Kolping - Berufshilfe GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	636.715,37	676.765,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.309,50	7.275,50
II. Sachanlagen	623.405,87	659.490,34
III. Finanzanlagen	10.000,00	10.000,00
B. Umlaufvermögen	3.583.876,58	3.688.206,99
I. Vorräte	85.856,07	78.047,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	357.954,26	400.600,55
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	140.222,23	176.717,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.140.066,25	3.209.559,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.944,89	16.164,43
Aktiva	4.241.536,84	4.381.137,26

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	4.001.669,59	4.119.764,43
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	3.975.148,10	4.094.003,76
III. Bilanzgewinn	956,90	196,08
davon Gewinnvortrag	196,08	903,74
B. Rückstellungen	77.182,40	95.484,78
C. Verbindlichkeiten	149.884,85	150.328,05
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	149.884,85	150.328,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten	12.800,00	15.560,00
Passiva	4.241.536,84	4.381.137,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Kolping - Berufshilfe GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Regensburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Regensburg

Register-Nr.: B 4406

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB erstellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Saldenvorträge zum 01.01.2020 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2019, so dass die Bilanzidentität gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB gewahrt ist.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB.

Das Realisationsprinzip bzw. das Imparitätsprinzip sowie der Grundsatz der Vorsicht werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden werden grundsätzlich beibehalten (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB).

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibung auf Neuzugänge des beweglichen Sachanlagevermögens erfolgte pro rata temporis.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von 250,00 Euro bis 1.000,00 Euro wird ab 2019 aus Vereinfachungsgründen ein Sammelposten entsprechend § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der Sammelposten wurde im Geschäftsjahr mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

In 2018 wurden die Zugänge des beweglichen Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten 250,00 Euro, aber nicht 800,00 Euro übersteigen, entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

In den Vorjahren bis 2017 wurde für Zugänge des beweglichen Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten 150,00 Euro, aber nicht 1.000,00 Euro übersteigen, ein Sammelposten entsprechend § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der Sammelposten wurde im Geschäftsjahr mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte gemäß § 6 Abs. 1 Nr. 2 Satz 1 EStG mit den Anschaffungskosten.

Die Vorräte wurden mit den individuellen Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit den gleitenden Durchschnittspreisen bewertet. Lagen niedrigere Tageswerte vor, wurden diese angesetzt. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten sowie Fremdkapitalzinsen nicht einbezogen worden. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Es wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Bilanzierung erfolgte unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses. Der Bilanzgewinn enthält Gewinnvorträge aus Vorjahren in Höhe von 196,08 Euro.

III. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2020	2019
	EUR	EUR
Forderungen	174.405,36	209.159,33
Verbindlichkeiten	60.277,47	40.517,10

Bei den Forderungen in Höhe von Euro 174.405,36 (Vj. Euro 209.159,33) handelt es sich um das Darlehen an den Gesellschafter Kolping Bildungswerk in der Diözese Regensburg e.V., das unter der Bilanzposition Forderungen gegen verbundene Unternehmen auf der Aktiva ausgewiesen wird.

Bei den Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 60.277,47 (Vj. Euro 40.517,10) handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Gesellschafter Kolping Bildungswerk in der Diözese Regensburg e.V., die unter der Bilanzposition Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen auf der Passiva ausgewiesen wird.

Kapital
Die Gewinnrücklagen betreffen Rücklagen für bereits satzungsgemäß verwendete Mittel in Höhe von € 1.932.560,00 (Vj.: € 1.920.660,00), zweckgebundene Rücklagen nach § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO in Höhe von € 742.000,00 (Vj.: € 883.132,00), nach § 62 Abs. 1 Nr. 2 AO in Höhe von € 817.500,00 (Vj.: € 808.000,00) und freie Rücklagen nach § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO in Höhe von € 483.088,10 (Vj.: € 482.211,76).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für Personalkosten, Aufbewahrungspflichten, Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses, sowie Gewährleistungen.

Angaben zu den Restlaufzeitvermerken

Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 140.222,23 (Vorjahr: EUR 176.717,14).

Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 149.884,85 (Vorjahr: EUR 150.328,05).

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

IV. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 57 (Vorjahr 60).

Unterschrift der Geschäftsführung

Regensburg, den 15. Februar 2022

		gez. Johannes Saalfrank
		Diplom-Betriebswirt (FH)
		als Geschäftsführer der
		Kolping Berufshilfe GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.03.2022 festgestellt.