Gerke-Kälte-Klima GmbH

Kakenstorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	77.221,51	67.811,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	537,00	3.996,00
II. Sachanlagen	61.684,50	48.815,50
III. Finanzanlagen	15.000,01	15.000,01
B. Umlaufvermögen	727.692,65	504.089,64
I. Vorräte	63.953,69	104.865,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	303.811,38	365.670,07
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	21.538,54	23.352,26
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	359.927,58	33.554,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.854,38	13.432,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	810.768,54	585.333,90

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	318.395,74	123.921,26
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-564,59
2. eingefordertes Kapital	76.693,78	76.129,19
II. Kapitalrücklage	50.000,00	50.000,00
III. Verlustvortrag	2.207,93	70.594,01
IV. Jahresüberschuss	193.909,89	68.386,08
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	14,00	43,00
C. Rückstellungen	327.174,59	294.291,81
D. Verbindlichkeiten	165.184,21	167.077,83
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	94.136,40	108.951,92
Bilanzsumme, Summe Passiva	810.768,54	585.333,90

Anhang

zum

31. Dezember 2008

Gerke-Kälte-Klima GmbH
Kälteanlagenbau

Eichenhöhe 19-21

21255 Kakenstorf

DIPLOM-FINANZWIRT
DIRK HANSCH
STEUERBERATER
ALTE BAHNHOFSTR. 1 B

21220 SEEVETAL

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gerke-Kälte-Klima GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gerke-Kälte-Klima GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,00 € wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR wurde im Jahr des Zugangs ein Jahrespool gebildet, der auf 5 Jahre linear abgeschrieben wird. Abgänge während dieses Zeitraumes haben keinen Einfluss auf den Buchwert dieses Pools.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 193.909,89 €.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinn- bzw. Verlustvortrages und der Kapitalrücklagen ergibt sich ein Betrag von 241.701,96 €, der zu verwenden ist.

Zur Ausschüttung kommt ein Betrag in Höhe von 0,00 €.

Auf neue Rechnung werden 241.701,96 € vorgetragen.

Beschluß über die Verwendung des Ergebnisses

Auf der Gesellschafterversammlung vom heutigen Tage wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Sonstige Beschlüsse

Der Jahresabschluss wurde in der vorliegenden Form festgestellt und der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt :

Erster
Geschäftsführer : Rainer Gerke

Anlagespiegel

		AHK	Zugänge		Umbuchungen	Kum. Abschreib.		Buchwert
		01.01.2008	Abgänge	-		Zuschreibungen	-	31.12.2008
		Euro	Euro		Euro	Euro		Euro
0135	EDV-Software	5.854,47				5.317,97		536,50
0140	Lizenzen an gewerb- lichen Schutzrechten	36.655,27				36.654,77		0,50
0380	Garagen	11.923,56				8.185,56		3.738,00
0395	Hof- und Wege- befestigungen	7.301,75				3.771,75		3.530,00
0470	Betriebs- vorrichtungen	220,50				116,50		104,00
0520	PKW	203.735,72	1.028,40			203.817,12		947,00
0540	LKW	1.185,48				346,48		839,00
0560	Sonstige Transport- mittel	1.551,77				1.551,27		0,50
0620	Werkzeuge	22.682,68	1.357,52			17.310,54		3.962,50
			2.767,16	-
0630	Betriebsausstattung	125.496,41	3.036,40			60.438,06		25.024,50
			43.070,25	-
0650	Büroeinrichtung	14.893,12				8.691,12		6.202,00
0670	Geringwertige Wirt- schaftsgüter	110.952,53				110.951,53		1,00
0675	Geringwertige WG Sammelposten	0,00	21.671,99			4.335,99		17.336,00
0850	Andere Beteiligun- gen an Kapitalges.	15.000,01						15.000,01
		557.453,27	27.094,31			461.488,66		77.221,51
			45.837,41	-

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2008 - 31.12.2008

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 40.047,81 EUR.

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 47.125,91 EUR.