft gehalten:

Name und Sitz	Anteile	Eigenkapital 31.12.2022	Ergebnis 2022
	%	€	€
1. MVZ - Ev. Jung-Stilling-Krankenhaus GmbH	100,0	4.470.535,22	- 62.903,97
2. MVZ Kreuztal-Kredenbach GmbH	100,0	- 1.471.927,56	- 46.819,56
3. Zahnmedizinisches Versorgungszentrum Ev. Jung-Stilling Krankenhaus GmbH	100,0	- 23.134,01	- 252.588,72
4. EVK - Einkaufs- und Dienstleistungsgenossenschaft eG	53,25	1.504.762,58	76.328,30

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Bürgschaften wurden im Zusammenhang mit dem Neu-/Umbau am Jungs-Stilling-Krankenhaus im Gesamtvolumen von T€ 25.000 (Bauherr: Diakonie in Südwestfalen gGmbH) gegenüber dem Bankenkonsortium abgegeben.

Eine weitere Bürgschaft wurde gegenüber der EVK - Einkaufs- und Dienstleistungsgenossenschaft eG in Höhe von T€ 295 abgegeben.

Die zugrundeliegenden Verpflichtungen können von diesen Gesellschaften derzeit erfüllt werden. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

Eine der Hausbanken hat zugunsten der Gesellschaft und weiterer Unternehmen aus dem Verbund der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine Kontokorrentkreditlinie in Höhe von insgesamt 3,0 Mio. € zur Verfügung gestellt. In die Einberechnung für die Höhe der Kontokorrentkreditlinie werden nur die "Soll-Salden" der beteiligten Gesellschaften berücksichtigt. Für alle gegenwärtigen und künftig auch bedingten und befristeten Verpflichtungen, die während der Dauer der gesamten Geschäftsverbindung bestehen oder bestehen werden, haften die in die Kontokorrentkreditlinie einbezogenen Unternehmen als Gesamtschuldner unbeschränkt. Zudem ist die Kontokorrentlinie durch Forderungsabtretungen der Diakonie Klinikum GmbH abgesichert.

Die Diakonie Klinikum GmbH ist ein in diese Kontokorrentkreditlinie einbezogenes Unternehmen. Auch wenn zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 die Kontokorrentlinie aufgrund der finanziell angespannten Lage einzelner Gesellschaften nahezu ausgeschöpft ist und die "Soll-Salden" der betroffenen Gesellschaften einen Kontokorrent von 2,99 Mio. € ausweisen, weisen die in der Kontokorrentlinie berücksichtigten Gesellschaften des Konzernverbundes insgesamt einen Guthabensaldo von 1,6 Mio. € aus.

Die Diakonie Klinikum GmbH erwartet zusammen mit der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, eine gemeinschaftliche Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung in Höhe der beanspruchten Kontokorrentverbindlichkeiten der betroffenen Gesellschaften. Auf die Diakonie Klinikum Gesellschaft mit beschränkter Haftung entfällt als Gesellschafter einzelner betroffener Gesellschaften eine teilweise Haftung. Die Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, trägt als Konzernmutterunternehmen und Holding die verbleibende Haftungssumme. Für die drohende Inanspruchnahme wurde in Vorjahren eine Rückstellung in Höhe von T€ 1.000 gebildet.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen gegenüber Dritten in Höhe von T€ 2.244 davon T€ 0 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 0.

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (nach Vollkräften) - getrennt nach Dienstarten - beträgt:

	2022	2021	Veränderung
	Vollkräfte
Ärztlicher Dienst	258,6	254,0	4,6
Pflegedienst	501,5	476,3	25,2
Med.-technischer Dienst	180,6	165,8	14,8
Funktionsdienst	191,3	188,2	3,1
Klinisches Hauspersonal	0,9	1,6	- 0,7
Technischer Dienst	15,5	19,5	- 4,0
Verwaltungsdienst	41,3	41,2	0,1
Sonderdienst	26,7	26,1	0,6
Sonstiges Personal	0,1	0,9	- 0,8
	1.216,5	1.173,6	42,9

Nach Köpfen waren im Jahresdurchschnitt 1.772 (2021: 1.710) Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars

Auf die Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars wurde verzichtet, da die Angaben für die Gesellschaft im Konzernabschluss der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, enthalten sind.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn (€ 9.881.438,41) unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses (€ 440.267,65), des Gewinnvortrages (€ 9.440.768,76) und der Entnahme aus den Kapitalrücklagen (€ 402,00) auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung lag im Geschäftsjahr 2022 bei:

Herrn Dr. med. Josef Rosenbauer, Arzt.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht auf Unterlassen der Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

8. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister unter HRB 3432 veröffentlicht.

Siegen, am 15. Juni 2023

Diakonie Klinikum GmbH

Dr. med. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

Lagebericht 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell

Die Diakonie Klinikum GmbH mit ihren zwei Betriebsstätten Jung-Stilling-Krankenhaus in Siegen und Krankenhaus Bethesda in Freudenberg, befindet sich in der Trägerschaft der Diakonie in Südwestfalen gGmbH.

Die Diakonie in Südwestfalen gGmbH (DiS) ist ein großer konfessioneller Gesundheits- und Sozialdienstleister mit Hauptsitz in Siegen, der Menschen in allen Lebensphasen betreut, pflegt und operiert. Unter dem gemeinsamen Dach einer Holding betreibt die Gesellschaft zahlreiche Diagnose-, Therapie-, Rehabilitations- und Pflegeeinheiten, darunter Krankenhäuser, Altenheime, ambulante Diakonie Stationen, Beratungs- und Hilfedienste (u.a. für behinderte, wohnungslose oder suchtkranke Menschen) sowie Medizinische Versorgungszentren, zwei Hospize, eine Krankenpflegeschule und eine Kindertagesstätte. Insgesamt mehr als 100 Einrichtungen an über 40 Standorten ermöglichen eine vollständige integrierte Versorgung - von der Geburt bis in die palliativmedizinische Betreuung. Neben diesem ganzheitlichen Angebot zählt die diakonische Identität zum Markenkern: Das Handeln der Diakonie in Südwestfalen gründet auf der christlichen Nächstenliebe, ausgedrückt in einem helfenden Handeln, das den Menschen in den Mittelpunkt stellt.

Gegenstand der Diakonie Klinikum GmbH ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens. Das Krankenhaus ist mit 17 Fachabteilungen und 651 Planbetten als Haus der Schwerpunktversorgung im Landeskrankenhausplan NRW ausgewiesen. Der Standort Jung-Stilling wird als umfassender Notfallversorger, der Standort Bethesda als Basisnotfallversorger eingestuft. Zudem besitzt der Standort in Siegen den Status des Überregionalen Traumazentrums. Der Zweck der Gesellschaft wird insbesondere durch den Betrieb eines Verbundkrankenhauses mit den o.g. Betriebsstätten verwirklicht und zwar in praktischer Ausübung christlicher Nächstenliebe im Sinne der Diakonie der Evangelischen Kirche. Die von der Gesellschaft betriebenen Einrichtungen stehen der Nutzung durch die Allgemeinheit ohne Rücksicht auf Staatsangehörigkeit, Konfession, Rasse, Geschlecht oder Wohnsitz zur Verfügung.

Das Unternehmen wird in der Rechtsform einer gemeinnützigen GmbH geführt und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter der Nummer HRB 8348 eingetragen. Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Zum Geschäftsführer ist Herr Dr. Josef Rosenbauer berufen. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nach § 35 KHG NW ist für die beiden Betriebsstätten eine gemeinsame Betriebsleitung eingesetzt. Als Gesellschafterversammlung fungiert die Diakonie in Südwestfalen gGmbH als Alleingesellschafterin, diese vertreten durch deren Geschäftsführer.

Ein gemeinsames Kuratorium und zwei Fördervereine der Diakonie Klinikum GmbH fördern die Verbindung zwischen den örtlichen Kirchengemeinden, den Kommunen und den Einrichtungen der Diakonie in Südwestfalen gGmbH. Die Diakonie Klinikum GmbH mit ihren zwei Betriebsstätten ist in der Region gut positioniert und hat insgesamt eine herausragende Marktstellung. Durch die Konzentration der Bettenkapazitäten in Siegen und Freudenberg mit 17 Fachabteilungen, die zum Teil ein Alleinstellungsmerkmal aufweisen, wird zunehmend eine sektorenübergreifende Vernetzung aufgebaut.

Die Gesellschaft ist unmittelbar mit jeweils 100% an der Medizinisches Versorgungszentrum - Ev. Jung-Stilling-Krankenhaus GmbH, Siegen, der Medizinisches Versorgungszentrum Kreuztal-Kredenbach GmbH, Kreuztal, sowie der Zahnmedizinisches Versorgungszentrum Ev. Jung-Stilling- Krankenhaus GmbH, Siegen, beteiligt. An der MVZ Betzdorf-Kirchen GmbH, Betzdorf, ist die Gesellschaft mittelbar über die Medizinisches Versorgungszentrum - Ev. Jung-Stilling-Krankenhaus GmbH, Siegen, beteiligt. Alle drei MVZ sowie das ZMVZ werden als gemeinnützige GmbH geführt.

1.2 Ziele und Strategien

Die Gesundheitsversorgung in Deutschland wurde, zusätzlich zur Überalterung der Gesellschaft, durch die auch in 2022 weiter andauernde Pandemie bestimmt. Hauptaufgabe der Diakonie Klinikum GmbH ist die durchgängige Erfüllung der übertragenen Versorgungsaufträge zum Wohl der Bevölkerung im weiträumigen Einzugsgebiet. Zudem steht die Erfüllung des Anspruchs, durch fachübergreifende Zentren unterschiedlichster medizinischen Fachrichtungen das Krankheitsbild von Patienten zu beurteilen, eine sichere Diagnose zu stellen und auf hohem Qualitätsniveau die bestmögliche Behandlung zu gewährleisten, im Fokus. Diese Ausrichtung wird sowohl von Haus- und Fachärzten als auch von ärztlichen Zuweisern und der Bevölkerung geschätzt.

Daraus leiten sich nachstehende Ziele und Strategien für die Diakonie Klinikum GmbH ab:

―	Weiterentwicklung bestehender und Aufbau neuer Kompetenzzentren mit fachübergreifendem Ansatz
―	Sicherstellung der Versorgungsaufträge
―	Notwendige Bindung und Gewinnung von Fachkräften (im In- und Ausland)
―	Erbringung einer hohen Behandlungs- und Betreuungsqualität
―	Stetige Digitalisierung von Prozessen
―	Sicherung einer modernen Medizintechnik durch Investitionen in Fachpersonal, Gebäude- und Medizintechnik
―	Stetiger Ausbau und Erweiterung des bestehenden Portfolios (im Hinblick auf die Krankenhausplanung NRW: u.a. Onkologisches Zentrum)
―	Erfüllung aller Strukturmerkmale im Rahmen des Versorgungsauftrages und Zertifizierungsverfahren

Konkret wurde auch im Geschäftsjahr 2022 der eingeschlagene Weg zur Stärkung und Ausweitung des medizinischen Spektrums erfolgreich fortgeführt. Mit der Bestätigung der Aufgaben als umfassender Notfallversorger sowie als überregionales Traumazentrum für den Standort Jung-Stilling und die Basisnotfallversorgung am Standort Bethesda wird die zentrale Rolle der Diakonie Klinikum GmbH im Krankenhausplan deutlich. Diese wurde auch in Form des Doppeljubiläums mit 75 Jahren Diakonie Klinikum Jung-Stilling und 40 Jahren ADAC-Luftrettung am Standort Jung-Stilling gefeiert.

Weiterhin ausstehend ist die Entscheidung der Bezirksregierung Arnsberg über den Antrag für eine Stroke Unit und die damit verbundene Ausweisung von 42 Betten in der Neurologie. Die Entscheidung wurde aufgrund der neuen Krankenhausplanung NRW nicht mehr getroffen. Die Leistungserbringung wird im Rahmen dieser Entwicklung neu verteilt. Die Inbetriebnahme des Anbaus am Standort Siegen, der weitere rd. 10.000 qm nutzbare Fläche für den Krankenhausbetrieb bietet, erfolgte zu großen Teilen im Dezember 2022. In Kombination mit den hochqualifizierten Teams im Ärztlichen Dienst, Pflege- und Funktionsdienst, die in den letzten Jahren als zusätzliche Mitarbeitende im Diakonie Klinikum gewonnen werden konnten, sind als strategisch gesetzte Maßnahmen die Weiterentwicklung und Profilierung des medizinischen Portfolios im Diakonie Klinikum zu sehen. Dazu zählen auch bereits erfolgte sowie noch anstehende Wechsel auf Chefarztebene, die zu einer Neuausrichtung bzw. einer Erweiterung des Leistungsspektrums beitragen werden.

Darüber hinaus wurde die Digitalisierung von Prozessen, auch im Kontext des Krankenhauszukunftsgesetzes, im Jahr 2022 intensiv vorangetrieben. Dementsprechend wurde unter anderem mit den Vorbereitungen für einen Umstieg des Krankenhausinformationssystems sowie weiterer Subsysteme begonnen. Der Umstieg auf die neuen Systeme im Echtbetrieb erfolgte zum 01.01.2023.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen sind im Vergleich zum Vorjahr auf nunmehr T€ 144.221 gestiegen. Dies erklärt sich insbesondere durch die Steigerung der Pflegeerlöse aufgrund der Anhebung des Pflegentgeltwertes. Das Leistungsvolumen einschließlich der Pflegeerlöse ist bei 28.369 Fällen um 471 Case-Mix-Punkte auf 34.304 Punkte (-1,35%) gesunken. Dies war bedingt durch die teilweise erheblichen Personalausfälle und die damit einhergehenden temporären Bettenschließungen. Der Case-Mix-Index incl. Pflegeerlösen ging leicht um 0,0167 Punkte auf 1,2092 zurück. Mit den Kostenträgern konnten im Herbst 2022 die Budgetvereinbarungen für die Jahre 2020 bis 2022 erfolgreich vereinbart werden. Eine Umsetzung für das Jahr 2020 erfolgte zum 01.04.2023, das Jahr 2021 wird im weiteren Verlauf des Jahres 2023 umgesetzt.

Im Sinne der Fortführung der strategischen Entscheidung der Diakonie Klinikum GmbH, trotz pandemiebedingter Erschwernisse alle Patienten aufzunehmen und zu behandeln, kam es im Berichtsjahr zu großen Herausforderungen für die Mitarbeitenden. Zum einen wurden neben den normalen auch viele Corona-infizierte Patienten behandelt, zum anderen gab es gleichzeitig hohe pandemie- bedingte Personalausfälle. Dies stellte für die Erfüllung des Versorgungsauftrages zum Teil eine große Herausforderung dar und konnte nur durch die hohe Einsatzbereitschaft der Mitarbeitenden gewährleistet werden. Letztendlich konnte der Versorgungsauftrag trotz dieser Widrigkeiten in vollem Maße erfüllt werden.

Die zusätzlichen Erlöse des Corona-Schutzschirms für u.a. Freihaltepauschalen von Betten, Erstattung von Corona-Testungen und erhöhten Kosten im Medizinischen Bedarf gehen, wie im Vorjahr, als einmaliger Effekt ins Geschäftsjahresergebnis 2022 ein. Weiterhin hat die Gesellschaft im Berichtsjahr einen Corona-Pflegebonus ausgezahlt (TEUR 817), der in voller Höhe staatlich refinanziert wurde. Die Erstattung der Prämie ist in den Erträgen abgebildet, die Auszahlung an die Mitarbeitenden in den Personalkosten.

Die medizinische Weiterentwicklung der Diakonie Klinikum GmbH zeigte sich im Jahr 2022 unter anderem durch die Implementierung der Medizinischen Klinik II (Kardiologie/Angiologie, Rhythmologie) sowie der Fachabteilung Endokrine Chirurgie.

Zudem wurden alle zur Erfüllung des Versorgungsauftrages notwendigen gesetzlich vorgegebenen Strukturprüfungen durch den Medizinischen Dienst positiv beschieden. Die positiven Bescheide bestätigen die Leistungsfähigkeit und die funktionierende Organisationsstruktur im gesamten Klinikum.

2.1.1 Zertifizierungen

Abtlg.	Zentrum	Zertifizierung / Verlauf	Stand Ende 2022
DK gesamt	Diakonie Klinikum gesamt	DIN ISO 9001-2015 seit 2017 gemeinsam mit DiS, NEU ab 2022 Konformitätsüberprüfung im QM Verbund	21. und 22.06.2022, Remote vorab 08.06.2022
DK JS Gyn	Brustzentrum Siegen-Olpe	Zertifiziert nach Anforderungskatalog ÄK Zert in NRW, seit 2006 + Benchmarking WBC + Onkozert NEU ab 2022	27.04.2022 Überwachungsaudit und Anerkennung durch Onkozert
DK JS Uro	Kompetenznetz Prostata, Niere, Harnblase	Zertifiziert nach den Anforderungen des DVPZ seit 2012 02.2019: Rezertifizierung mit Wetzlar	15.02.2022 als uro-onko- log. Kompetenzzentrum
DK JS ZNA/UCH	überregionales TraumaZentrum	Zertifiziert nach den Anforderungen der DGU seit 2013, Anschluss Traumnetzwerk Region Köln, 22.03.2019: 2. Rezertifizierung	Audit 04.08.2022
DK JS UCH/Geri	AltersTraumaZentrum	21.03.2019: Erstzertifiziert nach den Anforderungen der AUC	Audit 05.08.2022
DK Bethesda	EndoProthetikZentrum	DGOOC EndoCert seit 2015	20. Juni 2022 - Zertifikat für ein Jahr ausgesetzt
DK JS Gyn	Gynäkolog. Krebszentrum Jung-Stilling Siegen	DKG	22. und 23.09.2022
DK JS Med. Klinik II	Vorhofflimmerzentrum	DGK	16.08.2022 online

Anmerkung:

Durch die Pandemie wurden einige Zertifizierungen und Rezertifizierungen durch die Prüfstellen ausgesetzt.

2.2 Lage der Gesellschaft

2.2.1 Ertragslage

Mit den Kostenträgern konnten die Budgetvereinbarungen für die Jahre 2020 bis 2022 erfolgreich vereinbart und für das Jahr 2020 zum 01.04.2023 umgesetzt werden.

Die durchschnittliche Verweildauer im Diakonie Klinikum liegt im Berichtsjahr bei 6,61 Tagen (Vorjahr 6,63 Tage). Der Auslastungsgrad ist gegenüber dem Vorjahr ist nahezu gleichbleibend (-0,2%). Dies ist vor dem Hintergrund der pandemiebedingten Einschränkungen zu betrachten und daher ein sehr zufriedenstellender Wert.

Im Ergebnis konnte im gesamten Diakonie Klinikum ein Leistungsvolumen von 26.363 CaseMix- Punkte erzielt werden. Zusätzlich sind die Erlöse des Pflegebudgets zu betrachten. Diese trugen weitere 7.941 CaseMix-Punkte zum Ergebnis bei. Die Gesellschaft konnte die überwiegende Zahl der Pflegekräfte durch das Pflegebudget refinanzieren.

Die betrieblichen Erträge und Aufwendungen sind anhand folgender Kennzahlen zu analysieren:

		2022	2021	Veränderung
				abs.	%
Umsatzerlöse	T€	168.940	165.455	+ 3.485	+ 2
Vollkräfte	VK	1.217	1.174	+ 43	+ 4
Umsatzerlöse je VK	T€	139	141	- 2	- 2
Betriebliche Erträge	T€	178.512	173.648	+ 4.864	+ 3
Personalaufwendungen	T€	103.636	97.364	+ 6.272	+ 6
Personalaufwandsquote ¹	%	58	56	+ 2	+ 4
Materialaufwendungen	T€	56.611	56.898	- 287	- 1
Materialaufwandsquote ¹	%	32	33	- 1	- 3
Finanzergebnis	T€	- 87	- 108	+ 21	- 19
Jahresergebnis	T€	440	217	+ 223	103

¹ Aufwandsquote (%) = Aufwand *100/ Betriebliche Erträge

Bei Umsatzerlösen von rd. 168,9 Mio. € konnten die betrieblichen Erträge gegenüber dem Vorjahr um rd. 3,5 Mio. € (2%) gesteigert werden.

Die Erlössteigerung beruht insbesondere auf der Steigerung der Pflegeerlöse. Diese Steigerung wiederum resultiert aus dem gestiegenen Pflegeentgeltwert ab dem 01.07.2022. Bei leicht gesunkenen Materialaufwendungen von rd. 287 T€ (- 1%) und trotz erhöhter Personalaufwendungen von 6,3 Mio. (+ 6%) konnte ein Jahresüberschuss von 440 T€ erzielt werden. Die Steigerung der Personalkosten ist zum einen bedingt durch Tarifsteigerungen zum anderen durch eine Erhöhung des Personalbestands um 43 VK. Diese Personalausweitung ist vor der strategischen Entscheidung der geplanten zukünftigen Leistungsausweitung zu sehen, um angesichts des akuten Fachkräftemangels im Ärztlichen Dienst sowie im Pflegedienst eine ausreichende Anzahl an Personal vorhalten zu können.

Im Diakonie Klinikum waren im Jahresdurchschnitt 2022 1.217 Vollkräfte tätig. Die Personalaufwandsquote ist um 4% auf 58% gestiegen. Die Vorgaben des Wirtschaftsplanes in Bezug auf die Planstellen für das Jahr 2022 konnten aufgrund von strategischen Einzelentscheidungen nicht stringent eingehalten werden. Zum einen wurden notwendige Anpassungen durch die erneute Ausweitung der gesetzlichen Vorgaben der Pflegepersonaluntergrenzen umgesetzt, zum anderen wurde die Personalstrategie an die Arbeitsmarktsituation angepasst und zur weiteren Stärkung der Fachabteilungen Neueinstellungen von qualifiziertem Personal durchgeführt. Ebenfalls spielt die weitere Ausweitung des Leistungsspektrums hier eine Rolle. Die Nutzung von verschiedenen Online-Stellenanzeigenportalen und von Sozialen Medien wurde im Vergleich zum Vorjahr nochmals ausgebaut. Dieser Schritt war notwendig, da die Gesellschaft auch weiterhin vermeiden möchte, kostenintensive Honorarkräfte zur Besetzung von Vakanzen zu beschäftigen. Derzeit wird mit einem Personalüberhang (Personalpool) gearbeitet, um durch Fluktuation bzw. andere Personalausfallszenarien (u.a. Pandemie) sich ergebende Personalvakanzen kompensieren zu können und die Erfüllung des Versorgungsauftrages im Sinne der Patienten nicht zu gefährden.

2.2.2 Finanzlage

		2022	2021	Veränderung abs.
Kasse, Guthaben bei Kreditinstituten	T€	19.375	23.409	- 4.034
./. Zweckgebundene Fördermittel	T€	-10.114	-14.331	+ 4.217
= Finanzmittelbestand (ohne Fördermittel)	T€	9.261	9.078	+ 183
Kurzfristige Forderungen	T€	25.032	20.164	+ 4.868
Rückstellungen (soweit kurzfristig)	T€	10.645	9.994	+ 651
Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis 1 Jahr	T€	12.820	11.675	+ 1.145
= kurzfristige Fremdkapital	T€	23.465	21.669	+ 1.796
Liquidität 1. Grades	%	39	42
Liquidität 2. Grades	%	146	135

Der Finanzmittelbestand der Gesellschaft, bestehend aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten, hat sich zum Stichtag um T€ 4.034 auf T€ 19.375 gemindert. Ursächlich dafür ist ein gewährter kurzfristiger Liquiditätszuschuss innerhalb des Konzerns in Höhe von 5,6 Mio. Euro. Daher ist die Liquidität 1. Grades leicht auf 39% gesunken (Vorjahr: 42%), die Liquidität 2. Grades ((Finanzmittelbestand + kurzfristige Forderungen) x 100/kurzfristiges Fremdkapital) aber von 135% auf 146% angestiegen (+ 8,5%).

Die Gesellschaft war zu jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Für mögliche Rechnungskorrekturen durch den Medizinischen Dienst wurde nach Risikoberechnung eine Rückstellung in Höhe von 1,4 Mio. Euro gebildet (Vorjahr: 1 Mio. Euro). Zusätzlich wurde dem Forderungsausfallrisiko mit einer angemessenen Wertberichtigung auf den Forderungsbestand ausreichend Rechnung getragen.

2.2.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage wird anhand der folgenden Vergleichs- und Kennzahlen dargestellt:

		2022	2021	Veränderung abs.	%
Anlagevermögen	T€	17.132	12.667	+ 4.465	+ 35
Zugang Investitionen	T€	7.134	2.438	+ 4.696	+ 193
Leistungsforderungen	T€	11.066	13.169	- 2.103	- 16
Eigenkapital	T€	16.405	15.965	+ 440	+ 3
Sonderposten	T€	6.796	6.796
Darlehensverbindlichkeiten	T€	1.281	1.502	- 221	- 15
Mietkaufverbindlichkeiten	T€	4.723	4.521	+ 202	+ 4
Bilanzsumme	T€	70.519	64.648	+ 5.871	+ 9
Anlagendeckung in % ¹	%	170	227	- 57	- 25
Forderungsumschlag in Tagen ²	Tage	24	29	- 5	- 18
Eigenkapitalquote I in % ³	%	23	25	- 1	- 6
Eigenkapitalquote II in % ⁴	%	33	35	- 2	- 7

¹ (Eigenkapital + Sonderposten + Darlehensverbindlichkeiten + Mietkaufverbindlichkeiten) *100/Anlagevermögen
² Leistungsforderungen *365 / Umsatzerlöse
³ Eigenkapital x 100/ Bilanzsumme
⁴ (Eigenkapital + Sonderposten) x 100/ Bilanzsumme

Die Eigenkapitalquote I und Eigenkapitalquote II sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken. Im Geschäftsjahr 2022 liegt die Eigenkapitalquote I bei 23% und die Eigenkapitalquote II bei 33%. Dieser Rückgang ist rechnerisch bedingt, da durch die Zugänge im Anlagevermögen die Bilanzsumme stärker gestiegen ist als das Eigenkapital.

2.2.4 Gesamtaussage

Die Diakonie Klinikum GmbH konnte, wie im Vorjahr, durch die unter 2.1 beschriebenen Strategie trotz der weiterhin bestehenden Auswirkungen der Pandemie ein positives Gesamtergebnis erzielen.

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft ist als zufriedenstellend zu bezeichnen. Der für die Jahre 2019 -2023 aufgestellte Businessplan hat all die in den vergangenen beiden Jahren aufgetretenen externen Schocks durch Corona-Pandemie und Ukraine-Krieg nicht berücksichtigen können. Die Auswirkungen dieser Krisen auf den Geschäftsverlauf sind jedoch derart gravierend, dass der Businessplan für das Jahr 2023 nicht mehr als Benchmark dienen kann. Daher wird im IV. Quartal 2023 ein neuer Businessplan erstellt, der die geänderte gesamtwirtschaftliche Situation sowie die Auswirkungen der Krankenhausplanung NRW beinhalten wird.

3. Prognosebericht

Im Jahr 2023 sowie in den Folgejahren wird das Ergebnis der Gesellschaft im Wesentlichen durch die konsequente Fortführung der Strukturveränderung im Rahmen der beantragten und jetzt zum Teil im Beteiligungsverfahren stehenden Regionalen Planungsverfahren bestimmt. Nach der kompletten Inbetriebnahme von Bauteil G und den damit einhergehenden organisatorischen und prozessualen Anpassungen wird in den Folgejahren ab 2025 mit positiven Planergebnissen gerechnet. Das Jahr 2023 wird aufgrund der zum Berichtszeitpunkt feststehenden Tarifsteigerungen sowohl im Ärztlichen Dienst als auch im Pflegedienst mit einem Jahresfehlbetrag von T€ 2.000 geplant, da die Refinanzierung dieser Kostensteigerung, wenn überhaupt, mit einem Zeitverzug von zwei bis drei Jahren erfolgen wird. Weiterhin werden in den Folgejahren die Bauteile B und C saniert und ebenfalls auf den neuesten technischen Stand gebracht.

Zur Planerreichung sind wir von nachfolgenden Prämissen ausgegangen:

•	Erlösorientierte Wirtschaftsplanung 2023 bei
•	zeitnahen Budgetabschlüssen entsprechend der Leistungsentwicklung des Klinikums unter Berücksichtigung aller feststehenden Steigerungsraten und gesetzlicher Zu- und Abschläge sowie insbesondere des Basisfallwertes, des Pflegebudgets und des Fixkostendegressionsabschlages (FDA)
•	Einhaltung erlösorientierter Stellenpläne/Personalkostenbudgets
•	Gewinnung von zusätzlichen ausländischen Pflegekräften und Pflegeschülern
•	stringentes Sachkostenmanagement
•	Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben der Pflegepersonaluntergrenzen
•	Refinanzierung neu geschaffener Pflegestellen
•	Implementierung eines neuen Krankenhausinformationssystems in 2023
•	Erfüllung der notwendigen OPS-Strukturvorgaben/ Strukturmerkmale
•	Bestätigung des Leistungsportfolios durch die Krankenhausplanung NRW
•	weitere Leistungssteigerung ab Q. 11/ 2023 (Anbau Bauteil G)

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen und Risiken

Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges und die daraus resultierenden Steigerungen der Energie- und Sachkosten sind schwierig einzuschätzen. Auch die Komplexität der Budgetverhandlungen (u.a. Pflegebudget) in Kombination mit der laufenden Krankenhausplanung und den immer aufwendigeren Strukturvoraussetzungen erschweren den zukünftigen Ausblick. Durch die ausschließliche Tätigkeit auf dem regionalen Gesundheits-/Sozialmarkt unterliegt die Gesellschaft nur bedingt kurzfristigen konjunkturellen Risiken. Verbände und Krankenhausgesellschaften sollten weiter darauf hinwirken, dass den Krankenhäusern, wie im Rahmen des KHZG, zusätzliche Mittel zur Verfügung gestellt werden, damit die drastisch ansteigenden Sicherheitsvorkehrungen insbesondere im Bereich des Infektionsschutzes, der Cyber-Kriminalität und der IT-Sicherheit schnellstens erfolgen kann. Zudem muss das Defizit bei der gesetzlich verankerten Pflicht der Länder zur Sicherstellung der Infrastruktur der Krankenhäuser behoben werden. Der extreme Anstieg der Energie- und Sachkosten aufgrund der aktuellen Lage stellt ein weiteres Risiko dar. Auch hier sind die Kliniken auf die staatlichen Unterstützungen angewiesen, da eine Kompensation durch höhere Preise systembedingt nicht möglich ist.

4.2 Branchenspezifische Chancen und Risiken

Die in den letzten Jahren beobachtete Kosten-Erlös-Schere in den Kliniken ist weiter sichtbar. Ein großer Teil der Krankenhäuser ist defizitär. Vergangene Leistungssteigerungen wurden mit hohen Erlösabschlägen durch den FDA erkauft, die sich unmittelbar in der Umsatzrentabilität niederschlugen. Im Berichtsjahr wurden die Leistungen abschlagsfrei erbracht. Ohne die verschiedenen staatlichen finanziellen Unterstützungen in der aktuellen Situation würde sich die Lage in den deutschen Krankenhäusern noch dramatischer darstellen.

4.3 Aktuelle Chancen und Risiken der Gesellschaft

Auf der Grundlage der vorliegenden Ist-Daten der Leistungen im Diakonie Klinikum im Geschäftsjahr 2022 gehen wir davon aus, dass mit den Kostenträgern eine Budgetvereinbarung für 2023 erzielt werden kann, die der bestehenden Wirtschaftsplanung entspricht.

Im Personalmanagement muss es durch kluge Personalakquise (u.a. Nutzung Sozialer Medien, Gewinnung von ausländischen Fachkräften) gelingen, zur Sicherung der Behandlungsqualität bei steigenden Leistungsbudgets die Stellenbedarfe auf Dauer nicht nur zu sichern, sondern weiter auszuweiten.

Die Einhaltung des Wirtschaftsplans 2023 hat höchste Priorität.

4.4 Gesamtaussage

Nach Überprüfung der Risikolage zum Ende des Geschäftsjahres 2022 kommen wir zu der Aussage, dass Risiken, die den Bestand der Gesellschaft gefährden könnten, nicht bestehen. Voraussetzung ist, dass die positive Leistungsentwicklung sich weiter fortsetzt und die Einsparpotentiale auf der Kostenseite strikt umgesetzt werden.

Siegen, im Juni 2023

Dr. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diakonie Klinikum GmbH, Siegen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakonie Klinikum GmbH, Siegen, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses Diakonie Klinikum, Siegen, ist, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft Diakonie Klinikum GmbH, Siegen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Diakonie Klinikum GmbH, Siegen, sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ratingen, am 15. Juni 2023

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung
Ratingen

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

Ergänzung zur Offenlegung des Jahresabschluss 2022

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 sowie die Ergebnisverwendung wurden durch die Gesellschafterversammlung am 29.06.2023 festgestellt.

Entgelttranzparenzbericht

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit gemäß § 21 Absatz 1 Entgelttransparenzgesetz (EntgTransG)

Anlage zum Lagebricht der Diakonie Klinikum GmbH

Am 6. Juli 2017 trat das Gesetz zur Förderung der Transparenz von Entgeltstrukturen (Entgelttransparenzgesetz, EntgTransG) in Kraft. Das Gesetz wurde mit der Zielsetzung begründet, das Gebot des gleichen Entgelts für Frauen und Männer bei gleicher oder gleichwertiger Arbeit durchzusetzen. Die Diakonie Klinikum GmbH hat als Arbeitgeberin mit mehr als 1.500 Beschäftigten, die zugleich einen Lagebericht nach den §§ 264 und 289 HGB aufstellt, gemäß §§21 f. EntgTranspG einen "Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit" zu veröffentlichen. Als tarifanwendendes Unternehmen stellt die Diakonie Klinikum GmbH den Entgeltbericht für einen Zeitraum von 5 Jahren auf. Der vorliegende Bericht umfasst die letzten 5 Jahre vor dem Berichtsjahr, mithin die Jahre 2017 bis 2021. Die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Diakonie Klinikum GmbH werden nachfolgend unter dem Plural die "Beschäftigten" zusammengefasst.

1. Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern

Die Diakonie Klinikum GmbH ist Teil des Konzerns Diakonie in Südwestfalen GmbH. Die Diakonie in Südwestfalen GmbH ist eine gemeinnützige evangelische Einrichtung. Sie erfüllt ihre Aufgaben in evangelischer Liebestätigkeit durch Aufnahme und Betreuung von kranken, pflegebedürftigen und behinderten Personen beiderlei Geschlechts ohne Unterschied von Konfession, Abstammung und Wohnort. Von den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird erwartet, dass sie den Erfordernissen Rechnung tragen, die sich aus dem kirchlichen und gemeinnützigen Charakter der Einrichtung ergeben. Auf dieser Grundlage werden die Beziehungen zwischen den Beschäftigten und der Einrichtung einzelarbeitsvertraglich geregelt. Dieser Grundsatz beinhaltet insbesondere die Gleichstellung von Mann und Frau. Über die arbeitsvertraglich vereinbarte Anwendung des BAT-KF wird eine Entgeltgleichheit hergestellt. Der BAT-KF manifestiert in seiner Präambel die Erwartung an die Beschäftigten, dass sie die freiheitlich demokratische Grundordnung im Sinne des Grundgesetzes bejahen und verzichtet in diesem Sinne bewusst auf eine Ungleichbehandlung der Geschlechter.

Unter der Gleichstellung der Beschäftigten werden sämtliche Maßnahmen verstanden, die der Angleichung der Lebenssituation dienen. Die Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung erstreckten sich im Berichtszeitraum im Wesentlichen auf die Verbesserung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf.

Teilzeitlösungen: Die Diakonie Siegen GmbH bietet vielfältige, teilweise individualisierte, Arbeitszeitlösungen an. Hierzu gehören Voll- und Teilzeitmodelle mit flexiblen und/oder festen Arbeitszeiten sowie unterschiedlicher Tagverteilung für unsere Beschäftigten. Auch können in der Regel Teilzeitwünsche während und nach der Elternzeit realisiert werden. Das Teilzeitangebot wird immer häufiger in Anspruch genommen, wie die Entwicklung der Teilzeitquote unter Ziffer 3. dieses Berichtes zeigt.

Pflege von Angehörigen: Für Beschäftigte mit pflegebedürftigen Angehörigen werden bei Bedarf auch kurzfristig individuelle Arbeitszeitlösungen und die Möglichkeiten der Familienzeit und Familienpflegezeit besprochen.

Mit diesen individualisierten Lösungen wird unabhängig vom jeweiligen Geschlecht und der Lebenssituation eine lebensphasenorientierte Chancengleichheit für Beschäftigte in privaten Betreuungssituationen hergestellt, um für deren Work-Life-Balance die größtmögliche Flexibilisierung anzubieten.

2. Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit

Das Vergütungssystem der Diakonie Klinikum GmbH basiert auf kirchenrechtlichen Arbeitsrechtsregelungen der Evangelischen Kirche, die von der Arbeitsrechtlichen Kommission vereinbart werden. In der Arbeitsrechtlichen Kommission sind Dienstnehmer- und Dienstgeberseite paritätisch vertreten. Diese Kommission entscheidet über die Regelungen im Bundes-Angestellten-Tarifvertrag in kirchlicher Fassung - BAT-KF. Dieser Tarifvertrag wird einzelarbeitsvertraglich in Bezug genommen. Die Arbeitsrechtsregelungen stehen allen Beschäftigten zur Einsicht zur Verfügung.

Das Entgelt bemisst sich gemäß BAT-KF nach einer Entgeltgruppe. Diese ist von der Art der Tätigkeit und der Qualifikation der Beschäftigten abhängig. Weiterhin existiert eine zweite Komponente, welche sich aus der Berufserfahrung der Beschäftigten ergibt, die sogenannten "Stufen" pro Entgeltgruppe. Durch dieses System, bei dem die Dienstnehmerseite und die Dienstgeberseite Verhandlungspartner und die Mitarbeitervertretung Kontrollinstanz für die Eingruppierung sind, ist die Entgeltgleichheit unabhängig vom Geschlecht unserer Beschäftigten gewährleistet.

Ein kleiner Teil unserer Beschäftigten unterliegt nicht dem Tarifvertrag. Dabei handelt es sich in der Regel um herausgehobene Positionen deren Entgelt über dem höchsten Entgelt des Tarifvertrages liegt. Diese Verträge sind unabhängig von der Geschlechtszugehörigkeit frei ausgehandelt.

3. Angaben zu den Beschäftigtenzahlen gemäß §21 Absatz 2 EntgTransG

In den Jahren 2017 - 2021 stellte sich die prozentuale Geschlechterverteilung in der Diakonie Klinikum GmbH wie folgt dar.

	2017	2018	2019	2020	2021
Männlich	25 %	25 %	25 %	25 %	24 %
Weiblich	75 %	75 %	75 %	75 %	76 %
divers	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %

Bezogen auf die Anzahl der im jeweiligen Jahr beschäftigten Personen stellte sich der Anteil der Teilzeit- bzw. Vollzeitbeschäftigungsverhältnisse wie folgt dar.

	2017	2018	2019	2020	2021
Teilzeit	39 %	40 %	42 %	43 %	48 %
Vollzeit	61 %	60 %	58 %	57 %	52 %