CFH Penta Rostock GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeines

Die CFH Penta Rostock GmbH mit Sitz in Berlin ist eingetragen beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 177346 B.

II. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gliederung und Ausweis

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und des GmbHG über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ansatz und Bewertung

Die Vermögens- und Schuldenposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbene Software wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen

Erworbene Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Lieferantenskonti, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, die zwischen drei und zehn Jahren liegt. Im Zugangsjahr erfolgen die Abschreibungen zeitanteilig.

Geleistete Anzahlungen werden höchstens mit den Anschaffungskosten, also ihrem Nennbetrag angesetzt.

Waren

Die Waren sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Mit Ausnahme der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Mietkaution (T€ 875, Vorjahr T€ 875) haben alle anderen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 553, Vorjahr T€ 128) setzen sich aus Darlehensforderungen einschließlich aufgelaufener Zinsen (T€ 552, Vorjahr T€ 128) und Forderungen aus laufender Verrechnung (T€ 2, Vorjahr T€ 0) zusammen.

Alle übrigen Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Fremdwährungsforderungen wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, wurden pro rata temporis abgegrenzt und als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 25 und ist vollständig eingezahlt und wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage beträgt T€ 0.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen und personalbezogene Rückstellungen (T€ 556, Vorjahr T€ 177).

Verbindlichkeiten

Bei den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen handelt es sich um von Hotelgästen erworbene Vorauszahlungen sowie um Anzahlungen vom Gebäudeeigentümer für eine geplante umfassende Renovierung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Es besteht ein Darlehen gegenüber verbundenen Gesellschaften mit der CFH Hotels Germany GmbH (T€ 1.000, Vorjahr T€ 1.000) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 282, Vorjahr T€ 161) resultieren im Wesentlichen aus Lieferantenrechnungen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem Gesellschafterdarlehen (T€ 5, Vorjahr T€ 5) sowie aus laufenden Verrechnungen und Kostenweiterbelastungen (T€ 58, Vorjahr T€ 36).

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2022	2021
	T€	T€
Übernachtungserlöse	3.484	2.079
Restauranterlöse	1.088	619
Sonstige Erlöse	371	266
Gesamt	4.943	2.965

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (T€ 226, Vorjahr T€ 404) resultieren im Wesentlichen aus Corona-Finanzhilfen (sog. Überbrückungshilfe IV in 2022 in Höhe von T€ 223), da die sachlichen Voraussetzungen zum Abschlussstichtag jeweils erfüllt waren und die Zuwendungen bis zur Beendigung der Aufstellung des Abschlusses ohne Auszahlungsvorbehalt bewilligt waren. Diese Effekte stellen in den Geschäftsjahren 2022 und 2021 jeweils Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB dar.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 2.564, Vorjahr T€ 1.757) enthalten Aufwendungen für Hotel Pachten (T€ 1.262, Vorjahr T€ 766, Managementgebühren (T€ 223, Vorjahr T€ 129) sowie übrige sonstige Aufwendungen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten einen Aufwand in Höhe von T€ 20 (Vorjahr Ertrag in Höhe T€ 11).

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 28 (Vorjahr: 23) Arbeitnehmer. Dabei handelte es sich ausschließlich um Angestellte. Zudem wurden im Jahresdurchschnitt 7 (Vorjahr: 5.5) Teilzeitkräfte und Aushilfen beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Hotelpachtvertrag erwachsen der Gesellschaft in den kommenden Jahren die folgenden Zahlungsverpflichtungen:

2023	2024 bis 2025	ab 2025-2040 pro Jahr	Insgesamt
T€	T€	T€	T€
1.167	2.498	1.249	23.649

Ergebnisverwendung

Der Jahresverlust wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2022:

•	Jörg Steffen Salden, wohnhaft in Berlin
•	Rolf Schneider, wohnhaft in Grünwald

Frankfurt am Main, den 30.04.2024

Die Geschäftsführung

Jörg Steffen Salden

Rolf Schneider

Bilanz zum 31.12.2022

CFH Penta Rostock GmbH

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	-		-
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-		-
I. Sachanlagen	53,104.35		3,851.12
Summe Anlagevermögen		53,104.35	3,851.12
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		41,111.28	42,998.51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	213,624.32		394,799.13
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	553,430.51		127,623.05
3. sonstige Vermögensgegenstände	116,234.01		64,470.07
		883,288.84	586,892.25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1,321,642.86	1,404,421.57
Summe Umlaufvermögen		2,246,042.98	2,034,312.33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		131,083.36	25,796.32
		2,430,230.69	2,063,959.77

PASSIVA

	EUR	Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25,000.00	25,000.00
II. Gewinnvortrag		261,073.51	264,305.07
III. Jahresüberschuss		79,792.44	-3,231.56
Summe Eigenkapital		365,865.95	286,073.51
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	400.00		0.00
2. Steuerrückstellungen	94,081.04		94,081.04
3. sonstige Rückstellungen	555,522.37		176,869.06
		650,003.41	270,950.10
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3,687.62		264,663.01
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3,687.62 (EUR 264,663.01)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	281,999.78		160,739.66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 281.999.78 (EUR 160,739.66)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1,105,146.93		1,062,644.49
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 63,313.51 (EUR 40,811,11)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1,041,833.38 (EUR 1,021,833.38)
4. sonstige Verbindlichkeiten	23,527.00		18,889.00
- davon aus Steuern EUR 0.00 (EUR 0.00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 23,527.00 (EUR18,889.00)
		1,414,361.33	1,506,936.16
		2,430,230.69	2,063,959.77

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	4,943,498.99	2,964,974.25
2. Sonstige betriebliche Erträge	226,288.76	403,576.78
3. Personalaufwand	0.00	0.00
a) Löhne und Gehälter	-770,187.95	-556,839.42
b) Soziale Abgaben und Aufwendugen für die Altersversorgung	-167,162.12	-130,110.97
	-937,350.07	-686,950.39
4. Materialaufwand	0.00	0.00
a) Aufwendungen fuer Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-581,403.14	-308,825.69
b) Aufwendungen fuer bezogene Leistungen / Aufwendungen	-969,910.45	-619,095.02
	-1,551,313.59	-927,920.71
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	-1,406.67	-199.84
des Anlagevermögens und Sachanlagen	0.00	0.00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2,564,179.15	-1,756,602.61
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	-15,977.58	-19,754.72
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-19,768.25	19,645.68
9. Ergebnis nach Steuern	79,792.44	-3,231.56
10. Jahresergebnis	79,792.44	-3,231.56