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siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2023

Das Geschäftsjahr 2023 war im Geschäftsverlauf von einer wechselhaften Kapitalmarktsituation, auch aufgrund des weiter anhaltenden Ukraine-Konfliktes, des Konfliktes im Gaza-Streifen und anhaltender Inflation mit höheren Zinsen geprägt. Der Bereich Vermittlung von Finanzierungen verzeichnete die höchste Steigerungsrate.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2023 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate positiv entwickelt.

Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

Operationelle Risiken bestehen regelmäßig durch den Betreuungs- und Akquisitionsaufwand im Bereich Vermögensverwaltung. Aufgrund der betriebsinternen Aufgabenverteilung sind diese aktuell als gering einzuschätzen. Die Gesellschaft verfügt über eine angemessene Infrastruktur für eine hochwertige Leistungserbringung und ein internes Kontrollsystem.

Weiteren operationellen Risiken wie beispielsweise mangelnde Datensicherheit, fehlende Einhaltung des GWG zur Verhinderung von Geldwäsche und falsche Anreize durch erfolgsabhängige Vergütungsregeln wirkt die Gesellschaft durch interne Regelungen entgegen.

Risiken ergeben sich weiter aus der Anlage liquider Mittel der Gesellschaft in Aktien an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen und einem steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Kapitalanlagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Um diesen Risiken entgegenzuwirken, wird der Wertpapierbestand nicht nur stetig überwacht, sondern auch wenn möglich abgesichert.

Das Adressausfallrisiko (Nichtleistung von Vertragspartnern) stufen wir als geringfügig ein, da die Gesellschaft keine langfristigen Anlagegeschäfte betreibt und eine quartalsweise Rechnungslegung gegenüber den Kunden erfolgt. Honorare erhalten wir generell im Lastschriftverfahren.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als gut anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 80,23 %, die Bilanzsumme Euro 257.663,23 (Vorjahr Euro 253.663,66).

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2023 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen der Gesellschaft.

Kreditrisiken der Gesellschaft bestehen im Hinblick auf die Kapitalanlage am Kapitalmarkt. Hier wird wie auch bei den bestehenden Verwaltungsmandaten auf eine angemessene Risikostreuung und Absicherung des Bestandes geachtet.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 278.481,49 erzielt, dies entspricht einer geringfügigen Steigerung gegenüber dem Vorjahresergebnis (in 2022 Euro 264.063,41).

Die bestandsabhängigen Verwaltungsgebühren betrugen Euro 200.753,34 (Vorjahr Euro 166.355,06). Der Anteil bestandsabhängiger Honorare an den gesamten Erträgen beträgt rd. 72 %.

Verringert gegenüber dem Vorjahr sind die Ergebnisse der Vermittlungsprovisionen für Investmentfonds von Euro 34.942,32 auf Euro 6.444,92 und das Ergebnis der Vermittlung von AIF verringerte sich marktbedingt von Euro 42.125,00 auf Euro 21.840,79.

Die Bestandsvergütungen verbesserten sich auf Euro 7.258,44 (Vorjahr Euro 4.391,03).

Deutlich höher als im Vorjahr fielen die Vermittlungsprovisionen im Bereich Darlehensvermittlung aus. Hier wurden Euro 42.184,00 (Vorjahr Euro 16.250,00) erzielt.

Die Personal- und Verwaltungskosten des Jahres 2023 stiegen insgesamt um rd. 13 % gegenüber dem Vorjahr.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 50.972,05 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Es gibt keine nennenswerten Vorgänge.

6. Nachhaltigkeit

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH verstärkt ihre Bemühungen, weiterhin nachhaltig zu arbeiten. In diesem Zusammenhang wird die Digitalisierung betriebsinterner Prozesse weiter vorangetrieben.

7. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung und auskömmlichen Erträgen.

Die weitere Entwicklung der internationalen Konflikte und die Inflationsentwicklung werden für erhebliche Unsicherheiten und Verwerfungen an den Kapitalmärkten sorgen. Damit könnten mittelfristig Wertminderungen unserer eigenen Wertpapiere und Reduzierungen unserer Verwaltungsvergütungen direkt betroffen sein.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm auszubauen und so die stetigen Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiterzuentwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2024

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31.12.2023

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		40,13	4.292,93
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	74.857,38		61.741,78
b) andere Forderungen	7.828,55		8.298,59
		82.685,93	70.040,37
3. Forderungen an Kunden		58.095,22	55.479,13
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		4.226,64	4.587,05
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		87.930,86	97.910,80
6. Sachanlagen		12.969,00	17.394,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		10.371,45	2.515,38
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.344,00	1.444,00
		257.663,23	253.663,66

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		9.523,93	9.008,98
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	15.670,71		27.303,14
b) andere Rückstellungen	25.750,00		21.605,00
		41.420,71	48.908,14
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		88.993,62	55.114,73
d) Bilanzgewinn		50.972,05	73.878,89
Summe Eigenkapital		206.718,59	195.746,54
		257.663,23	253.663,66

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktaeschäften	20,55		0,00
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	335,83		264,01
		356,38	264,01
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapieren		5.129,57	4.152,80
3. Provisionserträge	278.481,49		264.063,41
4. Provisionsaufwendungen	5.663,20-		5.575,07-
		272.818,29	258.488,34
5. Sonstige betriebliche Erträge		4.201,35	32.368,28
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	112.872,96-		93.577,77-
ab) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	7.222,19-		6.223,88-
		120.095,15-	99.801,65-
b) Andere Verwaltungsaufwendungen		78.527,49-	75.837,66-
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		4.425,00-	3.571,69-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.000,00-	3.080,00-
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundene Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		5.983,82-	7.337,92-
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		2.325,63	509,12
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		73.799,76	106.153,63
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		22.827,71-	32.274,74-
13. Jahresüberschuss		50.972,05	73.878,89
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		33.878,89	47.561,99
15. Einstellungen in Rücklagen a) in andere Gewinnrücklagen		33.878,89-	47.561,99-
16. Bilanzgewinn		50.972,05	73.878,89

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Auf den Jahresabschluss wurden die Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Wertpapierinstitute gemäß § 340 Abs. 4a HGB angewendet.

Danach sind, unabhängig von Größe und Rechtsform, für die Rechnungslegung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu berücksichtigen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG, des GmbH-Gesetzes, des Wertpapierinstitutsgesetzes und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute, Finanzinstitute und Wertpapierinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Die Bilanz wurde in Kontoform aufgestellt. Die in Formblatt 1 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt, die in Formblatt 3 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die durch das BilRUG geänderten Gliederungsvorschriften des HGB fanden insoweit keine Anwendung.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind im Geschäftsjahr nicht eingetreten.

Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen, da keine erkennbaren Ausfallrisiken bestanden. Pauschalwertberichtigungen wurden ebenfalls nicht vorgenommen, da auch ein allgemeines Ausfallrisiko nicht bestand.

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Wertpapiere in Fremdwährungen sind ebenfalls unter Berücksichtigung des Währungskurses stichtagsbezogen bewertet worden. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Planmäßige Abschreibungen erfolgten gem. § 253 Abs. 3 HGB linear und zeitanteilig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen, da außergewöhnliche Wertminderungen nicht eingetreten sind. Wertaufholungen gem. § 253 Abs. 5 HGB waren für Sachanlagen nicht vorzunehmen.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet. Sie enthalten vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, die erst nach dem Stichtag als Aufwand zu erfassen sind.

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

Rückstellungen wurden gem. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgte gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen decken alle wesentlichen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2023	31.12.2022
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	74.857	61.742
bis zu 3 Monaten	7.829	8.298
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	82.686	70.040

Forderungen an Kunden	31.12.2023	31.12.2022
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	58.095	55.479
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	58.095	55.479

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2023	31.12.2022
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	4.266	2.515
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	6.105	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	10.371	2.515

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2023 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert 31.12.2023	31.12.2022	nicht Börsennotiert 31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	4.227	4.587	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	87.931	97.911	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 115,61 (Vorjahr: EUR 130,35) ausgewiesen. Die ausgewiesenen Schuldverschreibungen notieren in südafrikanischen Rand.

3. Sachanlagen

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.969	17.394
	12.969	17.394

4. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2023	31.12.2022
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	9.524	9.009
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	9.524	9.009

5. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2023	31.12.2022
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	1.450	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	36.821	45.708
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.150	3.200
	41.421	48.908

Andere Rückstellungen	31.12.2023	31.12.2022
Zusammensetzung	EUR	EUR
Aufbewahrungspflichten	3.150	3.200
Abschluss- und Prüfungskosten	18.000	13.450
Sonstige Rückstellungen	4.600	4.955
Gewährleistung	O	0
	25.750	21.605

6. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2023	31.12.2022
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	88.994	55.115
Bilanzgewinn	50.972	73.879
	206.719	195.747

Die Gesellschafterversammlung hat am 09. Mai 2023 beschlossen, den Bilanzgewinn in Höhe von 40.000,00 EUR an die Gesellschafter auszuschütten und in Höhe von 33.878,89 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine Erhöhung der Provisionserträge um TEUR 14 zu verzeichnen, wobei der Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung von einem Provisionsrückgang i.H.v. TEUR 20, dagegen der Bereich der Verwaltungsgebühren von einem Provisionszuwachs i.H.v. TEUR 34 gekennzeichnet ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand	31.12.2023	31.12.2022
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	112.873	93.578
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	7.222	6.224
- darunter: für Altersversorgung	0	0

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen des Finanzanlagevermögens und Verluste aus Geschäften dieser Wertpapiere i.H.v. EUR 5.984 (Vorjahr: EUR 7.338) ausgewiesen. Zuschreibungen zum Finanzanlagevermögen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere wurden im Geschäftsjahr i.H.v. EUR 2.326 (Vorjahr: EUR 509) ausgewiesen.

Darüber hinausgehende außergewöhnliche Erträge oder Aufwendungen waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen. Die übrigen Verwaltungsaufwendungen haben sich dem Geschäftsverlauf entsprechend entwickelt.

Periodenfremde Erträge sind i.H.v. EUR 1.701 (Vorjahr EUR 25.371) angefallen. Die Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2023 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023	50.972,05
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	73.878,89
Gewinnausschüttung für das Geschäftsjahr 2022	-40.000,00
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-33.878,89
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2023	50.972,05

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Gewinnausschüttung für das Geschäftsjahr 2023	40.000,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	10.972,05
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2023 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2023	31.12.2022
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	6.600	6.000
b) andere Prüfungsleistungen	3.300	0
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2023	2024
	EUR	EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter p.a. (unbefristet)	10.740	10.740
b) Leasingverträge bewegliche Wirtschaftsgüter (befristet)	0	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2024

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31.12.2023

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	4.975,33	115,61	130,35		4.960,59
	4.975,33	115,61	130,35		4.960,59
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	107.539,19	7.171,86	23.264,37		91.446,68
3. Sachanlagen	39.247,21				39.247,21
	151.761,73	7.287,47	23.394,72		135.654,48

	kumulierte Abschreibung 01.01.2023	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibung 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	388,28	345,67			733,95
	388,28	345,67			733,95
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	9.628,39	1.855,13	5.680,41		5.803,11
3. Sachanlagen	21.853,21	4.425,00			26.278,21
	31.869,88	6.625,80	5.680,41		32.815,27

	Zuschreibung Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2023
	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		4.226,64
		4.226,64
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	2.287,29	87.930,86
3. Sachanlagen		12.969,00
	2.287,29	105.126,50

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 31. Mai 2024

FFA Frankfurt Finance Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schliemann, Wirtschaftsprüfer

2d:T16ac2,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2022 war im Geschäftsverlauf von einer wechselhaften Kapitalmarktsituation auch aufgrund der weiter anhaltenden Corona-Pandemie, des Ukraine-Konfliktes und steigender Inflation und Zinsen geprägt. Der Bereich Vermittlung von AIF und Investmentfonds entwickelt sich insgesamt positiv.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2022 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate positiv entwickelt.

Die Anzahl der Mitarbeiter beträgt 5 und hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

Operationelle Risiken bestehen durch den Betreuungs- und Akquisitionsaufwand im Bereich Vermögensverwaltung. Aufgrund der betriebsinternen Aufgabenverteilung sind diese aktuell als gering einzuschätzen. Die Gesellschaft verfügt über eine angemessene Infrastruktur für eine hochwertige Leistungserbringung und ein internes Kontrollsystem.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Kapitalanlagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Um diesen Risiken entgegen zu wirken, wird der Wertpapierbestand nicht nur stetig überwacht, sondern auch wenn möglich abgesichert.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als gut anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 77,17 %, die Bilanzsumme Euro 253.663,66 (Vorjahr Euro 232.198,78).

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2022 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen der Gesellschaft.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 264.063,41 erzielt, dies entspricht etwa dem Vorjahresergebnis (in 2021 Euro 261.984,90).

Die bestandsabhängigen Verwaltungsgebühren betrugen Euro 166.355,06 (Vorjahr Euro 157.838,56). Der Anteil bestandsabhängiger Honorare an den gesamten Erträgen beträgt rd. 63 %.

Gestiegen gegenüber dem Vorjahr sind die Ergebnisse der Vermittlungsprovisionen für Investmentfonds von Euro 5.340,23 auf Euro 34.942,32. Das Ergebnis der Vermittlung von AIF weist mit einem Ergebnis von Euro 42.125,00 gegenüber dem Vorjahr mit Euro 23.575,00 eine deutliche Steigerung auf.

Die Bestandsvergütungen verringerten sich auf Euro 4.391,03 (Vorjahr Euro 5.740,51).

Deutlich geringer als im Vorjahr fielen die Vermittlungsprovisionen im Bereich Darlehensvermittlung aus. Hier wurden Euro 16.250,00 (Vorjahr Euro 69.490,60) erzielt.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 73.878,89 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Schluss des Geschäftsjahres ist mit weiter gestiegenen Zinsen die Belastung für den Kapitalmarkt gewachsen. Dies beeinflusst sowohl die verwalteten Depots als auch eigene Kapitalanlagen der Gesellschaft.

6. Nachhaltigkeit

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH verstärkt ihre Bemühungen, weiterhin nachhaltig zu arbeiten. Nachdem bereits die Mobilität größtenteils auf E-Bikes umgestellt wurde, wird die Digitalisierung betriebsinterner Prozesse zur Reduzierung von Papier weiter vorangetrieben.

7. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung und auskömmlichen Erträgen.

Die weitere Entwicklung beim Russland-Ukraine-Krieg und die aktuelle Zins- und Inflationsentwicklung werden für erhebliche Unsicherheiten und Verwerfungen an den Kapitalmärkten sorgen. Damit könnten mittelfristig Wertminderungen unserer eigenen Wertpapiere und Reduzierungen unserer Verwaltungsvergütungen direkt betroffen sein.

Ein weiteres Risiko stellt das mit steigender Inflation ansteigende Zinsniveau dar.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm auszubauen und so die stetigen Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau bei Berlin, den 08. Mai 2023

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31.12.2022

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		4.292,93	173,67
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	61.741,78		59.393,45
b) andere Forderungen	8.298,59		1.233,39
		70.040,37	60.626,84
3. Forderungen an Kunden		55.479,13	51.206,18
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		4.587,05	2.861,71
		4.587,05	2.861,71
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		97.910,80	87.857,33
6. Sachanlagen		17.394,00	15.439,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		2.515,38	12.490,05
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.444,00	1.544,00
		253.663,66	232.198,78

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		9.008,98	13.228,13
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	27.303,14		19.023,00
b) andere Rückstellungen	21.605,00		48.080,00
		48.908,14	67.103,00
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		55.114,73	7.552,74
d) Bilanzgewinn		73.878,89	77.561,99
Summe Eigenkapital		195.746,54	151.867,65
		253.663,66	232.198,78

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		264,01	236,60
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapieren		4.152,80	2.713,40
3. Provisionserträge	264.063,41		261.984,90
4. Provisionsaufwendungen	5.575,07-		5.797,81-
		258.488,34	256.187,09
5. Sonstige betriebliche Erträge		32.368,28	3.446,17
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	93.577,77-		86.068,08-
ab) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.223,88-		6.134,20-
		99.801,65-	92.202,28-
b) Andere Verwaltungsaufwendungen		75.837,66-	70.594,07-
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		3.571,69-	3.039,10-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.080,00-	5,00-
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundene Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		7.337,92-	3.140,37-
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		509,12	7.337,91
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		106.153,63	100.940,35
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		32.274,74-	23.378,36-
13. Jahresüberschuss		73.878,89	77.561,99
14. Gewinn- / Verlustvortrag aus dem Vorjahr		47.561,99	2.969,99
15. Einstellungen in Rücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		47.561,99-	2.969,99-
16. Bilanzgewinn		73.878,89	77.561,99

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Auf den Jahresabschluss wurden die Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Wertpapierinstitute gemäß § 340 Abs. 4a HGB angewendet.

Danach sind, unabhängig von Größe und Rechtsform, für die Rechnungslegung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu berücksichtigen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

2. Bargeldbestände und Forderungen

3. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2022	31.12.2021
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	61.742	59.393
bis zu 3 Monaten	8.298	1.233
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	70.040	60.626

Forderungen an Kunden	31.12.2022	31.12.2021
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	55.479	51.206
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	55.479	51.206

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2022	31.12.2021
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	2.515	3.567
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	8.923
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	2.515	12.490

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2022 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	4.587	2.862	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	97.911	87.857	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 130,35 (Vorjahr: EUR 78,37) ausgewiesen. Die ausgewiesenen Schuldverschreibungen notieren in südafrikanischen Rand.

3. Sachanlagen

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.394	15.439
	17.394	15.439

4. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2022	31.12.2021
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	9.009	13.228
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	9.009	13.228

5. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2022	31.12.2021
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	45.708	63.883
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.200	3.220
	48.908	67.103

Andere Rückstellungen	31.12.2022	31.12.2021
Zusammensetzung	EUR	EUR
Aufbewahrungspflichten	3.200	3.220
Abschluss- und Prüfungskosten	13.450	17.330
Sonstige Rückstellungen	4.955	3.390
Gewährleistung	0	24.140
	21.605	48.080

6. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2022	31.12.2021
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	55.115	7.553
Bilanzgewinn	73.879	77.562
	195.747	151.868

Die Gesellschafterversammlung hat am 22. Juni 2022 beschlossen, den Jahresüberschuss zum 31.12.2021 in Höhe von 30.000,00 EUR an die Gesellschafter auszuschütten und in Höhe von 47.561,99 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine geringfügige Erhöhung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 2 zu verzeichnen, wobei der Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung von einem Provisionsrückgang i.H.v. TEUR 6, dagegen der Bereich der Verwaltungsgebühren von einem Provisionszuwachs i.H.v. TEUR 8 gekennzeichnet ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand	31.12.2022	31.12.2021
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	93.578	86.068
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	6.224	6.134
- darunter: für Altersversorgung	0	0

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen des Finanzanlagevermögens und Verluste aus Geschäften dieser Wertpapiere i.H.v. EUR 7.338 (Vorjahr: EUR 3.140) ausgewiesen. Zuschreibungen zum Finanzanlagevermögen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere wurden im Geschäftsjahr i.H.v. EUR 509 (Vorjahr: EUR 7.338) ausgewiesen.

Periodenfremde Erträge sind i.H.v. EUR 25.371 (Vorjahr EUR 449) angefallen. Die Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2022 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022	73.878,89
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	77.561,99
Gewinnausschüttung	-30.000,00
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-47.561,99
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2022	73.878,89

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Gewinnausschüttung	40.000,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	33.878,89
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2022 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2022	31.12.2021
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	6.000	6.000
b) andere Prüfungsleistungen	0	3.000
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2022	2023
	EUR	EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter p.a. (unbefristet)	10.740	10.740
b) Leasingverträge bewegliche Wirtschaftsgüter (befristet)	0	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 08. Mai 2023

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31.12.2022

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	3.145,13	1.908,57	78,37		4.975,33
	3.145,13	1.908,57	78,37		4.975,33
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	91.219,65	16.319,54	949,20	949,20	107.539,19
3. Sachanlagen	33.720,52	5.526,69			39.247,21
	128.085,30	23.754,80	1.027,57	949,20	151.761,73

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibung 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	283,42	104,86			388,28
	283,42	104,86			388,28
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	3.362,32	6.775,19			10.137,51
3. Sachanlagen	18.281,52	3.571,69			21.853,21
	21.927,26	10.451,74			32.379,00

	Zuschreibung Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2022
	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		4.587,05
		4.587,05
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	509,12	97.910,80
3. Sachanlagen		17.394,00
	509,12	119.891,85

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 8. Mai 2023

FFA Frankfurt Finance Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schliemann, Wirtschaftsprüfer

2e:T16e14,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2021

Das Geschäftsjahr 2021 war im Geschäftsverlauf von einer wechselhaften Kapitalmarktsituation auch aufgrund der weiter anhaltenden Corona-Pandemie geprägt. Der Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen entwickelt sich insgesamt positiv.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2021 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate positiv entwickelt.

Die Anzahl der Mitarbeiter, einschließlich der Geschäftsführer, hat sich auf insgesamt 5 reduziert.

2. Risikobericht

Risiken ergeben sich auch aus der Anlage liquider Mittel der Gesellschaft in Aktien an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen und einem steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Die Gesellschaft trägt den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Kapitalanlagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Um diesen Risiken entgegen zu wirken, wird der Wertpapierbestand nicht nur stetig überwacht, sondern auch wenn möglich abgesichert.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als gut anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 65,4 %, die Bilanzsumme Euro 232.198,78 (Vorjahr Euro 121.756,38).

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich positiv entwickelt. Es sind im Jahr 2021 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen der Gesellschaft.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 261.984,90 erzielt, dies entspricht einer Steigerung von rd. 53,5 % gegenüber dem Vorjahr (in 2020 Euro 170.657,08).

Die bestandsabhängigen Verwaltungsgebühren betrugen Euro 157.838,56 (Vorjahr Euro 113.338,05). Der Anteil bestandsabhängiger Honorare an den gesamten Erträgen beträgt rd. 60 %.

Zurückgegangen gegenüber dem Vorjahr sind die Ergebnisse der Vermittlungsprovisionen für Investmentfonds von Euro 11.722,93 auf Euro 5.340,23. Das Ergebnis der Vermittlung von AIF weist mit einem Ergebnis von Euro 23.575,00 gegenüber dem Vorjahr mit Euro 13.437,50 eine deutliche Steigerung auf.

Die Bestandsvergütungen blieben stabil bei Euro 5.740,51 (Vorjahr Euro 5.775,10).

Deutlich höher als im Vorjahr fielen die Vermittlungsprovisionen im Bereich Darlehensvermittlung aus. Hier wurden Euro 69.490,60 (Vorjahr Euro 26.383,50) erzielt.

Zum verbesserten Ergebnis gegenüber den Vorjahren trugen Kosteneinsparungen insbesondere in den Bereichen Personalkosten sowie Bewirtungs- und Reisekosten bei. Neben den Personalaufwendungen sind weitere Verwaltungsaufwendungen in Höhe von Euro 70.594,07 (Vorjahr Euro 61.235,52) entstanden.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 77.561,99 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Schluss des Geschäftsjahres ist mit dem Russland-Ukraine-Krieg eine neue Belastung für den Kapitalmarkt entstanden. Dies beeinflusst sowohl die verwalteten Depots als auch eigene Kapitalanlagen der Gesellschaft.

6. Nachhaltigkeit

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH verstärkt ihre Bemühungen, weiterhin nachhaltig zu arbeiten. Beispielsweise wurde im Jahr 2021 die Mobilität teilweise von KFZ auf E-Bikes umgestellt, und betriebsinterne Prozesse wurden weiter zur Reduzierung von Papier digitalisiert.

7. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung und auskömmlichen Erträgen. Aufgrund weiterer Auswirkungen der Corona-Pandemie wird ein Teil unserer Mandanten gezwungen sein, seine Kapitalreserven anzugreifen.

Die weitere Entwicklung bei der Corona-Pandemie und der kürzlich begonnene Russland-Ukraine-Krieg werden für erhebliche Verwerfungen in der Wirtschaft und an den Kapitalmärkten sorgen. Damit könnten mittelfristig Wertminderungen unserer eigenen Wertpapiere und Reduzierungen unserer Verwaltungsvergütungen direkt betroffen sein.

Ein weiteres Risiko stellt das mit steigender Inflation ansteigende Zinsniveau dar.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm auszubauen und so die stetigen Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau, den 25. Mai 2022

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31.12.2021

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		173,67	312,18
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	59.393,45		2.667,48
b) andere Forderungen	1.233,39		2.965,52
		60.626,84	5.633,00
3. Forderungen an Kunden		51.206,18	37.037,71
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		2.861,71	3.240,30
		2.861,71	3.240,30
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		87.857,33	50.109,40
6. Sachanlagen		15.439,00	5.138,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		12.490,05	18.848,12
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.544,00	1.437,67
		232.198,78	121.756,38

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		13.228,13	6.860,72
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	19.023,00		0,00
b) andere Rückstellungen	48.080,00		40.590,00
		67.103,00	40.590,00
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		7.552,74	4.582,75
d) Bilanzgewinn		77.561,99	2.969,99
- davon Gewinnvortrag EUR 2.969,99 (EUR -13.135,20)
Summe Eigenkapital		151.867,65	74.305,66
		232.198,78	121.756,38

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		236,60	208,54
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapieren		2.713,40	1.875,72
3. Provisionserträge	261.984,90		170.657,08
4. Provisionsaufwendungen	5.797,81-		4.072,22-
		256.187,09	166.584,86
5. Sonstige betriebliche Erträge		3.446,17	10.061,95
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	86.068,08-		100.178,12-
ab) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.134,20-		9.297,92-
		92.202,28-	109.476,04-
b) Andere Verwaltungsaufwendungen		70.594,07-	61.235,52-
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		3.039,10-	1.660,75-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		5,00-	439,83-
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundene Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		3.140,37-	2.534,45-
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		7.337,91	0,00
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		100.940,35	3.384,48
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	23.378,36-		224,27-
13. Sonstige Steuern, soweit nicht unter sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen	0,00		190,22-
		23.378,36-	414,49-
14. Jahresüberschuss		77.561,99	2.969,99
15. Gewinn- / Verlustvortrag aus dem Vorjahr		2.969,99	13.135,20-
16. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus anderen Gewinnrücklagen		0,00	13.135,20
17. Einstellungen in Rücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		2.969,99-	0,00
18. Bilanzgewinn		77.561,99	2.969,99

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Auf den Jahresabschluss wurden die Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Wertpapierinstitute gemäß § 340 Abs. 4a HGB angewendet.

Danach sind, unabhängig von Größe und Rechtsform, für die Rechnungslegung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu berücksichtigen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

3. Anlagevermögen

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2021	31.12.2020
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	59.393	2.667
bis zu 3 Monaten	1.233	2.966
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	60.626	5.633

Forderungen an Kunden	31.12.2021	31.12.2020
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	51.206	37.038
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	51.206	37.038

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2021	31.12.2020
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	3.567	2.382
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	8.923	16.466
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	12.490	18.848

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2021 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	2.862	3.240	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	87.857	50.109	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 78,37 (Vorjahr: EUR 41,70) ausgewiesen. Die ausgewiesenen Schuldverschreibungen notieren in südafrikanischen Rand.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2021	31.12.2020
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	13.228	1.752
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	5.109
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	13.228	6.861

4. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2021	31.12.2020
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	44.860	37.390
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.220	3.200
	48.080	40.590

Rückstellungen	31.12.2021	31.12.2020
Zusammensetzung	EUR	EUR
Aufbewahrungspflichten	3.220	3.200
Abschluss- und Prüfungskosten	17.330	11.500
Sonstige Rückstellungen	3.390	1.750
Gewährleistung	24.140	24.140
	48.080	40.590

5. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2021	31.12.2020
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	7.553	4.583
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	77.562	2.970
	151.868	74.306

Die Gesellschafterversammlung hat am 22. Juni 2021 beschlossen, den Jahresüberschuss zum 31.12.2020 in voller Höhe in die Gewinnrücklagen einzustellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine Erhöhung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 91 zu verzeichnen, wobei diese i.H.v. TEUR 47 dem Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung und i.H.v. TEUR 44 dem Bereich der Verwaltungsgebühren zuzuordnen ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand	31.12.2021	31.12.2020
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	86.068	100.178
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	6.134	9.298

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen des Finanzanlagevermögens und Verluste aus Geschäften dieser Wertpapiere i.H.v. EUR 3.140 (Vorjahr: EUR 2.534) ausgewiesen. Zuschreibungen zum Finanzanlagevermögen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere wurden im Geschäftsjahr i.H.v. EUR 7.338 (Vorjahr: EUR 0) ausgewiesen.

Periodenfremde Erträge sind i.H.v. EUR 449 (Vorjahr EUR 6.426) angefallen. Die Erträge resultieren in voller Höhe aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2021 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021	77.561,99
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.969,99
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-2.969,99
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2021	77.561,99

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	77.561,99
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2021 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2021	31.12.2020
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	6.000	6.000
b) andere Prüfungsleistungen	3.000	0
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2021	2022
	EUR	EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter p.a. (unbefristet)	10.740	10.740
b) Leasingverträge bewegliche Wirtschaftsgüter (befristet)	1.030	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. §34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft in Höhe von EUR 3.865,47 gewährt, die vertragsgemäß mit 1 v.H. verzinst werden. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 25. Mai 2022

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2022 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2021

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	3.353,49	3.145,13	3.353,49		3.145,13
	3.353,49	3.145,13	3.353,49		3.145,13
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	52.112,08	50.366,56	11.258,99		91.219,65
3. Sachanlagen	25.852,37	13.345,10	5.476,95		33.720,52
	81.317,94	66.856,79	20.089,43		128.085,30

	kumulierte Abschreibung 01.01.2021	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibung 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten	113,19	283,42	113,19		283,42
	113,19	283,42	113,19		283,42
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	2.002,68	2.856,95	405,92		4.453,71
3. Sachanlagen	20.714,37	3.039,10	5.471,95		18.281,52
	22.830,24	6.179,47	5.991,06		23.018,65

	Zuschreibung Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2021
	EUR	EUR
1. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		2.861,71
		2.861,71
2. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	1.091,39	87.857,33
3. Sachanlagen		15.439,00
	1.091,39	106.158,04

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 30. Mai 2022

FFA Frankfurt Finance Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Schliemann, Wirtschaftsprüfer"

2f:T1155b,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2018

Das Geschäftsjahr 2018 war im Geschäftsverlauf von einer schwachen Kapitalmarktsituation geprägt. Da im Bereich AIF weiterhin nur eine geringe Anzahl attraktiver Anlageangebote offeriert wurde, sind hier die Umsätze weiter gering. Der Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen entwickelt sich insgesamt positiv.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2018 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate wenig verändert.

Im Geschäftsjahr wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

Risiken ergeben sich auch aus der Anlage der Rücklagen der Gesellschaft an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen und einem stetig steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Die Gesellschaft trägt den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Rücklagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die größtenteils bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Um diesen Risiken entgegen zu wirken, wird der Wertpapierbestand nicht nur stetig überwacht, sondern auch wenn möglich abgesichert.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 60,7 %, die Bilanzsumme Euro 139.621.

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2018 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

Kreditrisiken der Gesellschaft bestehen im Hinblick auf die Kapitalanlage der eigenen Rücklagen am Kapitalmarkt. Hier wird wie auch bei den bestehenden Verwaltungsmandaten auf eine angemessene Risikostreuung und Absicherung des Bestandes geachtet.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 170.660 erzielt, dies entspricht einer Steigerung von rd. 4 % gegenüber dem Vorjahr (2017: Euro 164.158). Dabei blieben die bestandsabhängigen Verwaltungsvergütungen stabil.

Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt 64,6 %.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 3.602,13 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Beendigung des Geschäftsjahres sind keine relevanten Veränderungen eingetreten.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung. Im Vorjahr begonnene Projekte sollen abgeschlossen und abgerechnet werden.

Chancen ergeben sich aufgrund des aktuell günstigen Kapitalmarktumfeldes mit weiter niedrigen Zinsen.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen weiter ausgebaut werden. Auch soll das Engagement im Bereich der Betreuung von Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien ausgeweitet werden (z.B. Projektprüfung, Finanzierungsvermittlung, Strukturierung, Anlagenbetrieb).

Risiken ergeben sich aufgrund höheren regulatorischen Aufwands und natürlich bei deutlichen Verwerfungen an den Kapitalmärkten.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau, den 22. März 2019

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2018

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

	EUR	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		107,63	4,98
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	28.894,77		25.772,57
b) andere Forderungen	1.047,82		1.052,57
		29.942,59	26.825,14
3. Forderungen an Kunden		30.102,61	36.229,24
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		3.314,76	12.429,75
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		63.604,32	60.803,04
6. Sachanlagen		7.994,00	9.388,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		3.790,00	6.475,99
8. Rechnungsabgrenzungsposten		765,00	765,00
		139.620,91	152.921,14
PASSIVA
	EUR	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		6.143,04	11.591,14
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	84,00		0,00
b) sonstige Rückstellungen	48.923,00		53.257,00
		49.007,00	53.257,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		21.320,08	8.255,86
d) Bilanzverlust		3.602,13-	13.064,22
		139.620,91	152.921,14

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	EUR	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	11,00		11,00
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	807,75		652,52
		818,75	663,52
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		2.451,07	1.474,29
3. Provisionserträge	170.659,55		164.157,54
4. Provisionsaufwendungen	3.798,00		3.377,25
		166.861,55	160.780,29
5. Sonstige betriebliche Erträge		5.077,98	29.450,78
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	81.330,12		81.738,12
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.797,80		4.911,56
		86.127,92	86.649,68
b) andere Verwaltungsaufwendungen		76.509,04	76.134,95
		162.636,96	162.784,63
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		5.375,98	3.723,67
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.031,93	1.063,90
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere	7.140,56		0,00
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten	0,00		13.350,32
		7.140,56-	13.350,32
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		2.976,08-	38.147,00
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	626,02		123,37
13. Sonstige Steuern	0,03		0,17
		626,05	123,54
14. Jahresfehlbetrag		3.602,13	38.023,46-
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		13.064,22	24.959,24-
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		13.064,22	0,00
17. Bilanzverlust		3.602,13	13.064,22-

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Auf den Jahresabschluss wurden die Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Finanzdienstleistungsinstitute gemäß § 340 Abs. 4 HGB angewendet. Danach sind, unabhängig von Größe und Rechtsform, für die Rechnungslegung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu berücksichtigen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG, des GmbH-Gesetzes, des Kreditwesengesetzes und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

2. Bargeldbestände und Forderungen

Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen, da keine erkennbaren Ausfallrisiken bestanden. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Ausfallrisikos wurden angemessene Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzverlust zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
täglich fällig	28.895	25.772
bis zu 3 Monaten	1.048	1.053
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	29.943	26.825

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
bis zu 3 Monaten	30.103	36.229
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	30.103	36.229

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	3.790	6.476
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	3.790	6.476

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2018 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	3.315	12.430	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	63.604	60.803	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 43,67 (Vorjahr: EUR 453,13) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten Restlaufzeit	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
bis zu 3 Monaten	1.294	6.187
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	4.849	5.404
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	6.143	11.591

4. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	45.785	50.172
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.138	3.085
	48.923	53.257

Rückstellungen Zusammensetzung	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Aufbewahrungspflichten	3.138	3.085
Abschluss- und Prüfungskosten	10.800	13.300
Sonstige Rückstellungen	1.285	1.572
Gewährleistung	33.700	35.300
	48.923	53.257

5. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	21.320	8.256
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	-3.602	13.064
	84.471	88.073

Die Gesellschafterversammlung hat am 22. Mai 2018 beschlossen, den Jahresüberschuss zum 31.12.2017 mit dem vorhandenen Verlustvortrag zu verrechnen und im Übrigen den verbleibenden Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2017 i.H.v. EUR 13.064 vollständig in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine Steigerung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 7 zu verzeichnen, wobei diese im Bereich der Verwaltungsgebühren von einem Rückgang i.H.v. TEUR 8 und im Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung von einem Zuwachs i.H.v. TEUR 15 gekennzeichnet ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand Gliederung	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
Löhne und Gehälter	81.330	81.738
Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und Unterstützung	4.798	4.911

Im Geschäftsjahr wurden Zuschreibungen und Abschreibungen des Finanzanlagevermögens sowie Aufwendungen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere gemäß § 340a Abs. 2 HGB verrechnet. Ausgewiesen wird ein Gesamtverlust i.H.v. EUR 7.140,56 (Vorjahr Gesamtertrag EUR 13.350,32), der das Ergebnis stärker beeinflusst hat.

Darüber hinausgehende außergewöhnliche Erträge oder Aufwendungen waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen.

Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 369,50 (Vorjahr EUR 243,60), periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 2.621,98 (Vorjahr EUR 27.050,78), davon aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen i.H.v. EUR 2.521,98, (Vorjahr EUR 23.017,87) angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2018 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2018	-3.602,13
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	13.064,22
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-13.064,22
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzverlust per 31.12.2018	-3.602,13

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzverlustes vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Verrechnung mit Gewinnrücklagen	3.602,13
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2018 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.400	5.400
b) andere Bestätigungsleistungen	200	2.600
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2018 EUR	2019 EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter	10.740	10.740
(unbefristet)	0	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 20. März 2019

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2019 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2018

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

		Anschaffungskosten / Herstellungskosten
		01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2018 EUR
0410	Geschäftsausstattung	28.066,89	762,71	2.977,23		25.852,37
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	3.226,27	3.227,27		0,00
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	63.888,67	29.243,69	20.873,26		72.259,10
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	12.002,16		8.690,37		3.311,79
0539	Zinsscheine and. Emittent	453,13	43,67	453,13		43,67
	Gesamtsumme	104.411,85	33.276,34	36.221,26		101.466,93

		Buchwert
	kumulierte Abschreibungen EUR	31.12.2018 EUR	01.01.2018 EUR	Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR
0410	17.858,37	7.994,00	9.387,00	2.149,71
0480		0,00	1,00	3.226,27
0525	9.047,38	63.604,32	60.803,04	5.961,75	392,60
0538	40,70	3.271,09	11.976,62	15,16
0539		43,67	453,13
	26.946,45	74.913,08	82.620,79	11.352,89	392,60

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die siko-bernau-Vermögensverwaltung GmbH

Prüfungsurteile

ich habe den Jahresabschluss der siko-bernau-Vermögensverwaltung GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der siko-bernau-Vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr 2018 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2018 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Biid von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (iDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt " Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie ein Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellung ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeiten der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Biid von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungs vermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (iDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellung bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse und Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Rheinberg, den 24. April 2019

Dr. Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

30:Te5a0,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2017

Das Geschäftsjahr 2017 war im Geschäftsverlauf von einer insgesamt positiven Kapitalmarktsituation geprägt. Da im Bereich AIF weiterhin nur eine geringe Anzahl attraktiver Anlageangebote offeriert wurde, sind hier die Umsätze weiter rückläufig. Der Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen entwickelt sich insgesamt positiv.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2017 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate wenig verändert.

Im Geschäftsjahr wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt etwa 57,6 %, die Bilanzsumme Euro 152.921.

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2017 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 164.157 erzielt, dies entspricht einer Steigerung von rd. 26 % gegenüber dem Vorjahr (2016: Euro 130.187). Dabei erhöhten sich die bestandsabhängigen Verwaltungsvergütungen um rd. 19 %. Alle anderen Erträge entwickelten sich ebenfalls positiv.

Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt ca. 67 %.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 38.023,46 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Beendigung des Geschäftsjahres sind keine relevanten Veränderungen eingetreten.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung. Im Vorjahr begonnene Projekte sollen abgeschlossen und abgerechnet werden.

Chancen ergeben sich aufgrund des aktuell günstigen Kapitalmarktumfeldes mit weiter niedrigen Zinsen.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Risiken ergeben sich aufgrund höheren regulatorischen Aufwands und natürlich bei deutlichen Verwerfungen an den Kapitalmärkten.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau, 20. März 2018

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2017

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

	EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		4,98	2.834,84
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	25.772,57		4.733,19
b) andere Forderungen	1.052,57		4.572,95
		26.825,14	9.306,14
3. Forderungen an Kunden		36.229,24	31.119,12
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		12.429,75	4.179,54
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		60.803,04	66.697,74
6. Sachanlagen		9.388,00	11.283,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		6.475,99	3.999,39
8. Rechnungsabgrenzungsposten		765,00	765,00
		152.921,14	130.184,77
PASSIVA
		31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		11.591,14	12.233,23
2. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen		53.257,00	73.302,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	11.352,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		8.255,86	8.255,86
d) Bilanzgewinn		13.064,22	- 24.959,24
		152.921,14	130.184,77

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH Bernau

	EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	11,00		0,00
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	652,52		656,30
		663,52	656,30
2. Zinsaufwendungen		0,00	43,06
		663,52	613,24
3. laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.474,29	1.613,04
4. Provisionserträge	164.157,54		130.186,70
5. Provisionsaufwendungen	3.377,25		2.713,00
		160.780,29	127.473,70
6. Sonstige betriebliche Erträge		29.450,78	5.902,79
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	81.738,12		68.950,06
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.911,56		4.737,28
		86.649,68	73.687,34
b) andere Verwaltungsaufwendungen		76.134,95	84.597,90
		162.784,63	158.285,24
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.723,67	3.775,33
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.063,90	1.500,00
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten		13.350,32	3.112,79
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		38.147,00	- 24.845,01
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	123,37		114,23
13. Sonstige Steuern	0,17		0,00
		123,54	114,23
14. Jahresüberschuß		38.023,46	- 24.959,24
15. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		24.959,24	- 2.497,96
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		0,00	2.497,96
17. Bilanzgewinn		13.064,22	- 24.959,24

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

2. Bargeldbestände und Forderungen

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
täglich fällig	25.772	4.733
bis zu 3 Monaten	1.053	4.573
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	26.825	9.306

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
bis zu 3 Monaten	36.229	31.119
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	36.229	31.119

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	6.476	3.999
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	6.476	3.999

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2017 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	12.430	4.179	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere	60.803	66.698	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 453,13 (Vorjahr: EUR 238,76) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten Restlaufzeit	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
bis zu 3 Monaten	6.187	7.533
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	5.404	4.700
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	11.591	12.233

4. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	50.172	70.262
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.085	3.040
	53.257	73.302

Rückstellungen Zusammensetzung	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
Aufbewahrungspflichten	3.085	3.040
Abschluss- und Prüfungskosten	13.300	9.766
Sonstige Rückstellungen	1.572	11.726
Gewährleistung	35.300	48.770
	53.257	73.302

5. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	11.353
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	8.256	8.256
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	13.064	- 24.959
	88.073	44.650

Die Gesellschafterversammlung hat am 17. Mai 2017 beschlossen, den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2016 i.H.v. EUR 24.959 vollständig in den Verlustvortrag einzustellen sowie die Kapitalrücklage um EUR 5.400 durch Einzahlung durch die Gesellschafter zu erhöhen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Das Ergebnis des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde im Wesentlichen durch Steigerung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 17 im Bereich der Verwaltungsgebühren und i.H.v. TEUR 10 im Bereich der Finanzierungsvermittlung beeinflusst.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand Gliederung	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
Löhne und Gehälter	81.738	68.950
Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und Unterstützung	4.911	4.737

Im Geschäftsjahr wurden Zuschreibungen und Abschreibungen des Finanzanlagevermögens sowie Aufwendungen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere gemäß § 340a Abs. 2 HGB verrechnet. Ausgewiesen wird ein Gesamtertrag i.H.v. EUR 13.350,32 (Vorjahr EUR 3.112,79).

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr durch Erträge aufgrund der Beendigung von Rechtsstreitigkeiten beeinflusst, die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten sind. Die sonstigen betrieblichen Erträge i.H.v. EUR 29.450,78 (Vorjahr EUR 5.902,79) beinhalten unter anderem die Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen i.H.v. EUR 23.017,87 und Erstattungen von Rechtskosten i.H.v. EUR 4.032,91.

Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 243,60 (Vorjahr EUR 1.250,00) angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2017 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017	38.023,46
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	- 24.959,24
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	0,00
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2017	13.064,22

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinnes vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	13.064,22
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2017 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.400	5.000
b) andere Bestätigungsleistungen	2.600	0
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2017 EUR	2017 EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter	10.470	10.470
(unbefristet)	0	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 20. März 2018

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2018 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2017

		Anschaffungskosten / Herstellungskosten
		01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2017 EUR
0410	Geschäftsausstattung	28.089,22	567,61	589,94		28.066,89
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1.262,06	1.262,06		1,00
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	71.740,50	6.481,20	14.333,03		63.888,67
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	3.940,78	13.905,32	5.843,94		12.002,16
0539	Zinsscheine and. Emittent	238,76	699,86	485,49		453,13
	Gesamtsumme	104.010,26	22.916,05	22.514,46		104.411,85

			Buchwert
		kumulierte Abschreibungen EUR	31.12.2017 EUR	01.01.2017 EUR
0410	Geschäftsausstattung	18.679,89	9.387,00	11.282,00
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter		1,00	1,00
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	5.256,65	60.803,04	66.697,74
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	25,54	11.976,62	3.940,78
0539	Zinsscheine and. Emittent		453,13	238,76
	Gesamtsumme	23.962,08	82.620,79	82.160,28


		Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR
0410	Geschäftsausstattung	2.461,61
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1.262,06
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	1.540,25	2.171,02
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	25,54
0539	Zinsscheine and. Emittent
	Gesamtsumme	5.289,46	2.171,02

Bestätigungsvermerk:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-Vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe die Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Rheinberg, den 9. Mai 2018

gez. Dr. Joachim Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

31:Tee65,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2016

Das Geschäftsjahr 2016 war im Geschäftsverlauf von der schwankenden Kapitalmarktsituation geprägt. Da im Bereich AIF nur eine geringe Anzahl attraktiver Anlageangebote offeriert wurde, sind hier die Umsätze signifikant zurückgegangen. Im Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen gab es Projektverschiebungen, welche zu deutlichen Verzögerungen in der Abwicklung führten.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2016 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate wenig verändert.

Im Geschäftsjahr 2016 wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

Risiken ergeben sich auch aus der Anlage der Rücklagen der Gesellschaft an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen (Umsetzung MIFID II) und einem stetig steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Immer noch drohen Forderungen von Sonderbeiträgen der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen (EdW), die durch die derzeit vorgeschriebene Zwangsmitgliedschaft nicht verhindert werden können. Außerdem trägt die Gesellschaft den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Das Adressausfallrisiko (Nichtleistung von Vertragspartnern) stufen wir als geringfügig ein, da die Gesellschaft keine langfristigen Anlagegeschäfte betreibt und eine quartalsweise Rechnungslegung gegenüber unseren Kunden erfolgt. Provisionen erhalten wir generell im Lastschriftverfahren.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt etwa 34,3 %, die Bilanzsumme Euro 130.185.

Die Kapitalanlagen der Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2016 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 130.187 erzielt, dies entspricht einem Rückgang von etwa 20 % gegenüber dem Vorjahr (2015: Euro 161.669). Dabei blieben die bestandsabhängigen Verwaltungsvergütungen nahezu stabil (- 4%), jedoch gingen die Umsätze bei der Vermittlung von AIFs deutlich zurück (- 93%), da einerseits kaum attraktive Angebote zur Verfügung standen und im Kundenbereich in zunehmenden Maße Sättigungstendenzen eintreten.

Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt etwa 71 %.

Im Berichtsjahr ist durch Verschiebungen wichtiger Projekte im Bereich Darlehensvermittlung ein Verlust angefallen, welcher auch das Stammkapital der Gesellschaft angegriffen hat. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt mit diesem Jahresabschluss Euro 44.650.

Um die Einhaltung der Mindestanforderungen nach § 24 KWG zu gewährleisten, wird von den Gesellschaftern eine entsprechende Einzahlung in die Rücklagen der Gesellschaft vorgenommen.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Beendigung des Geschäftsjahres sind keine relevanten Veränderungen eingetreten.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung. Im Vorjahr begonnene Projekte sollen abgeschlossen und abgerechnet werden.

Chancen ergeben sich aufgrund des aktuell günstigen Kapitalmarktumfeldes mit weiter niedrigen Zinsen und attraktiven Aktienmärkten.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen weiter ausgebaut werden. Auch wird das Engagement im Bereich der Betreuung von Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien ausgeweitet (z.B. Projektprüfung, Finanzierungsvermittlung, Strukturierung, Anlagenbetrieb).

Risiken ergeben sich aufgrund höheren regulatorischen Aufwands und natürlich bei deutlichen Verwerfungen an den Kapitalmärkten.

Investitionen sind derzeit nicht geplant.

Bernau, 28.03.2017

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2016

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		2.834,84	333,92
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	4.733,19		11.770,67
b) andere Forderungen	4.57295		2.419,57
		9.306,14	14.190,24
3. Forderungen an Kunden		31.119,12	26.701,10
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		4.179,54	14.370,53
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		66.697,74	69.821,14
6. Sachanlagen		11.283,00	14.148,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		3.999,39	3.383,75
8. Rechnungsabgrenzungsposten		765,00	1.265,00
		130.184,77	144.213,68
PASSIVA
		31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		12.233,23	8.617,90
2. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen		73.302,00	65.987,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		11.352,92	11.352,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		8.255,86	5.757,90
d) Bilanzverlust		-24.959,24	2.497,96
		130.184,77	144.213,68

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2016 bis 31.12.2016

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	0,00		0,48
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	656,30		1.080,21
		656,30	1.080,69
2. Zinsaufwendungen		43,06	0,75
		613,24	1.079,94
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.613,04	1.055,41
4. Provisionserträge	130.186,70		161.668,93
5. Provisionsaufwendungen	2.713,00		1.245,73
		127.473,70	160.423,20
6. Sonstige betriebliche Erträge		5.902,79	1.599,04
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	68.950,06		70.949,67
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.737,28		5.133,37
		73.687,34	76.083,04
b) andere Verwaltungsaufwendungen		84.597,90	87.455,15
		158.285,24	163.538,19
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.775,33	3.938,16
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.500,00	7.201,61
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten		3.112,79	13.073,79
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		-24.845,01	2.553,42
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		114,23	55,46
13. Jahresfehlbetrag		24.959,24	-2.497,96
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		2.497,96	2.491,55
15. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		2.497,96	2.491,55
16. Bilanzverlust		24.959,24	-2.497,96

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Die Bilanz ist in Kontoform aufgestellt worden. Die in Formblatt 1 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden, die in Formblatt 3 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die durch das BilRUG geänderten Gliederungsvorschriften des HGB fanden insoweit keine Anwendung.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt worden. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet. Sie enthalten vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, die erst nach dem Stichtag als Aufwand zu erfassen sind.

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzverlust zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
täglich fällig	4.733	11.771
bis zu 3 Monaten	4.573	2.419
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	9.306	14.190

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
bis zu 3 Monaten	31.119	26.701
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	31.119	26.701

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	3.999	3.384
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	3.999	3.384

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2016 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	4.179	14.370	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	66.698	69.821	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 238,76 (Vorjahr: EUR 577,23) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten Restlaufzeit	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
bis zu 3 Monaten	7.533	4.335
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	4.700	4.263
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	20
über 5 Jahre	0	0
	12.233	8.618

4. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	70.262	63.010
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.040	2.977
	73.302	65.987

Rückstellungen Zusammensetzung	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
Aufbewahrungspflichten	3.040	2.977
Abschluss- und Prüfungskosten	9.766	14.300
Sonstige Rückstellungen	11.726	740
Gewährleistung	48.770	47.970
	73.302	65.987

5. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	11.353	11.353
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	8.256	5.758
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	-24.959	2.498
	44.650	69.609

Die Gesellschafterversammlung hat am 10. Mai 2016 beschlossen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2015 i.H.v. EUR 2.498 vollständig in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Das Ergebnis des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde im Wesentlichen durch den Umsatzrückgang i.H.v. TEUR 23 im Bereich der Vermittlung von Beteiligungen beeinflusst.

Personalaufwand Gliederung	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
Löhne und Gehälter	68.950	70.950
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	4.737	5.133

Im Geschäftsjahr wurden Zuschreibungen und Abschreibungen des Finanzanlagevermögens sowie Aufwendungen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere gemäß § 340a Abs. 2 HGB verrechnet. Ausgewiesen wird ein Gesamtertrag i.H.v. EUR 3.112,79 (Vorjahr EUR 13.073,79).

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch außergewöhnliche Erträge beeinflusst. Die Zuführung zur Rückstellung für Kosten für Rechtsstreitigkeiten führte zu einem außergewöhnlichen Aufwand, der das Ergebnis in Höhe von EUR 11.070,00 belastet.

Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 1.250,00 (Vorjahr EUR 1.440,00), periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 3.502,79 (Vorjahr EUR 1.094,84), davon aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen i.H.v. EUR 2.793,27, angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzverlust zum 31.12.2016 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2016	-24.959,24
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.497,96
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-2.497,96
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzverlust per 31.12.2016	-24.959,24

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzverlusts vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Verrechnung mit Gewinnrücklagen	8.255,86
Verlustvortrag	16.703,38
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

4. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin

Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2016 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.000	3.600
b) andere Bestätigungsleistungen	0	2.400
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2016 EUR	2017 EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter	10.470	10.470
(unbefristet)	0	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 27. März 2017

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 17.05.2017 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2016

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

		Anschaffungskosten / Herstellungskosten
		01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2016 EUR
0410	Geschäftsausstattung	27.753,16	336,06			28.089,22
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	574,27	574,27		1,00
0485	Wirtschaftsgüter Sammelposten	2.242,37		2.242,37		0,00
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	76.130,42	2.258,71	6.648,63		71.740,50
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	14.502,45	3.940,78	14.502,45		3.940,78
0539	Zinsscheine and. Emittent	577,23	238,76	577,23		238,76
	Gesamtsumme	121.206,63	7.348,58	24.544,95		104.010,26

			Buchwert
		kumulierte Abschreibungen EUR	31.12.2016 EUR	01.01.2016 EUR	Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR
0410	Geschäftsausstattung	16.807,22	11.282,00	14.147,00	3.201,06
0480	Geringwertige Wirtschaftsgüter		1,00	1,00	574,27
0485	Wirtschaftsgüter Sammelposten		0,00	0,00
0525	Wertpapiere des Anlagevermögens	6.239,83	66.697,74	69.821,14	1.081,02	1.197,07
0538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent		3.940,78	13.793,30
0539	Zinsscheine and. Emittent		238,76	577,23
	Gesamtsumme	23.047,05	82.160,28	98.339,67	4.856,35	1.197,07

Bestätigungsvermerk:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögens- verwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften Hegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe die Jahresabschlussprüfung nach §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (iDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Rheinberg, den 11. Mai 2017

gez. Dr. Joachim Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

32:Td4b2,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2015

Das Geschäftsjahr 2015 war im Geschäftsverlauf von der stark schwankenden Kapitalmarktsituation und von den Veränderungen in der Vermittlung von Kapitalanlagen (AIF-Regulierung) geprägt. Unsere hauptsächlich aus bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütungen stammenden Erlöse konnten auf dem Vorjahresniveau stabilisiert werden.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2015 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich, wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate, wenig verändert.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

Operationelle Risiken bestehen durch den stark erhöhten Betreuungs- und Akquisitionsaufwand im Bereich Vermögensverwaltung. Aufgrund der betriebsinternen Aufgabenverteilung sind diese aktuell als gering einzuschätzen.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt etwa 48%, die Bilanzsumme hat sich erhöht. Die Kapitalanlagen der Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2015 keine Forderungsausfälle aufgetreten. Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt etwa 60%. Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt. Im Berichtsjahr wurde ein Überschuss erwirtschaftet. Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

Kreditrisiken der Gesellschaft bestehen im Hinblick auf die Kapitalanlage der eigenen Rücklagen am Kapitalmarkt. Hier wird, wie auch bei den bestehenden Verwaltungsmandaten, auf eine angemessene Risikostreuung geachtet.

3. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Beendigung des Geschäftsjahres wurden im Zusammenhang mit der Vermittlung von geschlossenen Beteiligungen Klagen auf Schadensersatz gegen die Gesellschaft erhoben. Diese sind bereits in den Gewährleistungsrückstellungen berücksichtigt.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einem Ergebnis auf Vorjahresebene.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln. Neben der Finanzportfolioverwaltung soll der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden. Auch wird unser Engagement im Bereich der Betreuung unserer Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien ausgeweitet (z.B. Projektprüfung, Finanzierungsvermittlung, Strukturierung).

Investitionen sind derzeit nicht geplant.

Risiken ergeben sich aus der Anlage der Rücklagen der Gesellschaft an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen (MIFID II) und einem stetig steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Immer noch drohen Forderungen von Sonderbeiträgen der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen (EdW), die durch die derzeit vorgeschriebene Zwangsmitgliedschaft nicht verhindert werden können. Außerdem trägt die Gesellschaft den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Auch werden Veränderungen der Provisionsstruktur durch die geplante Einführung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie im Geschäftsjahr 2016 erwartet.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Liquiditätsrücklagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die größtenteils bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Hier muss von weiterhin schwierigen Bedingungen aufgrund der aktuellen Marktsituation mit deutlich schwankenden Börsenkursen ausgegangen werden.

Bernau, 15. März 2016

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2015

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		333,92	382,89
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	11.770,67		14.188,34
b) andere Forderungen	2.419,57		3.922,97
		14.190,24	18.111,31
3. Forderungen an Kunden		26.701,10	27.199,45
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		14.370,53	15.827,45
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		69.821,14	53.524,16
6. Sachanlagen		14.148,00	11.246,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		3.383,75	2.632,05
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.265,00	931,00
		144.213,68	129.854,31
PASSIVA
		31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		8.617,90	8.045,65
2. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	100,84
3. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen		65.987,00	54.597,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		11.352,92	11.352,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		5.757,90	3.266,35
d) Bilanzgewinn		2.497,96	2.491,55
		144.213,68	129.854,31

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	0,48		15,85
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.080,21		880,10
		1.080,69	895,95
2. Zinsaufwendungen		0,75	29,38
		1.079,94	866,57
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.055,41	1.224,61
4. Provisionserträge	161.668,93		163.278,98
5. Provisionsaufwendungen	1.245,73		678,31
		160.423,20	162.600,67
6. Sonstige betriebliche Erträge		1.599,04	2.050,02
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	70.949,67		70.459,33
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.133,37		4.600,79
		76.083,04	75.060,12
b) andere Verwaltungsaufwendungen		87.455,15	82.719,71
		163.538,19	157.779,83
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.938,16	5.727,17
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.201,61	1.003,00
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten		13.073,79	480,19
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		2.553,42	2.712,06
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	55,46		220,74
13. Sonstige Steuern	0,00		-0,23
		55,46	220,51
14. Jahresüberschuß		2.497,96	2.491,55
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		2.491,55	2.457,52
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		2.491,55	2.457,52
17. Bilanzgewinn		2.497,96	2.491,55

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH ist ein Finanzdienstleistungsinstitut i.S.d. § 1 Abs. 1a KWG und hat gem. § 340 Abs. 4 HGB die Vorschriften zur Rechnungslegung von Kreditinstituten anzuwenden. Unabhängig von Größe und Rechtsform haben Rechnungslegung und Jahresabschluss den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu entsprechen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes, des Kreditwesengesetzes und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Für bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wurde in Vorjahren ein Sammelposten gebildet, der über eine Laufzeit von fünf Jahren planmäßig abgeschrieben wird.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
täglich fällig	11.771	14.188
bis zu 3 Monaten	2.419	3.923
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	14.190	18.111

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
bis zu 3 Monaten	26.701	27.199
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	26.701	27.199

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	3.384	2.632
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	3.384	2.632

2. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	63.010	51.691
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	2.977	2.906
	65.987	54.597

3. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	11.353	11.353
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	5.758	3.266
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	2.498	2.492
	69.609	67.111

Die Gesellschafterversammlung hat am 27. April 2015 beschlossen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2014 i.H.v. EUR 2.492 vollständig in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

4. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2015 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	14.370	15.827	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	69.821	53.524	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 577,23 (Vorjahr: EUR 728,04) ausgewiesen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand Gliederung	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Löhne und Gehälter	70.950	70.459
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	5.133	4.601

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst. Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 1.440,00, periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 53,00 angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2015 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2015	2.497,96
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.491,55
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-2.491,55
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2015	2.497,96

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	2.497,96
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin

Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2015 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2015 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.000	3.600
b) andere Bestätigungsleistungen	2.400	1.400
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 15. März 2016

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 10.05.2016 festgestellt.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2015

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

	Anschaffungs- Herstellungs- kosten 01.01.2015 EUR	Zugänge Abgänge- EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2015 EUR
0410 Geschäftsausstattung	21.493,66	6.259,50		13.606,16
0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	-580,66 580,66
0485 Wirtschaftsgüter Sammelposten	2.242,37			2.242,37
0525 Wertpapiere des Anlagevermögens	56.386,50	50.858,23		7.465,18
		-31.114,31
0538 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	15.759,02	12.515,49		709,15
		-13.772,06
0539 Zinsscheine and. Emittent	728,04	577,23
		-728,04
	96.610,59	70.791,11		24.022,86
		-46.195,07

	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 EUR	Buchwert 31.12.2015 EUR	Buchwert 31.12.2014 EUR
0410 Geschäftsausstattung	2.911,50	14.147,00	10.799,00
0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter	580,66	1,00	1,00
0485 Wirtschaftsgüter Sammelposten	446,00	0,00	446,00
0525 Wertpapiere des Anlagevermögens	5.236,55	69.821,14	53.524,16
	-1.155,90
0538 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	601,39	13.793,30	15.099,41

0539 Zinsscheine and. Emittent	0,00	577,23	728,04

	9.776,10	98.339,67	80.597,61
	-1.155,90

Bestätigungsvermerk

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe die Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der

Rheinberg, den 3. Mai 2016

gez. Dr. Joachim Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

33:Td489,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2014

Das Geschäftsjahr 2014 war im Geschäftsverlauf von der stark schwankenden Kapitalmarktsituation und von den Veränderungen in der Vermittlung von Kapitalanlagen geprägt. Unsere hauptsächlich aus bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütungen stammenden Erlöse konnten auf dem Vorjahresniveau stabilisiert werden.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2014 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate leicht erhöht.

Im Geschäftsjahr 2014 wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt etwa 52 %, die Bilanzsumme hat sich leicht erhöht. Die Kapitalanlagen der Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2014 keine Forderungsausfälle aufgetreten. Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt etwa 56%. Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt. Im Berichtsjahr wurde ein Überschuss erwirtschaftet. Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

3. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Wesentliche Vorgänge oder Veränderungen lagen nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht vor.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einem Ergebnis auf Vorjahresebene.

Investitionen sind derzeit nicht geplant.

Risiken ergeben sich aus der Anlage der Rücklagen der Gesellschaft an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen und einem stetig steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Immer noch drohen Forderungen von Sonderbeiträgen der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen (EdW), die durch die derzeit vorgeschriebene Zwangsmitgliedschaft nicht verhindert werden können. Außerdem trägt die Gesellschaft den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Bernau, 03. März 2015

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

AKTIVA

		31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		382,89	1.822,74
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	14.188,34		6.868,49
b) andere Forderungen	3.922,97		2.853,75
		18.111,31	9.722,24
3. Forderungen an Kunden		27.199,45	29.579,36
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuld- verschreibungen
aa) von anderen Emittenten		15.827,45	13.034,17
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		53.524,16	49.882,47
6. Sachanlagen		11.246,00	12.882,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		2.632,05	3.664,86
8. Rechnungsabgrenzungsposten		931,00	1.575,48
		129.854,31	122.163,32
PASSIVA
		31.12.2014	31.12.2013
		EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		8.045,65	6.693,05
2. Rechnungsabgrenzungsposten		100,84	0,00
3. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen		54.597,00	50.851,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		11.352,92	11.352,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		3.266,35	808,83
d) Bilanzgewinn		2.491,55	2.457,52
		129.854,31	122.163,32

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau

		31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	15,85		20,49
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	880,10		806,31
		895,95	826,80
2. Zinsaufwendungen		29,38	25,01
		866,57	801,79
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.224,61	1.509,15
4. Provisionserträge	163.278,98		158.409,20
5. Provisionsaufwendungen	678,31		1.414,26
		162.600,67	156.994,94
6. Sonstige betriebliche Erträge		2.050,02	4.088,99
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	70.459,33		61.389,32
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.600,79		4.704,15
		75.060,12	66.093,47
b) andere Verwaltungsaufwendungen		82.719,71	66.870,34
		157.779,83	132.963,81
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		5.727,17	5.066,37
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.003,00	22.275,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere	0,00		579,59
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten	480,19		0,00
		480,19	579,59-
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		2.712,06	2.510,10
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	220,74		52,58
14. Sonstige Steuern	0,23-		0,00
		220,51	52,58
15. Jahresüberschuss		2.491,55	2.457,52
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		2.457,52	808,83
17. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		2.457,52	808,83
18. Bilanzgewinn		2.491,55	2.457,52

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH ist ein Finanzdienstleistungsinstitut i.S.d. § 1 Abs. la KWG und hat gem. § 340 Abs. 4 HGB die Vorschriften zur Rechnungslegung von Kreditinstituten anzuwenden. Unabhängig von Größe und Rechtsform haben Rechnungslegung und Jahresabschluss den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu entsprechen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten und Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Höhe der sonstigen Verbindlichkeiten wurde gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag ermittelt. Es existieren keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind. Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 2 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Realisierung der Erträge gebildet. Sie enthalten vor dem Bilanzstichtag getätigte Einnahmen, die erst nach dem Stichtag als Ertrag zu erfassen sind.

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2014	31.12.2013
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	14.188	6.868
bis zu 3 Monaten	3.923	2.854
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	18.111	9.722

Forderungen an Kunden	31.12.2014	31.12.2013
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	27.199	29.579
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	27.199	29.579

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2014	31.12.2013
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	2.632	3.665
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	2.632	3.665

2. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2014	31.12.2013
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	51.691	55.059
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	2.906	0
	54.597	55.059

3. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2014	31.12.2013
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	11.353	11.353
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	3.266	809
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	2.492	2.458
	67.111	64.620

Die Gesellschafterversammlung hat am 16. Mai 2014 beschlossen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2013 i.H.v. EUR 2.458 vollständig in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

4. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2014 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2014	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	15.099	12.568	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	53.524	49.882	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 728,04 (Vorjahr: EUR 466,52) ausgewiesen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand	31.12.2014	31.12.2013
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	70.459	61.389
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	4.601	4.704

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst. Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 1.624,39, periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 0,00 angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2014 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2014	2.491,55
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.457,52
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-2.457,52
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2014	2.491,55

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	0,00
Gewinnvortrag	2.491,55
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2014 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2014 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2014	31.12.2013
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	3.600	3.600
b) andere Bestätigungsleistungen	1.400	1.400
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 03. März 2015

Gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

Gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 27.04.2015 festgestellt.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2014

		Anschaffungs- Herstellungs- kosten 01.01.2014	Zugänge Abgänge-	Umbu- chungen	kumulierte Abschrei- bungen 31.12.2014	Abschrei- bungen Zuschrei- bungen vom 01.01.2014 bis 31.12.2014	Buchwert 31.12.2014	Buchwert 31.12.2013
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
410	Geschäfts- ausstattung	20.749,70	1.503,58 759,62-		10.694,66	2.487,58	10.799,00	11.986,00
480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	2.790,59 2.790,59-			2.790,59	1,00	1,00
485	Wirtschaftsgüter Sammelposten	9.179,82	6.937,45-		1.796,37	449,00	446,00	895,00
525	Wertpapiere des Anlagevermögens	51.013,51	14.041,50 8.668,51-		3.012,34	1.881,30 150,00-	53.524,16	49.882,47
538	Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	13.842,33	9.834,28 7.917,59-		659,61	659,61	15.099,41	12.567,65
		94.786,36	28.169,95 27.073,76-		16.162,98	8.268,08 150,00-	79.869,57	75.332,12

Bestätigungsvermerk:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften Hegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Rheinberg, den 20. April 2015

Dr. Joachim Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

34:Td4ef,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2013

Das Geschäftsjahr 2013 war im Geschäftsverlauf weniger von der sogenannten Finanzkrise und deren Auswirkungen auf Finanzmärkte und Kapitalanleger geprägt. Unsere hauptsächlich aus der bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütungen stammenden Erlöse konnten auf dem Vorjahresniveau stabilisiert werden.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2013 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate kaum verändert. Bedingt durch entsprechend vorliegende attraktive Produktangebote und verstärktes Marketing entwickelte sich der Vertrieb geschlossener Beteiligungen positiv. Im Geschäftsfeld Anlage- und Abschlussberatung konnten attraktive Umsätze generiert werden.

Im Geschäftsjahr 2013 wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft ist als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt etwa 53 %, die Bilanzsumme hat sich auf Euro 122.163 erhöht. Die Kapitalanlagen der Rücklagen der Gesellschaft hat sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2013 keine Forderungsausfälle aufgetreten. Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt etwa 56 %. Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt. Im Berichtsjahr wurde ein Überschuss erwirtschaftet. Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

3. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Wesentliche Vorgänge oder Veränderungen lagen nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht vor.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Wir rechnen im laufenden Geschäftsjahr mit einem Ergebnis auf Vorjahresebene.

Bernau, 25.03.2014

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		1.822,74	901,53
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	6.868,49		22.942,95
b) andere Forderungen	2.853,75		2.545,39
		9.722,24	25.488,34
3. Forderungen an Kunden		29.579,36	25.932,36
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		13.034,17	12.323,69
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		49.882,47	22.221,50
6. Sachanlagen		12.882,00	8.976,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		3.664,86	3.066,81
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.575,48	646,76
		122.163,32	99.556,99
PASSIVA
		31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		6.693,05	6.417,24
2. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen		50.851,00	30.978,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		11.352,92	11.352,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		808,83	0,00
d) Bilanzgewinn		2.457,52	808,83
		122.163,32	99.556,99

Bernau, 25. März 2014

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013

	EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	20,49		29,24
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	806,31		1.257,11
		826,80	1.286,35
2. Zinsaufwendungen		25,01	9,57
		801,79	1.276,78
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.509,15	881,30
4. Provisionserträge	158.409,20		150.588,94
5. Provisionsaufwendungen	1.414,26		769,70
		156.994,94	149.819,24
6. Sonstige betriebliche Erträge		4.088,99	2.498,86
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	61.389,32		57.734,76
	4.704,15		5.492,25
		66.093,47	63.227,01
b) andere Verwaltungsaufwendungen		66.870,34	66.524,74
		132.963,81	129.751,75
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		5.066,37	3.698,70
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		22.275,00	21.200,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere	579,59		0,00
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten	0,00		994,99
		- 579,59	994,99
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		2.510,10	820,72
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	52,58		12,10
14. Sonstige Steuern	0,00		- 0,21
		52,58	11,89
15. Jahresüberschuß		2.457,52	808,83
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		808,83	- 22.030,55
17. Entnahme aus der Kapitalrücklage		0,00	17.886,53
18. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus anderen Gewinnrücklagen		0,00	4.144,02
19. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		808,83	0,00
20. Bilanzgewinn		2.457,52	808,83

Bernau, 25. März 2014

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2013

	Anschaffungs-Herstellungskosten 01.01.2013 EUR	Zugänge Abgänge- EUR	Umbuchungen EUR
0410 Geschäftsausstattung	15.524,84	7.590,74
		- 2.365,88
0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1.385,63
		- 1.385,63
0485 Wirtschaftsgüter Sammelposten	12.399,40
		- 3.219,58
0525 Wertpapiere des Anlagevermögens	32.652,56	47.948,74	229,32
		- 29.587,79	- 229,32
0538 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	13.735,95	3.903,11
		- 3.796,73
	74.313,75	60.828,22	229,32
		- 40.355,61	- 229,32

	kumulierte Abschreibungen 31.12.2013 EUR	Abschreibungen Zuschreibungen vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 EUR
0410 Geschäftsausstattung	8.763,70	1.846,74

0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter		1.385,63

0485 Wirtschaftsgüter Sammelposten	8.284,82	1.834,00

0525 Wertpapiere des Anlagevermögens	1.857,56	1.131,04
		- 726,52
0538 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	1.621,98	0,00
		- 347,30
	20.528,06	6.197,41
		- 1.073,82

	Buchwert 31.12.2013 EUR	Buchwert 31.12.2012 EUR
0410 Geschäftsausstattung	11.986,00	6.246,00

0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1,00

0485 Wirtschaftsgüter Sammelposten	895,00	2.729,00

0525 Wertpapiere des Anlagevermögens	49.882,47	22.221,50

0538 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	12.567,65	11.507,44

	75.332,12	42.704,94

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Für bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wurde ein Sammelposten gebildet, der über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben wird.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
täglich fällig	6.868	22.943
bis zu 3 Monaten	2.854	2.545
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	9.722	25.488

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
bis zu 3 Monaten	29.579	25.932
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	29.579	25.932

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	3.665	3.067
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	3.665	3.067

2. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	55.059	34.943
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	55.059	34.943

3. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	11.353	11.353
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	809	0
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	2.458	809
	64.620	62.162

Die Gesellschafterversammlung hat am 28. Juni 2013 beschlossen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2012 i.H.v. EUR 809 vollständig in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

4. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2013 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	12.568	11.507	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	49.882	22.222	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 466,52 (Vorjahr: EUR 816,25) ausgewiesen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand Gliederung	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
Löhne und Gehälter	61.389	57.735
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	4.704	5.492

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst. Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 118,89, periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 1.350,00 angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2013 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2013	2.457,52
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	808,83
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	- 808,83
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2013	2.457,52

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	0,00
Gewinnvortrag	2.457,52
Bilanzgewinn nach Verwendung	2.457,52

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2013 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich zwei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2013 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	3.600	3.900
b) andere Bestätigungsleistungen	1.400	1.600
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 25. März 2014

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-Vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Rheinberg, 24. April 2014

Dr. Joachim Ingendahl, Wirtschaftsprüfer

35:Tfcb6,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012

1. Wirtschaftsbericht

1.1 Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

1.1.1 Ergebnisentwicklung

Das Geschäftsjahr 2012 war im Geschäftsverlauf noch immer stark geprägt von der Eurokrise und ist hinsichtlich Umsatz- und Ergebnisentwicklung als nicht zufriedenstellend einzuschätzen. Die hauptsächlich aus der bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütung stammenden Erträge und somit auch die Gesamterträge konnten gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen der Gesellschaft bewegen sich auf Vorjahresniveau. Aufgrund der Bildung einer Rückstellung für eventuell zu leistenden Schadensersatz erhöhten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen jedoch deutlich.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2012 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate geringfügig verändert.

Bedingt durch entsprechend vorliegende attraktive Produktangebote und verstärktes Marketing entwickelte sich der Vertrieb geschlossener Beteiligungen positiv. Im Geschäftsfeld Anlageberatung mit Anlage- und Abschlussvermittlung konnten erste Umsätze generiert werden. Andere mögliche Geschäftsfelder wie beispielsweise die Beratung und Vermittlung im Finanzierungsbereich sind im Aufbau, hier erwarten wir in den folgenden Jahren Ergebnisbeiträge. Im Bereich Projektentwicklung "Erneuerbarer Energien" konnten erstes Projekte umgesetzt werden. In den nächsten Jahren wird hier ein Schwerpunkt unserer Tätigkeit liegen.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat im Geschäftsjahr 2012 Erträge i.H.v. EUR 156.250 (Vorjahr: EUR 123.677) erzielt. Diesen standen Aufwendungen i.H.v. EUR 155.442 (Vorjahr: EUR 145.708) gegenüber. Daraus ergab sich ein Jahresüberschuss i.H.v. EUR 809 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag EUR 22.031).

1.1.2 Ergebniskomponenten

Die siko GmbH betätigt sich in den Geschäftsbereichen Anlage- und Abschlussvermittlung, Finanzportfolioverwaltung sowie Anlageberatung. Von den gesamten Erträgen resultiert der überwiegende Teil i.H.v. EUR 150.589 (Vorjahr: EUR 119.900) aus dieser Tätigkeit. Dies basiert auf folgenden Ergebniskomponenten:

	31.12.2012 EUR	Anteilig in %	31.12.2011 EUR	anteilig in %
Honorare für Vermögensverwaltung	96.164	63,86	84.462	70,44
Vermittlungsprovisionen Investmentfonds	14.182	9,42	0	0,00
Vermittlungsprovisionen Bausparverträge	484	0,32	868	0,72
Vermittlungsprovisionen Versicherungen	80	0,05	420	0,35
Vermittlungsprovisionen geschlossene Immobilienfonds	0	0,00	2.975	2,48
Vermittlungsprovisionen geschlossene Beteiligungen	36.250	24,07	27.382	22,84
Vermittlungsprovisionen Darlehen	0	0,00	1.639	1,37
Bestandsprovisionen Investmentfonds	3.429	2,28	2.154	1,80
Ergebniskomponenten gesamt	150.589	100,00	119.900	100,00

Die Kundenanzahl bewegt sich auf Vorjahresniveau, das Volumen des betreuten Vermögens konnte im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Dies spiegelt sich in steigenden Provisionserlösen wider.

1.1.3 Liquidität

Zur Sicherstellung der benötigten Liquidität wurde das Stammkapital der Gesellschaft vollständig eingezahlt. Nennenswerte Liquiditätsabflüsse, z.B. für größere Investitionen oder Gewinnausschüttungen, hat es im Geschäftsjahr 2012 nicht gegeben. Kurzfristig nicht benötigte liquide Mittel wurden ertragsorientiert angelegt, um eine längerfristige Liquiditätsvorsorge zu treffen.

1.1.4 Kapitalausstattung

Das Eigenkapital der Gesellschaft i.H.v. EUR 62.162 setzt sich zum Bilanzstichtag aus dem eingezahlten Stammkapital i.H.v. EUR 50.000, der Kapitalrücklage i.H.v. EUR 11.353 und dem Bilanzgewinn i.H.v. EUR 809 zusammen.

1.1.5 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Entwicklung des Kundenstamms, der Ausbau von Kapazitäten und angebotenen Produkten sowie umfassender Service für die Kunden gehören zu den tragenden Säulen der Geschäftsstrategie. Auch im Geschäftsjahr 2012 bestand die Zielsetzung vor allem in der Akquisition neuer Anlagekunden.

Nach wie vor wird durch Erhöhung der Qualität von Beratung und Betreuung sowie der Sicherheit der ausgewählten Produkte und Anlagestrategien eine hohe Kundenzufriedenheit und damit eine Umsatzsteigerung angestrebt. Imagebildende Maßnahmen gehen vor allem dahin, von positiven Empfehlungen zu profitieren.

Auch im Jahr 2012 musste einige Energie in die Erhaltung und Stärkung des durch die Ereignisse an den Finanzmärkten stark angeschlagenen Anlegervertrauens investiert werden. Vertrauensbildende Maßnahmen, Beratungs- und Aufklärungsgespräche waren somit ein weiterer Faktor in der Kundenberatung.

1.2 Lage zum Bilanzstichtag

Da sich die Ertragslage der Gesellschaft leicht positiv entwickelt hat und das Geschäftsjahr mit einem leicht positiven Ergebnis abgeschlossen werden konnte, stellen sich Vermögens- und Finanzlage zum Bilanzstichtag stabil dar.

Mit dem erzielten Ergebnis i.H.v. EUR 808,83 wurde bezogen auf die Provisionserträge eine Umsatzrendite i.H.v. 0,54 % erreicht. Bezieht man das Ergebnis auf die Gesamterträge, liegt die Rendite bei 0,52 %. Es ergibt sich eine Eigenkapitalrendite i.H.v. 1,32 % und eine Gesamtkapitalrendite i.H.v. 0,81 %. Die Vermögenslage stellt sich mit einer Eigenkapitalquote von 62,44 % stabil dar.

2. Prognosebericht

2.1 Voraussichtliche Entwicklung der Ertragslage

Die Gesellschaft plant den Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln. Neben der Finanzportfolioverwaltung soll der Bereich der Vermittlung von Darlehen und geschlossenen Beteiligungen ausgebaut werden. Auch wird ein Engagement im Bereich der Betreuung unserer Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien ausgeweitet (z.B. Finanzierungsvermittlung, Strukturierung).

Daher kann für die folgenden Jahre mit einem leichten Wachstum gerechnet werden. Dennoch hat die zurückliegende Finanzmarkt- und Schuldenkrise gezeigt, dass die Marktentwicklungen sehr stark von weltweiten Entwicklungseinflüssen abhängen. Kundenzuwachs und steigende Volumina im betreuten Vermögen sind realistisch. Daher wird ein gleichbleibender bis leicht steigender Umsatz gegenüber dem Jahr 2012 prognostiziert. Die Kosten werden annähernd stabil bleiben, so dass mit einer stabilen bis positiven Entwicklung der Ertragslage gerechnet werden kann.

2.2 Voraussichtliche Entwicklung der Vermögenslage

Größere Investitionen sind nicht geplant, so dass sich die Vermögenslage im Falle der dargestellten Ertragslage leicht positiv entwickeln wird. Minderungen der Eigenkapitalausstattung oder Aufnahme von Fremdkapital sind nicht zu erwarten. Im Falle der Erzielung positiver Ergebnisse werden diese zunächst dem Eigenkapital zufließen, da Gewinnausschüttungen derzeit nicht geplant sind.

2.3 Voraussichtliche Entwicklung der Finanzlage

Abflüsse liquider Mittel, die nicht aus Zuflüssen gedeckt werden können, sind nach den derzeitigen Planungen nicht zu erwarten. Es bestehen keine größeren Verbindlichkeiten, die kurzfristig aus den verfügbaren Mittel gedeckt werden müssten.

Abflüsse, wie z.B. Gewinnausschüttungen oder größere Investitionen, sind nicht geplant. Zuflüsse werden vollständig der Gesellschaft zur Verfügung stehen, so dass von einer stabil bis leicht positiv bleibenden Finanzlage ausgegangen werden kann.

2.4 Zusammenfassende Prognose

Zusammenfassend kann davon ausgegangen werden, dass sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft voraussichtlich stabil bis positiv entwickeln wird. Die Prognosen basieren auf Ertrags- und Liquiditätsplanungen, die anhand des derzeit betreuten Kundenvermögens auf der Grundlage der mit den Kunden abgeschlossenen vertraglichen Vereinbarungen ermittelt wurden.

Nach den Entwicklungen der Finanzmarkt- und Schuldenkrise liegen Chancen in der Erhaltung und Stärkung des Anlegervertrauens durch eine vorsichtige, vorausschauende und den Sicherheitsbedürfnissen der Kunden angepasste Anlagestrategie.

3. Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres 2012 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die sich auf die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft wesentlich auswirken.

4. Vergütungsbericht

Die Vergütungen der Mitarbeiter/innen basieren auf standardisierten Arbeitsverträgen und orientieren sich an marktüblichen Werten und sehen nur fixe Vergütungen vor. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und die Geschäftsleitung eine angemessene Festvergütung für Ihre Tätigkeit erhalten. Unser Vergütungssystem setzt keine Anreize zur Eingehung von unverhältnismäßigen Risiken. Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben betragen TEUR 63. Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 100 %.

5. Chancen- und Risikenbericht

Chancen und Risiken gehen in der Finanzdienstleistungsbranche mit der Entwicklung der Börsenmärkte und der Anlegerstimmung einher.

5.1 Chancen

Chancen könnten sich insbesondere aus der Verbreiterung der Produktpalette, der Auswahl speziell auf die Bedürfnisse der Kunden zugeschnittener Anlagemöglichkeiten, der Erschließung neuer Geschäftsbereiche sowie der Gewinnung neuer Kooperationspartner ergeben.

5.2 Risiken

Adressausfallrisiko

Die Forderungen des Institutes bestehen in täglich fälligen Forderungen und anderen Forderungen an Kreditinstitute sowie Forderungen an Kunden. Forderungen an Kunden bestehen im Wesentlichen an Privatkunden. Das Forderungsausfallrisiko ist gering.

Liquiditätsrisiko

Liquiditätsrisiken sind für die Gesellschaft derzeit von untergeordneter Bedeutung. Den Liquiditätsrisiken wird durch Kontrolle der monatlichen Auswertungen der Buchhaltung sowie tägliche Überwachung der liquiden Mittel durch die Geschäftsleitung entgegengewirkt.

Marktpreisrisiken

Das Institut unterliegt bei der Anlage der Eigenmittel den direkten Marktpreisrisiken. Das Institut hält Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie Aktien im Anlagenbuch. Zinsänderungrisiken des Anlagebuches bestehen nur in geringem Umfang, da das Institut nur Positionen hält, die zum längerfristigen Verbleib im Institut bestimmt sind. Kurzfristige Preis- und Zinsschwankungen werden nicht ausgenutzt.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken können infolge von Schadenersatzansprüchen aufgrund von Anlagefehlern und Falschberatung entstehen. Ebenso sind rechtliche Risiken relevant.

Weiter werden Ertragsrisiken für das Institut identifiziert. Maßgebliches Risiko ist dabei der Verlust von Kunden oder ganzen Kundengruppen. Vor dem Hintergrund des heterogenen und breit diversifizierten Kundenportfolios ist mit dem gleichzeitigen Verlust einer Vielzahl von Kunden nicht zu rechnen, wenngleich dies nicht vollständig ausgeschlossen werden kann.

5.3 Risikomanagementziele und -methoden

Risikomanagement und Controlling erfolgen, indem das betriebswirtschaftliche Ergebnis und die liquiden Mittel permanent überwacht und die Auswertungen besprochen werden. Aus dem betreuten Depotbestand können die zu erwartenden Erträge relativ genau prognostiziert und den bekannten Aufwendungen gegenüber gestellt werden. Bei Unterdeckung können aufgrund der hohen Entscheidungsflexibilität sofort Gegenmaßnahmen eingeleitet werden.

Den operationellen Risiken wird im Institut durch regelmäßige interne Kontrollen entgegengewirkt. Aufgrund von standardisierten Abläufen und festgelegten Arbeits- und Organisationsanweisungen werden Fehlerquellen weitestgehend ausgeschlossen. Darüber hinaus besteht eine Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung zur Abdeckung etwaiger Verluste aus Anlage- und Beratungsfehlern.

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2013

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2012		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
1. Barreserve
Kassenbestand		901,53	1.953,50
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) Täglich fällig	22.942,95		1.576,98
b) andere Forderungen	2.545,39	25.488,34	1.368,73
3. Forderungen an Kunden		25.932,36	24.048,78
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		12.323,69	10.317,01
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		22.221,50	24.336,82
6. Sachanlagen		8.976,00	7.805,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		3.066,81	2.813,61
8. Rechnungsabgrenzungsposten		646,76	874,06
		99.556,99	75.094,49
PASSIVA
	31.12.2012		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		2.452,63	2.685,78
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	3.964,61		3.651,59
b) sonstige Rückstellungen	30.978,00	34.942,61	7.404,20
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklage	11.352,92		29.239,45
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen	0,00		4.144,02
d) Bilanzgewinn/-verlust	808,83	62.161,75	- 22.030,55
		99.556,99	75.094,49

Gewinn- und Verlustrechnung

	2012		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	29,24		91,11
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.257,11	1.286,35	1.890,00
2. Zinsaufwendungen		9,57	19,01
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		881,30	1.201,48
4. Provisionserträge	150.588,94		119.899,57
5. Provisionsaufwendungen	769,70	149.819,24	708,91
6. Sonstige betriebliche Erträge		2.498,86	594,94
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	57.734,76		57.199,89
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	5.492,25	63.227,01	2.080,47
b) Andere Verwaltungsaufwendungen		66.524,74	70.863,82
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.698,70	3.379,37
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		21.200,00	150,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00	11.272,96
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten		994,99	0,00
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		820,72	- 21.997,33
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		12,10	33,22
14. Sonstige Steuern		- 0,21	0,00
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		808,83	- 22.030,55
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		22.030,55	- 1.302,35
17. Entnahme aus der Kapitalrücklage		17.886,53	0,00
18. Entnahmen aus Gewinnrücklagen aus anderen Gewinnrücklagen		4.144,02	0,00
19. Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen		0,00	1.302,35
20. Bilanzgewinn/-verlust		808,83	- 22.030,55

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere. Der Ansatz erfolgte mit einem durchschnittlichen Ertragsteuersatz von 28,075 %.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute Restlaufzeit	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
täglich fällig	22.943	1.577
bis zu 3 Monaten	2.545	1.369
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	25.488	2.946

Forderungen an Kunden Restlaufzeit	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
bis zu 3 Monaten	25.932	24.049
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	25.932	24.049

Sonstige Vermögensgegenstände Restlaufzeit	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	3.067	2.814
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	3.067	2.814

2. Rückstellungen

Rückstellungen Restlaufzeit	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	34.943	11.056
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	34.943	11.056

3. Eigenkapital

Eigenkapital Gliederung	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	11.353	29.239
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	0	4.144
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	809	- 22.031
	62.162	61.352,92

Die Gesellschafterversammlung hat am 14. September 2012 beschlossen, den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2011 i.H.v. EUR 22.031 durch Entnahme eines Betrages i.H.v. EUR 4.144 aus den Gewinnrücklagen und durch die Entnahme eines Betrages i.H.v. EUR 17.887 aus der Kapitalrücklage vollständig zu verrechnen.

4. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2012 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	11.507	9.840	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	22.222	24.337	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 816,25 (Vorjahr: EUR 476,91) ausgewiesen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand Gliederung	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
Löhne und Gehälter	57.735	57.200
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	5.492	2.080

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst. Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 601,14, periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 135,47 angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2012 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2012	808,83
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	- 22.030,55
Entnahme aus den andere Gewinnrücklagen	4.144,02
Entnahme aus der Kapitalrücklage	17.886,53
Bilanzgewinn per 31.12.2012	808,83

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	0,00
Gewinnvortrag	808,83
Bilanzgewinn nach Verwendung	808,83

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2012 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich zwei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.225	5.225
b) andere Bestätigungsleistungen	0	0
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2013

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, 31. Mai 2013

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Dr. Zemke, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Rüdiger, Wirtschaftsprüfer

Anlagenverzeichnis

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2012 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2012 EUR
Sachanlagen
Geschäftsausstattung	10.835,81	4.689,03	0,00	15.524,84
Geringwertige Vermögensgegenstände	1,00	180,67	180,67	1,00
Vermögensgegenstände Sammelposten	12.399,40	0,00	0,00	12.399,40
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	35.657,17	1.449,00	4.453,61	32.652,56
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	11.934,84	3.796,73	1.995,62	13.735,95
	70.828,22	10.115,43	6.629,90	74.313,75

	Aufgelaufene Abschreibungen				Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
	01.01.2012 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2012 EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Sachanlagen
Geschäftsausstattung	8.240,81	1.038,03	0,00	9.278,84	0,00
Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00	180,67	180,67	0,00	0,00
Vermögensgegenstände Sammelposten	7.190,40	2.480,00	0,00	9.670,40	0,00
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	12.070,75	711,77	962,07	11.820,45	1.389,39
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	2.094,74	1.266,53	482,62	2.878,65	650,14
	29.596,70	5.677,00	1.625,36	33.648,34	2.039,53

	Nettobuchwerte
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
Sachanlagen
Geschäftsausstattung	6.246,00	2.595,00
Geringwertige Vermögensgegenstände	1,00	1,00
Vermögensgegenstände Sammelposten	2.729,00	5.209,00
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	22.221,50	24.336,82
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	11.507,44	9.840,10
	42.704,94	41.981,92

36:Td2a9,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010

1. Wirtschaftsbericht

1.1 Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

1.1.1 Ergebnisentwicklung

Das Geschäftsjahr 2010 war im Verhältnis zum Jahr 2009 weniger stark aber weiterhin deutlich von der zurückliegenden internationalen Finanzkrise und ihren Auswirkungen auf Anlegerverhalten und -vertrauen geprägt.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat im Geschäftsjahr 2010 Erträge i.H.v. EUR 129.852 (Vorjahr: EUR 133.703) erzielt. Diesen standen Aufwendungen i.H.v. EUR 128.550 (Vorjahr: EUR 133.057) gegenüber. Daraus ergab sich ein Jahresüberschuss i.H.v. EUR 1.302 (Vorjahr: EUR 646).

1.1.2 Ergebniskomponenten

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH betätigt sich in den Geschäftsbereichen Anlage- und Abschlussvermittlung, Finanzportfolioverwaltung sowie Anlageberatung. Von den gesamten Erträgen resultiert der überwiegende Teil i.H.v. EUR 121.193 (Vorjahr: EUR 111.073) aus dieser Tätigkeit. Dies basiert auf folgenden Ergebniskomponenten:

	31.12.2010 EUR	anteilig in %	31.12.2009 EUR	Anteilig in %
Honorare für Vermögensverwaltung	96.410	79,55	91.416	82,30
Vermittlungsprosvisionen geschlossene Immobilienfonds	16.370	13,51	1.245	1,12
Vermittlungsprovisionen geschlossene Beteiligungen	2.450	2,02	15.753	14,18
Vermittlungsprovisionen Darlehen	3.530	2,91	0	0,00
Bestandsprovisionen Investmentfonds	2.433	2,00	2.659	2,39
Ergebniskomponenten gesamt	121.193	100,00	111.073	100,00

Die Kundenanzahl und das Volumen des betreuten Vermögens konnten im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Dies spiegelte sich in steigenden Provisionserlösen wider.

1.1.3 Liquidität

Zur Sicherstellung der benötigten Liquidität wurde das Stammkapital der Gesellschaft vollständig eingezahlt. Nennenswerte Liquiditätsabflüsse, z.B. für größere Investitionen oder Gewinnausschüttungen, hat es im Geschäftsjahr 2010 nicht gegeben. Kurzfristig nicht benötigte liquide Mittel wurden ertragsorientiert angelegt, um eine längerfristige Liquiditätsvorsorge zu treffen.

1.1.4 Kapitalausstattung

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR 83.383 und setzt sich zusammen aus dem Stammkapital i.H.v. EUR 50.000, der Kapitalrücklage i.H.v. EUR 29.239, der Gewinnrücklage aus thesaurierten Gewinnen der Vorjahre i.H.v. EUR 2.842 sowie dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2010 i.H.v. EUR 1.302.

Fremdkapital musste nicht aufgenommen werden. Verbindlichkeiten und Risiken der Gesellschaft sind aus dem vorhandenen Vermögen gedeckt.

1.1.5 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Entwicklung des Kundenstamms, der Ausbau von Kapazitäten und angebotenen Produkten sowie umfassender Service für die Kunden gehören zu den tragenden Säulen der Geschäftsstrategie. Im Geschäftsjahr 2010 bestand die Zielsetzung vor allem in der Akquisition neuer Anlagekunden. Dies wurde durch die Stärkung der Mitarbeiterdecke gestützt.

Nach wie vor wird durch Erhöhung der Qualität von Beratung und Betreuung sowie der Sicherheit der ausgewählten Produkte und Anlagestrategien eine hohe Kundenzufriedenheit und damit Umsatzsteigerung angestrebt. Imagebildende Maßnahmen gehen vor allem dahin, von positiven Empfehlungen zu profitieren.

Auch im Jahr 2010 musste einige Energie in die Erhaltung und Stärkung des durch die Ereignisse an den Finanzmärkten stark angeschlagenen Anlegervertrauens investiert werden. Vertrauensbildende Maßnahmen, Beratungs- und Aufklärungsgespräche waren somit ein weiterer Faktor in der Kundenberatung.

1.2 Lage zum Bilanzstichtag

Mit dem erzielten Ergebnis i.H.v. EUR 1.302,35 wurde bezogen auf die Provisionserträge eine Umsatzrendite i.H.v. 1,07 % erreicht. Bezieht man das Ergebnis auf die Gesamterträge, liegt die Rendite bei 1,02 %. Es ergibt sich eine Eigenkapitalrendite i.H.v. 1,59 % und eine Gesamtkapitalrendite i.H.v. 1,32 %. Die Vermögenslage stellt sich mit einer Eigenkapitalquote von 84,56 % stabil dar.

2. Prognosebericht

2.1 Voraussichtliche Entwicklung der Ertragslage

Für das Jahr 2011 kann mit einem Wachstum gerechnet werden. Dennoch hat die zurückliegende Finanzmarktkrise gezeigt, dass die Marktentwicklungen sehr stark von weltweiten Entwicklungseinflüssen abhängen. Kundenzuwachs und steigende Volumina im betreuten Vermögen sind realistisch. Daher wird ein gleichbleibender bis leicht steigender Umsatz gegenüber dem Jahr 2010 prognostiziert.

Da die Kostenstruktur stabil bleiben wird, würde sich das Ergebnis im Gegensatz zum Vorjahr positiver darstellen, so dass mit einer stabilen bis positiven Entwicklung der Ertragslage gerechnet werden kann.

2.2 Voraussichtliche Entwicklung der Vermögenslage

2.3 Voraussichtliche Entwicklung der Finanzlage

2.4 Zusammenfassende Prognose

Chancen und Risiken gehen in der Finanzdienstleistungsbranche mit der Entwicklung der Börsenmärkte und der Anlegerstimmung einher. Chancen könnten sich insbesondere aus der Verbreiterung der Produktpalette, der Auswahl speziell auf die Bedürfnisse der Kunden zugeschnittener Anlagemöglichkeiten, der Erschließung neuer Geschäftsbereiche sowie der Gewinnung neuer Kooperationspartner ergeben.

Nach den Entwicklungen der Finanzmarktkrise liegen Chancen in der Erhaltung und Stärkung des Anlegervertrauens durch eine vorsichtige, vorausschauende und den Sicherheitsbedürfnissen der Kunden angepasste Anlagestrategie.

3. Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres 2010 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die sich auf die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft wesentlich auswirken.

4. Risikobericht

4.1 Risiken aus Markt- und Umfeldbedingungen

Risiken ergeben sich der zurückliegenden internationalen Finanzkrise und ihren Folgen für die Finanzdienstleistungsbranche. Dies sind insbesondere:

―	Risiko des Rückgangs an betreutem Kundenvermögen durch Kursverluste, höhere Abgänge und sinkende Zugänge
―	Risiko der Verunsicherung und des Vertrauensverlustes bei Kunden mit der Folge von Kundenabgängen und weniger Neukunden, Veränderungen im Anlegerverhalten und vorsichtigeren Anlageentscheidungen sowie höherem Aufwand zur Erhaltung des Kundenvertrauens
―	Risiko der weiteren Reglementierung des Finanzdienstleistungssektors und damit des wachsenden Verwaltungsaufwands zur Erfüllung der gesetzlichen Verpflichtungen
―	Risiko von Kostensteigerungen durch höhere Anforderungen an Qualität der Beratung, Umfang der Aufklärung, Qualifikation der Mitarbeiter, Produkt- und Strategienauswahl, Intensität der Überwachung
―	Das Risiko der Erhebung von Sonderbeiträgen durch die EdW infolge der Phoenix-Insolvenz kann noch nicht vollständig ausgeschlossen werden.

Diesen Risiken kann nur durch ständige Anpassung und Flexibilität der Geschäftsstrategie, durch Verbreiterung der Geschäftsbereiche sowie durch Ausweichen auf alternative Strategien und Produkte begegnet werden.

4.2 Risikomanagementziele und -methoden

Risikomanagement und Controlling erfolgen, indem das betriebswirtschaftliche Ergebnis und die liquiden Mittel permanent überwacht und die Auswertungen besprochen werden. Aus dem betreuten Depotbestand können die zu erwartenden Einnahmen relativ genau prognostiziert und den bekannten Ausgaben gegenüber gestellt werden. Bei Unterdeckung können aufgrund der hohen Entscheidungsflexibilität sofort Maßnahmen eingeleitet werden.

Bernau bei Berlin, 29. März 2011

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		361,06	74,32
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	1.489,49		10.091,19
b) andere Forderungen	1.363,71	2.853,20	1.356,93
3. Forderungen an Kunden		37.171,31	26.842,51
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		16.103,65	29.170,88
		16.103,65	29.170,88
5. Aktien und andere nichtfestverzinsliche Wertpapiere		30.567,89	18.604,50
6. Sachanlagen		8.942,00	11.049,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		2.100,38	2.790,51
8. Rechnungsabgrenzungsposten		513,39	710,10
		98.612,88	100.689,94
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		2.103,14	1.604,62
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	5.916,27		3.954,20
b) sonstige Rückstellungen	7.210,00	13.126,27	13.050,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		29.239,45	29.239,45
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		2.841,67	2.195,36
d) Jahresüberschuß		0,00	646,31
e) Bilanzgewinn		1.302,35	0,00
		98.612,88	100.689,94

Gewinn- und Verlustrechnung

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit - und Geldmarktgeschäften	48,92		109,49
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.896,88	1.945,80	1.900,82
2. Zinsaufwendungen		27,06	9,23
		1.918,74	2.001,08
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		1.077,21	555,34
4. Provisionserträge	121.193,40		111.072,93
5. Provisionsaufwendungen	3.926,88	117.266,52	393,97
6. Sonstige betriebliche Erträge		4.634,04	20.064,72
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	53.727,16		49.988,16
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.217,45	54.944,61	389,92
b) andere Verwaltungsaufwendungen		65.686,96	61.940,40
		120.631,57	112.318,48
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.359,87	3.723,05
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		282,00	16.614,64
10. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten		1.001,98	0,00
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		1.625,05	643,93
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		322,70	- 2,38
13. Jahresüberschuss		1.302,35	646,31
14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		16.381,32	17.027,63
15. Entnahmen aus Gewinnrücklagen aus anderen Gewinnrücklagen		16.381,32	0,00
16. Bilanzgewinn		1.302,35	- 16.381,32

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m.Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag ist mit seinem Nennbetrag angesetzt worden.

Forderungen gegenüber Kreditinstituten sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

Forderungen gegenüber Kunden sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt worden.

Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen, da keine erkennbaren Ausfallrisiken bestehen. Allgemeine Ausfallrisiken wurden über eine Pauschalwertberichtigung i.H.v. 1 % der am Bilanzstichtag offenen Forderungen an Kunden berücksichtigt.

3. Anlagevermögen

Die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren sowie den unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Wertminderungen sind zum Bilanzstichtag nicht eingetreten, so dass keine Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 Satz 3 oder 4 HGB vorzunehmen waren.

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Herstellungskosten für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind nicht angefallen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wurde ein Sammelposten gebildet, der über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben wird.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag bestehen keine temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven oder passiven latenten Steuern führen würden, sind nicht enthalten.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an KreditinstituteRestlaufzeit	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
täglich fällig	1.489	10.091
bis zu 3 Monaten	1.364	1.357
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	2.853	11.448

Forderungen an KundenRestlaufzeit	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	37.171	26.843
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	37.171	26.843

2. Rückstellungen

RückstellungenRestlaufzeit	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	13.126	17.004
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	13.126	17.004

3. Eigenkapital

EigenkapitalGliederung	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	29.239	29.239
Gewinnrücklagen	0	0
andere Gewinnrücklagen	2.842	19.223
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	1.302	- 16.381
	83.383	62.858

Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 28. Juni 2010 den Bilanzverlust zum 31. Dezember 2009 i.H.v. EUR 16.381 durch Entnahme eines Betrages i.H.v. EUR 16.381 aus den anderen Gewinnrücklagen vollständig ausgeglichen

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand Gliederung	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
Löhne und Gehälter	53.727	49.988
Soziale Abgaben und Aufwendungenfür Altersversorgung und Unterstützung	1.217	390

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst.

Periodenfremde Erträge sind i.H.v. EUR 25 angefallen. Periodenfremde Aufwendungen existierten nicht.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden, die als einheitlicher geographischer Markt gilt.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2010 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2010	1.302,35
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	- 16.381,32
Entnahmen aus Gewinnrücklagen	16.381,32
Bilanzgewinn per 31.12.2010	1.302,35

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
1. Ausschüttung einer Dividende	0,00
2. Einstellung in Gewinnrücklagen	1.302,35
3. Gewinnvortrag	0,00
4. Bilanzgewinn nach Verwendung	1.302,35

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin

Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Im Geschäftsjahr 2010 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich zwei Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Beteiligungen

Die Gesellschaft hielt zum Bilanzstichtag keine wesentlichen Beteiligungen an anderen Unternehmen.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2010 berechnete Gesamthonorar beträgt EUR 4.725 und gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers Gliederung	31.12.2010 EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	4.725
b) andere Bestätigungsleistungen	0
c) Steuerberatungsleistungen	0
d) sonstige Leistungen	0

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 29. März 2011

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute liegen in der Verantwortung des Institutsinhabers. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Institutes sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Inhabers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

ach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Institutes. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Institutes und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Rostock, 10. Juni 2011

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Antonius Herbers, Wirtschaftsprüfer

ppa. Alexander Grewer, Wirtschaftsprüfer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2010

	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2010 Euro	Zugänge Abgänge- Euro	Umbuchungen Euro
Geschäftsausstattung	9.842,91	992,90	0,00
GWG	1.825,20	259,97	0,00
Wirtschaftsgüter Sammelposten	10.157,03	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	18.604,50	8.547,37	10.007,99
		- 6.591,97
Festverzinsl.Wertpapiere	27.600,49	15.975,10	- 10.007,99
		- 17.596,52
	40.429,64	25.775,34	0,00
		- 24.188,49

	kumulierte Abschreibungen 31.12.2010 Euro	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 Euro	Buchwert 31.12.2010 Euro
Geschäftsausstattung	7.342,81	1.067,90	3.493,00
GWG	2.084,17	259,97	1,00
Wirtschaftsgüter Sammelposten	4.709,03	2.032,00	5.448,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	30.567,89

Festverzinsl.Wertpapiere	302,69	0,00	15.668,39
		- 152,11
	14.438,70	3.511,98	55.178,28
		- 152,11

37:T81eb,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2009

Das Geschäftsjahr 2009 war sowohl im Geschäftsverlauf als auch beim Marketing stark geprägt von der Finanzmarktkrise, welche ihren Höhepunkt erreichte. Die hauptsächlich aus der bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütung stammenden Erlöse sind leicht gestiegen, die Kosten der Gesellschaft konnten hingegen nachhaltig gesenkt werden.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2009 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Vermögensverwaltung konzentriert. Nach dem Rückgang des Vorjahres hat sich das verwaltete Vermögen stabilisiert. Auch die Anzahl der verwalteten Mandate hat sich insgesamt wenig verändert.

Im Geschäftsjahr 2009 wurde weiter in den Erhalt der technischen Ausstattung investiert. Darüber hinaus wurden verstärkt Mittel für Marketing und gezielte Akquisitionen eingesetzt

Anfang des Jahres wurden die Rücklagen der Gesellschaft durch Einlagen der Gesellschafter erhöht. Dadurch verbesserte sich der finanzielle Spielraum der Gesellschaft.

Weiterhin drohen Forderungen von Sonderbeiträgen der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen (EdW), die durch die Zwangsmitgliedschaft nicht verhindert werden können.

Das Team wurde durch Einbindung eines gebundenen Vermittlers auf Provisionsbasis erweitert. Außerdem wurden mit verschiedenen Tippgebern Vertriebsvereinbarungen zur Gewinnung neuer Mandate geschlossen.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist als gut anzusehen. Es sind keine Forderungsausfälle aufgetreten. Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt etwa 82 %. Die Eigenkapitalquote lag am Bilanzstichtag bei 81 %. Verbindlichkeiten sind vollständig durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Im Berichtsjahr wurde ein Jahresüberschuss von 0,6 TEuro (Vorjahr: Jahresfehlbetrag von 17,9 TEuro) erwirtschaftet.

3. Voraussichtliche Entwicklung

Die Gesellschaft wird weiter den gewachsenen Kundenstamm ausbauen und so die Honorarerlöse steigern. Investitionen sind vor allem im Bereich Marketing und Akquisition vorgesehen.

Finanzielle Risiken ergeben sich aus den möglichen weiteren Forderungen der EdW in Form von Sonderbeiträgen im Streitfall Phönix. Zur Klärung wurde bereits eine renommierte Anwaltskanzlei beauftragt.

Bernau, März 2010

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2009

der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

AKTIVA

	Euro	31.12.2009 Euro	31.12.2008 Euro
1. Barreserve
a) Kassenbestand		74,32	164,48
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	10.091,19		4.516,06
b) andere Forderungen	1.356,93		1.350,18
		11.448,12
3. Forderungen an Kunden		26.842,51	21.263,94
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
ab) von anderen Emittenten		29.170,88	15.368,84
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		18.604,50	10.858,14
6. Sachanlagen		11.049,00	7.743,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		2.790,51	11.020,31
8. Rechnungsabgrenzungsposten		710,10	537,73
		100.689,94	72.822,68
PASSIVA
	Euro	31.12.2009 Euro	31.12.2008 Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		1.604,62	2.066,82
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	3.954,20		3.051,05
b) andere Rückstellungen	13.050,00		6.270,00
		17.004,20
3. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklage	29.239,45		9.239,45
c) Gewinnrücklage	19.222,99		19.222,99
d) Bilanzverlust	- 16.381,32		- 17.027,63
		82.081,12
		100.689,94	72.822,68

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2009

der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

	Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge
a) aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	109,49		399,21
b) aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.900,82		1.510,62
		2.010,31
2. Zinsaufwendungen		9,23	46,71
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nichtfestverzinslichen Wertpapieren		555,34	1.070,26
4. Provisionserträge		111.072,93	104.664,52
5. Provisionsaufwendungen		393,97	0,00
6. Sonstige betriebliche Erträge		20.064,72	29.589,29
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	14.100,00
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	49.988,16		65.528,16
ab) Soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung	389,92		940,74
b) andere Verwaltungsaufwendungen	61.940,40		62.642,50
		112.318,48
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		3.723,05	3.203,42
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		16.614,64	33.643,27
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00	4.785,23
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		643,93	- 19.456,13
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 2,38	- 2.428,50
14. Jahresüberschuss, -fehlbetrag		641,55	- 21.884,63
15. Gewinn-/Verlustvortrag		- 17.027,63	7.942,22
16. Einstellung in Gewinnrücklagen		0,00	7.942,22
17. Bilanzverlust		- 16.386,08	- 21.884,63

Anhang

1. Allgemeine Erläuterungen

Das Finanzdienstleistungsinstitut siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH wird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Sitz des Unternehmens befindet sich in 16321 Bernau, Berliner Str. 29.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2009 wurde gem. § 242 i. V. m. §§ 264 ff HGB unter Beachtung des Gesetzes über das Kreditwesen und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für Kreditinstitute gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Anhang und der Lagebericht wurden entsprechend dem Abschnitt 5 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung in Verbindung mit den Vorschriften der §§ 284 ff und 289 HGB erstellt.

2. Rechnungslegungsgrundsätze

2.1 Allgemeine Angaben

2.1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Anwendung der Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften und für Kreditinstitute (§§ 264 ff, §§ 340 ff HGB) sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen an Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung angemessen bewertet worden. Mit Ausnahme einer Mietkaution beträgt die Restlaufzeit weniger als ein Jahr.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien wurden zu Anschaffungskosten abzüglich im Vorjahr vorgenommener Teilwertabschreibungen bewertet.

Das Anlagevermögen wurde mit den Buchwerten angesetzt und planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 150 € wurden sofort abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert zwischen 150,01 € und 1000 € wurden im Berichtsjahr in einen Sammelposten eingestellt und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten gem. § 249 HGB sind in der Höhe bilanziert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erachtet wurde.

2.2 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute bestehen gegenüber der Berliner Volksbank e. G. und CortalConsors.

Forderungen an Kunden setzen sich zusammen aus Vermögensverwaltungsentgelten und Provisionsforderungen für Anlage- und Abschlussvermittlung.

Unter Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Anleihen deutscher Kreditinstitute und großer Industrieunternehmen ausgewiesen.

Die Position "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthält Aktien großer deutscher Unternehmen.

Das Anlagevermögen besteht lediglich aus Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden insbesondere Körperschaftsteuer- und Umsatzsteuerforderungen eingestellt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Aufwendungen abgegrenzt, die den folgenden Bilanzierungszeitraum betreffen.

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten hauptsächlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die nicht aus dem Finanzdienstleistungsgeschäft resultieren.

Rückstellungen gem. § 249 Abs. 2 HGB wurden wie folgt gebildet:

- Steuerrückstellungen	3.954,20 Euro
- Abschluss- und Prüfungskosten	6.000,00 Euro
- Rechtsanwaltskosten	3.300,00 Euro
- EdW-Beitrag	1.500,00 Euro
- unterlassene Instandhaltung	1.000,00 Euro
- Betriebskostennachzahlung 2009	750,00 Euro
- Buchführungs- u. Lohnerstellung	400,00 Euro
- Beitrag zur Berufsgenossenschaft	100,00 Euro

Das Gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und beträgt 50.000,00 Euro. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 01.12.2004.

Die Kapitalrücklage von Euro 9.239,45 wurde im Berichtsjahr durch Zuzahlungen der Gesellschafter um Euro 20.000,00 auf Euro 29.239,45 erhöht.

2.3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge resultieren aus Anleihen und Bankguthaben.

Unter laufenden Erträgen aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Dividenden ausgewiesen.

Die Provisionserträge (111.072,93 Euro) resultieren aus Honoraren für die Finanzportfolioverwaltung sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sonstige betriebliche Erträge setzen sich hauptsächlich zusammen aus Erträgen aus dem Verkauf von Wertpapieren, der Auflösung von Rückstellungen und periodenfremden Erträgen.

Der Posten "Allgemeine Verwaltungsaufwendungen" enthält Personalaufwand und Sachaufwand, der dem laufenden Geschäftsbetrieb zuzuordnen ist.

Die Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen erfolgten entsprechend den amtlichen AfA-Tabellen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 150 Euro wurden sofort abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter im Wert zwischen 150,01 Euro und 1000 Euro wurde im Berichtsjahr, analog der Neuregelung von § 6 Abs. 2 a EStG, ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Unter dem Posten sonstige betriebliche Aufwendungen werden Aufwendungen aus dem Abgang von Sach- und Finanzanlagen ausgewiesen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (§ 285 Nr. 6 HGB) in Höhe von 2,38 Euro betreffen Erstattungen von Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag aus dem Vorjahr.

3. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

3.1 Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2009 erfolgte die Geschäftsführung ausschließlich durch Herrn Matthias Stein und Herrn Silvio Koch. Beide Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.2 Honorar Abschlussprüfer:

4,1 TEuro (davon 3,0 TEuro Abschlussprüfungsleistungen, 1,1 TEuro andere Bestätigungsleistungen)

3.3 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2009 neben den beiden Geschäftsführern lediglich eine Reinigungskraft als geringfügig Beschäftigte.

3.4 Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB bestanden nicht. Pfandrechte und sonstige Sicherheiten wurden nicht gewährt. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

Bernau, März 2010

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, 20. Mai 2010

ARITMA Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ulrich Liebold, Wirtschaftsprüfer

Brutto- Anlagenspiegel auf den 31. Dezember 2009

	Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
Bezeichnung	Stand 01.01.2009 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2009 Euro
Sachanlagen	17.645,32	7.032,05	1.814,16	22.863,21

	Entwicklung der Abschreibungen
Bezeichnung	Stand 01.01.2009 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2009 Euro
Sachanlagen	9.902,32	3.723,05	1.811,16	11.814,21

	Buchwert 31.12.2009 Euro	Buchwert 31.12.2008 Euro
Bezeichnung	Buchwert 31.12.2009 Euro	Buchwert 31.12.2008 Euro
Sachanlagen	11.049,00	7.743,00

38:Ta713,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2008

Im Geschäftsjahr 2008 war die Finanzdienstleistungsbranche gekennzeichnet durch drastische Verwerfungen aller Geschäftsmodelle durch die aktuelle Finanzmarktkrise. Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2008 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Vermögensverwaltung konzentriert.

Bedingt durch die Kapitalmarktkrise hat sich das verwaltete Vermögen verringert, die Anzahl der Mandate hat sich insgesamt kaum verändert.

Der Vertrieb geschlossener Beteiligungen war auf Grund der weltwirtschaftlichen Entwicklung insbesondere im 2. Halbjahr 2008 rückläufig.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2008 neben den beiden Geschäftsführern lediglich eine Reinigungskraft und einen studentischen Praktikanten als geringfügig Beschäftigte.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist noch relativ stabil. Die Eigenkapitalquote lag am Bilanzstichtag bei 84 % (ohne Berücksichtigung von Sonderposten). Verbindlichkeiten sind vollständig durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Im Berichtsjahr trat ein Jahresfehlbetrag von 17,0 TEuro ein (Vorjahr: Jahresüberschuss von 7,9 TEuro) hauptsächlich bedingt durch einen Rückgang der Provisionserlöse. Diese Ergebnisauswirkungen werden verstärkt durch EdW-Sonderbeiträge aus dem Schadensfall Phönix.

3. Voraussichtliche Entwicklung

Aufgrund der aktuellen Finanzmarktkrise ist eine Prognose für den weiteren Geschäftsverlauf kaum möglich. Insbesondere die Veränderungen des verwalteten Bestandsvermögens und die zunehmende Verunsicherung der Kapitalanleger könnten deutlich negativ wirken. Hinzu kommen weitere Risiken aus möglichen EdW-Sonderbeiträgen oder verstärkter Regulierung.

Da Einmalerträge aus verschiedenen Maßnahmen (Altersvorsorgeberatung, Vermittlung interessierter Kunden an spezialisierte Versicherungs- oder Finanzierungsspezialisten, Vertrieb geschlossener Beteiligungen) stark vom verfügbaren Produktangebot, von steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen sowie sich verändernden Kundenpräferenzen abhängig sind, können diese nicht prognostiziert werden.

Die Geschäftsführung der siko-bernauver-mögensverwaltung geht jedoch davon aus, dass aufgrund der inzwischen erworbenen Kompetenz und des bestehenden Netzwerkes an Spezialisten auch weiterhin der Gesamtumsatz durch Altersvorsorgeberatung, Vermittlung interessierter Kunden an spezialisierte Versicherungs- oder Finanzierungsspezialisten und dem Vertrieb geschlossener Beteiligungen stabilisiert werden kann.

Bernau, 11.03.2009

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2008	31.12.2007
	Euro	Euro	Euro
1. Barreserve
a) Kassenbestand		164,48	133,39
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	4.516,06		890,37
b) andere Forderungen	1.350,18		1.343,46
		5.866,24
3. Forderungen an Kunden		21.263,94	32.673,86
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00		5.260,87
ab) von anderen Emittenten	15.368,84		26.576,88
		15.368,84
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		10.858,14	20.605,77
6. Sachanlagen		7.743,00	7.444,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		11.020,31	12.981,38
8. Rechnungsabgrenzungsposten		537,73	5.546,76
		72.822,68	113.456,74
PASSIVA
		31.12.2008	31.12.2007
	Euro	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		2.066,82	5.283,70
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	3.051,05		6.920,60
b) andere Rückstellungen	6.270,00		8.690,00
		9.321,05
3. Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	14.100,00
4. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklage	9.239,45		9.239,45
c) Gewinnrücklage	19.222,99		11.280,77
d) Bilanzgewinn, -verlust	-17.027,63		7.942,22
		61.434,81
		72.822,68	113.456,74

Anhang

1. Allgemeine Erläuterungen

Das Finanzdienstleistungsinstitut sikobernauvermögensverwaltung GmbH wird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Sitz des Unternehmens befindet sich in 16321 Bernau, Berliner Str. 29.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2008 wurde gem. § 242 i. V. m. §§ 264 ff HGB unter Beachtung des Gesetzes über das Kreditwesen und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für Kreditinstitute gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Anhang und der Lagebericht wurden entsprechend dem Abschnitt 5 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung in Verbindung mit den Vorschriften der §§ 284 ff und 289 HGB erstellt.

2. Rechnungslegungsgrundsätze

2.1. Allgemeine Angaben

2.1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien wurden zu Anschaffungskosten bewertet und mittels einer Teilwertabschreibung auf den Kurswert zum 31.12.2008 abgeschrieben, weil mit einer dauernden Wertminderung gerechnet wird.

Das Anlagevermögen wurde mit den Buchwerten angesetzt und planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 150 € wurden sofort abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert zwischen 150,01 € und 1000 € wurden im Berichtsjahr in einen Sammelposten eingestellt und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten gem. § 249 HGB sind in der Höhe bilanziert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erachtet wurde.

2.2. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute bestehen gegenüber der Berliner Volksbank e. G. und CortalConsors.

Forderungen an Kunden setzen sich zusammen aus Vermögensverwaltungsentgelten und Provisionsforderungen für Anlage- und Abschlussvermittlung.

Unter Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Anleihen deutscher Kreditinstitute und großer Industrieunternehmen ausgewiesen.

Die Position "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthält Aktien großer deutscher Unternehmen.

Das Anlagevermögen besteht lediglich aus Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden insbesondere Körperschaftsteuer- und Umsatzsteuerforderungen eingestellt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Aufwendungen abgegrenzt, die den folgenden Bilanzierungszeitraum betreffen.

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten hauptsächlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die nicht aus dem Finanzdienstleistungsgeschäft resultieren.

Rückstellungen gem. § 249 Abs. 2 HGB wurden wie folgt gebildet:

- Steuerrückstellungen	3.051,05 Euro
- Abschluss- und Prüfungskosten	5.500,00 Euro
- Betriebskostennachzahlung 2008	500,00 Euro
- Buchführungs- u. Lohnerstellung	220,00 Euro

Der im Jahr 2006 gebildete Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7 g EStG wurde im Berichtsjahr aufgelöst.

Das Gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und beträgt 50.000,00 Euro. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 01.12.2004.

Die Kapitalrücklage von Euro 9.239,45 stammt aus dem Vorjahr (Rücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB).

Die Gewinnrücklage von Euro 19.222,99 ergibt sich aus der Einstellung des Gewinnvortrags und des Jahresüberschusses 2007 in die Gewinnrücklagen gem. § 268 Abs. 1 HGB.

2.3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge resultieren aus Anleihen und Bankguthaben.

Unter laufenden Erträgen aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Dividenden ausgewiesen.

Die Provisionserträge (104.664,52 Euro) resultieren aus Honoraren für die Finanzportfolioverwaltung sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sonstige betriebliche Erträge setzen sich hauptsächlich zusammen aus Erträgen aus dem Verkauf von Wertpapieren, der Auflösung von Rückstellungen und der Herabsetzung einer Pauschalwertberichtigung.

Der Posten "Allgemeine Verwaltungsaufwendungen" enthält Personalaufwand und Sachaufwand, der dem laufenden Geschäftsbetrieb zuzuordnen ist.

Unter dem Posten sonstige betriebliche Aufwendungen werden Aufwendungen aus dem Abgang von Sach- und Finanzanlagen ausgewiesen.

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere erfolgten aufgrund der voraussichtlich dauernden Wertminderung auf den aktuellen Depotwert zum 31.12.2008.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (§ 285 Nr. 6 HGB) in Höhe von 2.428,50 Euro betreffen Erstattungen von Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für Vorjahre.

3. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

3.1. Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2008 erfolgte die Geschäftsführung ausschließlich durch Herrn Matthias Stein und Herrn Silvio Koch. Beide Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2008 neben den beiden Geschäftsführern lediglich eine Reinigungskraft und einen studentischen Praktikanten als geringfügig Beschäftigte.

3.3. Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB bestanden nicht. Pfandrechte und sonstige Sicherheiten wurden nicht gewährt. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

Bernau, 11.03.2009

Silvio Koch, Geschäftsführe

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der sikobernauvermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2008 geprüft.

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen

Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Berlin, 23. März 2009

ARITMA Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ulrich Liebold, Wirtschaftsprüfer

Brutto- Anlagenspiegel auf den 31. Dezember 2008

	Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
Bezeichnung	Stand 01.01.2008	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2008
	Euro	Euro	Euro	Euro
Sachanlagen	17.275,35	3.504,42	4.077,92	16.701,85

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2008	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2008
	Euro	Euro	Euro	Euro
Sachanlagen	9.831,35	3.203,42	4.075,92	8.958,85


	Buchwert 31.12.2008	Buchwert 31.12.2007
	Euro	Euro
Sachanlagen	7.743,00	7.444,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis zum 31.12.2008

			Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Zinserträge
a) aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	399,21		363,60
b) aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.510,62		2.070,40
		1.909,83
2. Zinsaufwendungen		46,71	5,40
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nichtfestverzinslichen Wertpapieren	1.070,26		185,00
b) Beteiligungen	0,00		0,00
		1.070,26
4. Provisionserträge		104.664,52	145.440,56
5. Sonstige betriebliche Erträge		29.589,29	42.689,80
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil		14.100,00	0,00
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	65.528,16		63.071,36
ab) Soziale Abgaben u. Aufwendungen für Altersversorgung u. für Unterstützung	940,74		0,00
b) andere Verwaltungsaufwendungen	62.642,50		69.624,85
		129.111,40
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		3.203,42	4.719,66
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		33.643,27	41.347,93
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		4.785,23	0,00
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		-19.456,13	11.980,16
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.428,50	4.037,94
13. Jahresüberschuss, -fehlbetrag		-17.027,63	7.942,22
14. Gewinnvortrag		7.942,22	0,00
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		7.942,22	0,00
16. Bilanzgewinn, -verlust		-17.027,63	7.942,22

39:T8701,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2007

Im Geschäftsjahr 2007 war die Finanzdienstleistungsbranche wie bereits in den Vorjahren gekennzeichnet durch weitere Spezialisierung der einzelnen Anbieter. Gründe dafür sind sicher die vielfältigen Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen (MIFID) und das inzwischen unübersehbare Produktangebot. Auch die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich im Jahr 2007 weiter stark auf das Kerngeschäftsfeld Vermögensverwaltung konzentriert.

Nach dem starken Wachstum 2006 hat sich das Wachstum des verwalteten Vermögens verlangsamt. Auch die Anzahl der Mandate hat sich insgesamt kaum verändert.

Im Geschäftsjahr 2007 wurde vorrangig in den Erhalt der technischen Ausstattung investiert. Darüber hinaus wurden verstärkt Mittel für Marketing und gezielte Akquisition eingesetzt. Beispielsweise wurde eine eigene Produktlinie für Kinder unter der Marke "Krümel-Cash" entwickelt.

Personell haben sich keine Änderungen ergeben.

Aufgrund verschiedener Maßnahmen (Altersvorsorgeberatung, Vermittlung interessierter Kunden an spezialisierte Versicherungs- oder Finanzierungsspezialisten, Vertrieb geschlossener Beteiligungen) konnte die Ertragslage des Unternehmens in diesem Bereich verbessert werden. Da jedoch diese Einmalerträge stark vom verfügbaren Produktangebot, von steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen sowie sich verändernden Kundenpräferenzen abhängig sind, können diese anders als im Hauptgeschäftsfeld Verwaltung nicht prognostiziert werden. Die Geschäftsführung der siko-bernau-vermögensverwaltung geht jedoch davon aus, dass aufgrund der inzwischen erworbenen Kompetenz und des bestehenden Netzwerkes an Spezialisten auch weiterhin in diesem Geschäftsbereich Umsätze erzielt werden.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist stabil. Die Eigenkapitalquote lag am Bilanzstichtag bei 69 % (ohne Berücksichtigung von Sonderposten). Verbindlichkeiten sind vollständig durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Im Berichtsjahr wurde ein Jahresüberschuss von 7,9 TEuro erwirtschaftet (Vorjahr: 8,3 TEuro).

3. Voraussichtliche Entwicklung

Andererseits bietet die Unsicherheit der Kapitalmarktentwicklung auch Chancen für die Akquisition neuer Mandate. Dafür plant die Geschäftsführung verstärkte Marketingmaßnahmen.

Die Gesellschaft plant für 2008 eine Verstärkung des Personals zur intensiveren Betreuung des bestehenden Mandantenstamms.

Bernau, 20.02.2008

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2007

der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

AKTIVA

	Euro	31.12.2007 Euro	31.12.2006 Euro
1. Barreserve
a) Kassenbestand		133,39	872,40
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	890,37		2.133,34
b) andere Forderungen	1.343,46		1.833,23
		2.233,83
3. Forderungen an Kunden		32.673,86	45.343,03
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von öffentlichen Emittenten	5.260,87		10.229,18
ab) von anderen Emittenten	26.576,88		21.495,48
		31.837,75
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		20.605,77	4.884,36
6. Sachanlagen		7.444,00	8.745,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		12.981,38	7.926,06
8. Rechnungsabgrenzungsposten		5.546,76	367,28
		113.456,74	103.829,36
PASSIVA
	Euro	31.12.2007 Euro	31.12.2006 Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		5.283,70	4.215,15
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	6.920,60		8.863,99
b) andere Rückstellungen	8.690,00		6.130,00
		15.610,60
3. Sonderposten mit Rücklageanteil		14.100,00	14.100,00
4. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklage	9.239,45		9.239,45
c) Gewinnrücklage	11.280,77		11.280,77
d) Bilanzgewinn	7.942,22		0,00
		78.462,44
		113.456,74	103.829,36

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis zum 31.12.2007

der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

	Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge
a) aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	363,60		185,75
b) aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	2.070,40		1.450,90
		2.434,00
2. Zinsaufwendungen		5,40	5,00
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nichtfestverzinslichen Wertpapieren	185,00		175,68
b) Beteiligungen	0,00		0,00
		185,00
4. Provisionserträge		145.440,56	130.677,51
5. Sonstige betriebliche Erträge		42.689,80	15.476,45
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	400,00
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	63.071,36		51.287,76
b) andere Verwaltungsaufwendungen	69.624,85		48.423,81
		132.696,21
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		4.719,66	5.434,67
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		41.347,93	16.041,58
10. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	14.000,00
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		11.980,16	13.173,47
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.037,94	4.887,88
13. Jahresüberschuss		7.942,22	8.285,59
14. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		0,00	2.995,18
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		0,00	-11.280,77
16. Bilanzgewinn		7.942,22	0,00

Anhang

1. Allgemeine Erläuterungen

Das Finanzdienstleistungsinstitut siko-bernau-vermögensverwaltung GmbHwird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Sitz des Unternehmens befindet sich in 16321 Bernau, Berliner Str. 29.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2007 wurde gem. § 242 i. V. m. §§ 264 ff HGB unter Beachtung des Gesetzes über das Kreditwesen und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für Kreditinstitute gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Anhang und der Lagebericht wurden entsprechend dem Abschnitt 5 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung in Verbindung mit den Vorschriften der §§ 284 ff und 289 HGB erstellt.

2. Rechnungslegungsgrundsätze

2.1 Allgemeine Angaben

2.1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Von einer Abschreibung auf den Kurswert zum 31.12.2007 wurde kein Gebrauch gemacht, weil nicht mit einer dauernden Wertminderung gerechnet wird.

Das Anlagevermögen wurde mit den Buchwerten angesetzt und planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten gem. § 249 HGB sind in der Höhe bilanziert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erachtet wurde.

2.2 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute bestehen gegenüber der Berliner Volksbank e. G. und CortalConsors.

Forderungen an Kunden setzen sich zusammen aus Vermögensverwaltungsentgelten und Provisionsforderungen für Anlage- und Abschlussvermittlung.

Unter Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Anleihen öffentlicher Emittenten (Bundesobligationen, Anleihen der KfW) sowie Anleihen deutscher Kreditinstitute und großer Industrieunternehmen ausgewiesen.

Die Position "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthält Aktien großer deutscher Unternehmen.

Das Anlagevermögen besteht lediglich aus Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden insbesondere Gewerbesteuer-, Körperschaftsteuer- und Umsatzsteuerforderungen eingestellt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Aufwendungen abgegrenzt, die den folgenden Bilanzierungszeitraum betreffen.

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten hauptsächlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die nicht aus dem Finanzdienstleistungsgeschäft resultieren.

Rückstellungen gem. § 249 Abs. 2 HGB wurden wie folgt gebildet:

- Steuerrückstellungen	6.920,60 Euro
- Abschluss- und Prüfungskosten	6.440,00 Euro
- sonstige	2.250,00 Euro

Ein Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7 g EStG wurde in Vorjahren für die geplante Anschaffung von Büroausstattung sowie für die geplante Anschaffung eines Pkw gebildet (Ansparabschreibung).

Das Gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und beträgt 50.000,00 Euro.

Als Kapitalrücklage wurden 9.239,45 Euro bilanziert (Rücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB).

Die Gewinnrücklage von Euro 11.280,77 ergibt sich aus der Einstellung des Gewinnvortrags und des Jahresüberschusses 2006 in die Gewinnrücklagen gem. § 268 Abs. 1 HGB in der Vorjahresbilanz.

2.3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge resultieren aus Anleihen und Bankguthaben.

Unter laufenden Erträgen aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Dividenden ausgewiesen.

Die Provisionserträge (145.440,56 Euro) resultieren aus Honoraren für die Finanzportfolioverwaltung sowie Anlage- und Abschlussvermittlung..

Sonstige betriebliche Erträge setzen sich zusammen aus Erträgen aus dem Verkauf von Wertpapieren, der Auflösung von Rückstellungen und der Herabsetzung einer Pauschalwertberichtigung.

Der Posten "Allgemeine Verwaltungsaufwendungen" enthält Personalaufwand und Sachaufwand, der dem laufenden Geschäftsbetrieb zuzuordnen ist.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen erfolgten entsprechend den amtlichen AfA-Tabellen. Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurde vom Wahlrecht der Sofortabschreibung gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

Unter dem Posten sonstige betriebliche Aufwendungen werden Aufwendungen aus dem Abgang von Finanzanlagen ausgewiesen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (§ 285 Nr. 6 HGB) in Höhe von 4.037,94 Euro betreffen Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, Kapitalertragsteuer und Zinsabschlagsteuer.

3. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

3.1 Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2007 erfolgte die Geschäftsführung ausschließlich durch Herrn Matthias Stein und Herrn Silvio Koch. Beide Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.2 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2007 neben den beiden Geschäftsführern lediglich eine geringfügig Beschäftigte.

3.3 Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB bestanden nicht. Pfandrechte und sonstige Sicherheiten wurden nicht gewährt. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

Bernau, 17.03.2008

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Berlin, 06. Juni 2008

ARITMA Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Ök. U. Liebold, Wirtschaftsprüfer

Anlagenspiegel

Brutto- Anlagenspiegel auf den 31. Dezember 2007

der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

	Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten				Entwicklung der Abschreibungen
Bezeichnung	Stand 01.01.2007 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2007 Euro	Stand 01.01.2007 Euro	Zugang Euro	Abgang Euro	Stand 31.12.2007 Euro	Buchwert 31.12.2007 Euro	Buchwert 31.12.2006 Euro
I. Sachanlagen
andere Anlagen, BGA	15.902,37	3.418,66	2.045,68	17.275,35	7.157,37	4.719,66	2.045,68	9.831,35	7.444,00	8.745,00
	15.902,37	3.418,66	2.045,68	17.275,35	7.157,37	4.719,66	2.045,68	9.831,35	7.444,00	8.745,00

3a:T5a4c,

Jahresabschluss zum

Lagebericht

Lagebericht

1. Erläuterungen zum Geschäftsverlauf im Jahr 2006

Die sikobernauvermögensverwaltung GmbH wurde im Jahr 2004 zum Zwecke der Vermögensverwaltung in fremdem Namen und auf fremde Rechnung gegründet.

Im dritten Geschäftsjahr der Gesellschaft stiegen die Provisionserträge aus der Finanzportfolioverwaltung von 64,1 TEuro im Jahr 2005 auf 88,5 TEuro (+ 38 %). Die Erträge aus der Vermittlung von Investmentfonds erhöhten sich von 6,2 TEuro auf 42,1 TEuro (+ 579 %). Weitere Erträge sind nicht angefallen.

Die Vermögens- und Finanzlage des Unternehmens ist stabil. Am Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 68 %; die Verbindlichkeiten sind vollständig durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Der Wert der betreuten Kundendepots stieg von TEuro 4.600 zum 31.12.2005 (63 Depots) auf TEuro 5.381 zum 31.12.2006 (78 Depots).

Eigenhandel und Eigengeschäft werden im Rahmen des Finanzdienstleistungsinstituts nicht betrieben. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

2. Weitere Entwicklungen nach dem 31.12.2006

Im Jahr 2007 ist ein weiterer Ausbau des verwalteten Depotvolumens vorgesehen. Die Gesellschaft erwartet eine stetige Geschäftsentwicklung durch das bereits etablierte Empfehlungsmarketing.

Bernau, 30.04.2007

Silvio Koch Matthias Stein

Geschäftsführer Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung

Gewinn- und Verlustrechnung der
siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH
für die Zeit vom 01.01. bis zum 31.12.2006
			Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Zinserträge
a) aus Kredit- und
Geldmarktgeschäften	185,75		85,46
b) aus festverzinslichen
Wertpapieren und
Schuldbuchforderungen	1.450,90		1.231,20
		1.636,65
2. Zinsaufwendungen		5,00	0,00
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen
nichtfestverzinslichen Wertpapieren	175,68		0,00
b) Beteiligungen	0,00		41,55
		175,68
4. Provisionserträge		130.677,51	71.127,94
5. Sonstige betriebliche
Erträge		15.476,45	535,28
6. Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten mit Rücklageanteil		400,00
7. Allgemeine Verwaltungs-
aufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	51.287,76		22.000,00
b) andere Verwaltungs-
aufwendungen	48.423,81		32.769,99
		99.711,57
8. Abschreibungen und Wert-
berichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte
und Sachanlagen		5.434,67	4.026,36
9. Sonstige betriebliche
Aufwendungen		16.041,58	549,00
10. Einstellungen in
Sonderposten
mit Rücklageanteil		14.000,00	500,00
11. Ergebnis der normalen
Geschäftstätigkeit		13.173,47	13.176,08
12. Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag		4.887,88	2.233,76
13. Jahresüberschuss		8.285,59	10.942,32
14. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		2.995,18	-7.947,14
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		-11.280,77	0,00
16. Bilanzgewinn		0,00	2.995,18

Anhang

1. Allgemeine Erläuterungen

Das Finanzdienstleistungsinstitut siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH wird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Sitz des Unternehmens befindet sich in 16321 Bernau, Berliner Str. 29.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2006 wurde gem. § 242 i.V.m. §§ 264 ff. HGB unter Beachtung des Gesetzes über das Kreditwesen und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für Kreditinstitute gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Anhang und der Lagebericht wurden entsprechend dem Abschnitt 5 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung in Verbindung mit den Vorschriften der §§ 284 ff. und 289 HGB erstellt.

2. Rechnungslegungsgrundsätze

2.1. Allgemeine Angaben

2.1.1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Anwendung der Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften und für Kreditinstitute (§§ 264 ff., §§ 340 ff. HGB) sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen an Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angemessen bewertet worden. Mit Ausnahme einer Mietkaution beträgt die Restlaufzeit weniger als ein Jahr.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Von einer Abschreibung auf den Kurswert zum 31.12.2006 wurde kein Gebrauch gemacht, weil nicht mit einer dauernden Wertminderung gerechnet wird.

Das Anlagevermögen wurde mit den Buchwerten angesetzt und planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten gem. § 249 HGB sind in der Höhe bilanziert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erachtet wurde.

2.2. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute bestehen gegenüber der Berliner Volksbank e. G. und

Cortal Consors.

Forderungen an Kunden setzen sich zusammen aus Vermögensverwaltungsentgelten.

Unter Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden Anleihen öffentlicher Emittenten (Bundesobligationen, Anleihen der KfW) sowie Anleihen anderer Emittenten (Eurohypo AG, Tui AG, Duerr AG, Degussa GmbH, WGZ Bank, Linde AG) ausgewiesen.

Die Position "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthält Namens-Aktien der Deutschen Telekom AG sowie Inhaber-Aktien der E.ON AG.

Das Anlagevermögen besteht lediglich aus Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beiliegendem Brutto-Sachanlagespiegel zu entnehmen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden Umsatzsteuerforderungen eingestellt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Aufwendungen abgegrenzt, die den folgenden Bilanzierungszeitraum betreffen.

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die nicht aus dem Finanzdienstleistungsgeschäft resultieren sowie Verbindlichkeiten aus Betriebssteuern.

Rückstellungen gem. § 249 Abs. 2 HGB wurden wie folgt gebildet:

- Steuerrückstellungen 8.863,99 €

- Abschluss- und Prüfungskosten 5.330,00 €

- Betriebskosten-Nachzahlung 500,00 €

- Beitrag EDW Entschädigungseinrichtung 300,00 €

Ein Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7 g EStG wurde für die Anschaffung von Büroausstattung sowie für die Anschaffung eines Pkw in Höhe von 14.000,00 EUR gebildet (Ansparabschreibung). Der im Jahr 2005 gebildete Sonderposten mit Rücklageanteil in Höhe von 500,00 EUR wurde wegen Anschaffung der Wirtschaftgüter in Höhe von 400,00 EUR aufgelöst. Der Sonderposten mit Rücklageanteil zum 31.12.2006 beläuft sich somit auf 14.100,00 EUR.

Das Gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und beträgt 50.000,00 EUR. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 01.12.2004.

Als Kapitalrücklage (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) wurden 9.239,45 EUR bilanziert.

3. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

3.1. Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2006 erfolgte die Geschäftsführung ausschließlich durch Herrn Matthias Stein und Herrn Silvio Koch. Beide Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2006 neben den beiden Geschäftsführern lediglich einen geringfügig Beschäftigten.

3.3. Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB bestanden nicht. Pfandrechte und sonstige Sicherheiten wurden nicht gewährt. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

3.4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 8.285,59 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Bernau, 28.03.2007

Silvio Koch Matthias Stein

Geschäftsführer Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Berlin, 29. Mai 2007

ARITMA Revision GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Ök. U. Liebold

Wirtschaftsprüfer

Anlagenspiegel

Brutto Anlagenspiegel auf den 31.Dezember 2006

Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten

Stand Stand

Bezeichnung 01.01.2006 Zugang Abgang 31.12.2006

Euro Euro Euro Euro

I. Sachanlagen

andere Anlagen, BGA 7.808,90 9.655,67 1.562,20 15.902,37

Entwicklung der Abschreibung

Stand Stand Buchwert Buchwert

Bezeichnung 01.01.2006 Zugang Abgang 31.12.2006 31.12.2006 31.12.2005

Euro Euro Euro Euro

I. Sachanlagen

andere Anlagen, BGA 2.699,90 5.434,67 966,20 7.157,37 8.745,00 5.120,00

3b:T15d45,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht

1. Grundlagen der Gesellschaft / Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen 2019

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH ist als unabhängiger Vermögensverwalter für Privatkunden. Das Beratungsspektrum ist nicht auf bestimmte Finanzinstrumente beschränkt und wurde in den letzten Jahren um ein Netzwerk weiterer Spezialisten betreut, die bei andere Geldangelegenheiten hinzugezogen werden.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2019 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate wenig verändert.

Das Geschäftsjahr 2019 war im Geschäftsverlauf von einer guten Kapitalmarktsituation geprägt. Da im Bereich AIF weiterhin nur eine geringe Anzahl attraktiver Anlageangebote offeriert wurde, sind hier die Umsätze weiter gering. Der Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen entwickelt sich insgesamt positiv.

Im Geschäftsjahr wurde weiter in die Modernisierung der technischen Ausstattung und in Marketing investiert. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Wirtschaftsbericht / Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 55,6 %, die Bilanzsumme Euro 128.358.

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2019 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

3. Wirtschaftsbericht / Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 153.969 erzielt, dies entspricht einer Reduzierung von rd. 10 % gegenüber dem Vorjahr (2018: Euro 170.660). Dabei blieben die bestandsabhängigen Verwaltungsvergütungen stabil.

Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt rd. 74 %.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 13.135,20 erzielt worden.

4. Chancen- und Risikobericht

5. Prognosebericht / Voraussichtliche Entwicklung

In 2020 wird die Corona-Pandemie für erhebliche Verwerfungen in der Wirtschaft und an den Kapitalmärkten sorgen. Damit könnten mittelfristig Wertminderungen unserer eigenen Wertpapiere und Reduzierungen unserer Verwaltungsvergütungen direkt betroffen sein.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr 2020 mit einer schwachen Geschäftsentwicklung und etwa um 8 bis 10 % geringeren Erträgen aufgrund der aktuellen Krise. Wir können unsere Kosten grundsätzlich an eine geringere Erlössituation anpassen und gehen insofern von einem operativ mindestens ausgeglichenen Ergebnis aus. Aufgrund Corona wird wahrscheinlich ein Teil unserer Mandanten gezwungen sein, Kapitalreserven anzugreifen, geringere Wertpapierbestände werden in Krisenzeiten kaum zu kompensieren sein. Im Vorjahr begonnene Projekte sollen abgeschlossen und abgerechnet werden.

Die Gesellschaft plant, den betreuten Kundenstamm auszubauen und so die stetigen Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden. Auch soll das Engagement im Bereich der Betreuung von Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien ausgeweitet werden (z.B. Projektprüfung, Finanzierungsvermittlung, Strukturierung, Anlagenbetrieb).

Risiken ergeben sich aufgrund höheren regulatorischen Aufwands und natürlich bei deutlichen Verwerfungen an den Kapitalmärkten.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau, 20.03.2020

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

		31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		52,44	107,63
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	12.061,92		28.894,77
b) andere Forderungen	1.138,76		1.047,82
		13.200,68	29.942,59
3. Forderungen an Kunden		35.903,98	30.102,61
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		-3.357,36	3.314,76
		3.357,36	3.314,76
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		53.061,76	63.604,32
6. Sachanlagen		6.479,00	7.994,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		14.927,82	3.790,00
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.375,00	765,00
		128.358,04	139.620,91

PASSIVA

		31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		7.557,37	6.143,04
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	84,00		84,00
b) andere Rückstellungen	49.381,00		48.923,00
		49.465,00	49.007,00
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		17.717,95	21.320,08
d) Bilanzverlust		13.135,20-	3.602,13-
Eigenkapital		71.335,67	84.470,87
		128.358,04	139.620,91

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

		31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	0,00		11,00
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	216,20		807,75
		216,20	818,75
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		2.487,75	2.451,07
3. Provisionserträge	153.968,50		170.659,55
4. Provisionsaufwendungen	4.252,76		3.798,00
		149.715,74	166.861,55
5. Sonstige betriebliche Erträge		8.908,52	5.021,98
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	99.820,94		81.330,12
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.131,07		4.797,80
Summe Personalaufwand	108.952,01		86.127,92
b) andere Verwaltungsaufwendungen	71.889,92		76.509,04
		180.841,93	162.636,96
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		1.515,00	5.375,98
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		811,92	3.031,93
9. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		265,00	56,00
Übertrag		21.575,64-	4.164,48
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		1.400,02	7.140,56
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		10.345,56	0,00
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		12.630,10-	2.976,08-
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	315,10		626,02
14. Sonstige Steuern, soweit nicht unter sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen	190,00		0,03
		505,10	626,05
15. Jahresfehlbetrag		13.135,20	3.602,13
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		3.602,13	13.064,22-
17. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus anderen Gewinnrücklagen		3.602,13	0,00
18. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		0,00	13.064,22
19. Bilanzverlust		13.135,20	3.602,13

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

2. Bargeldbestände und Forderungen

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzverlust zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen und zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf den Bilanzposten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2019	31.12.2018
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	12.062	28.895
bis zu 3 Monaten	1.139	1.048
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	13.201	29.943

Forderungen an Kunden	31.12.2019	31.12.2018
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	35.904	30.103
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	35.904	30.103

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2019	31.12.2018
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	2.837	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	12.091	3.790
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	14.928	3.790

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2019 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	3.357	3.315	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	53.062	63.604	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 45,57 (Vorjahr: EUR 43,67) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2019	31.12.2018
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	1.825	1.294
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	5.732	4.849
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	7.557	6.143

4. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2019	31.12.2018
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	46.210	45.785
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.171	3.138
	49.381	48.923

Rückstellungen	31.12.2019	31.12.2018
Zusammensetzung	EUR	EUR
Aufbewahrungspflichten	3.171	3.138
Abschluss- und Prüfungskosten	16.800	10.800
Sonstige Rückstellungen	1.510	1.285
Gewährleistung	27.900	33.700
	49.381	48.923

5. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2019	31.12.2018
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	17.718	21.320
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	-13.135	-3.602
	71.336	84.471

Die Gesellschafterversammlung hat am 07. Mai 2019 beschlossen, den Jahresfehlbetrag zum 31.12.2018 mit den bestehenden Gewinnrücklagen zu verrechnen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine Verminderung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 16 zu verzeichnen, wobei diese im Bereich der Verwaltungsgebühren von einem Zuwachs i.H.v. TEUR 4 und im Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung von einem Rückgang i.H.v. TEUR 20 gekennzeichnet ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand	31.12.2019	31.12.2018
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	99.821	81.330
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	9.131	4.798

Im Geschäftsjahr wurden Zuschreibungen des Finanzanlagevermögens und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere in Höhe von EUR 10.345,56 sowie Verluste in Höhe von EUR 1.400,02 ausgewiesen (Vorjahr: verrechneter Gesamtverlust i.H.v. EUR 7.140,56).

Darüber hinausgehende außergewöhnliche Erträge oder Aufwendungen waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen.

Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 112,30 (Vorjahr EUR 369,50), periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 6.158,42 (Vorjahr EUR 2.621,98), davon aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen i.H.v. EUR 6.158,42, (Vorjahr EUR 2.521,98) angefallen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzverlust zum 31.12.2019 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2019	-13.135,20
Bilanzverlust aus dem Vorjahr	-3.602,13
Entnahmen aus andere Gewinnrücklagen	3.602,13
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzverlust per 31.12.2019	-13.135,20

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzverlustes vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Verrechnung mit Gewinnrücklagen	13.135,20
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2019 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich vier weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2019 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2019	31.12.2018
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	6.000	5.400
b) andere Prüfungsleistungen	3.600	200
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2019	2020
	EUR	EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter (unbefristet)	10.740	10.740
b) Leasingverträge bewegliche Wirtschaftsgüter (befristet)	239	1.269

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft in Höhe von EUR 4.000,00 gewährt, die vertragsgemäß mit 1 v.H. verzinst werden. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 20. März 2020

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2020 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2019

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	Anschaffungskosten / Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
0760 00 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	3.311,79				3.311,79
0760 01 Zinsscheine and. Emittent	43,67	45,57	43,67		45,57
0870 00 Wertpapiere des Anlagevermögen	72.259,10	2.531,68	21.628,17		53.162,61
1660 00 Geschäftsausstattung	25.852,37				25.852,37
Gesamtsumme	101.466,93	2.577,25	21.671,84		82.372,34

	kumulierte	Buchwert
	Abschreibungen	31.12.2019	01.01.2019
	EUR	EUR	EUR
0760 00 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	40,70	3.311,79	3.271,09
0760 01 Zinsscheine and. Emittent		45,57	43,67
0870 00 Wertpapiere des Anlagevermögen	2.779,79	53.061,76	63.604,32
1660 00 Geschäftsausstattung	19.373,37	6.479,00	7.994,00
Gesamtsumme	22.193,86	62.898,12	74.913,08

	Abschreibungen	Zuschreibungen

	EUR	EUR
0760 00 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent		40,70
0760 01 Zinsscheine and. Emittent
0870 00 Wertpapiere des Anlagevermögen		2.678,94
1660 00 Geschäftsausstattung	1.515,00
Gesamtsumme	1.515,00	2.719,64

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der siko-bernau- vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erkläre ich, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist es, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellung bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse und Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Düsseldorf, den 20. Mai 202

gez. Claudia Stork, Wirtschaftsprüferin

3c:T15864,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

1. Geschäftsverlauf 2020

Das Geschäftsjahr 2020 war im Geschäftsverlauf von einer wechselhaften Kapitalmarktsituation auch aufgrund der Corona-Pandemie geprägt. Der Bereich Vermittlung von Darlehen und Projektfinanzierungen entwickelt sich insgesamt positiv.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2020 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate wenig verändert.

Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich insgesamt nicht verändert.

2. Risikobericht

Risiken ergeben sich auch aus der Anlage der Rücklagen der Gesellschaft an den Finanzmärkten (Marktrisiken), veränderten Regulierungsanforderungen und einem steigenden Aufwand zur Umsetzung unseres Dienstleistungsangebotes. Die Gesellschaft trägt den erhöhten Gewährleistungsrisiken aus Abschlussvermittlungen der Vorjahre Rechnung durch Bildung von entsprechenden Rückstellungen.

Die Marktrisiken betreffen nicht nur die Rücklagen der Gesellschaft, sondern haben auch direkten Einfluss auf zu erwartende Erträge durch die bestandsabhängige Vergütung durch die Mandanten. Um diesen Risiken entgegen zu wirken, wird der Wertpapierbestand nicht nur stetig überwacht, sondern auch wenn möglich abgesichert.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage und die Finanzlage der Gesellschaft sind als zufriedenstellend anzusehen. Die Eigenkapitalquote beträgt 61,03 %, die Bilanzsumme Euro 121.756,38.

Die Kapitalanlagen der eigenen Rücklagen der Gesellschaft haben sich marktgerecht entwickelt. Es sind im Jahr 2020 keine Forderungsausfälle aufgetreten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel bzw. kurzfristige Forderungen gedeckt.

Das Liquiditätsrisiko ist gering. Es bestehen keine Kreditverpflichtungen.

4. Ertragslage

Insgesamt wurden Provisionserträge in Höhe von Euro 170.657,08 erzielt, dies entspricht einer Steigerung von rd. 10,8 % gegenüber dem Vorjahr (2019: Euro 153.969,50). Dabei blieben die bestandsabhängigen Verwaltungsvergütungen stabil.

Der Anteil der bestandsabhängigen Honorare am Gesamtumsatz beträgt rd. 66 %.

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 2.969,99 erzielt worden.

5. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Beendigung des Geschäftsjahres wird die Corona-Pandemie weiterhin für erhebliche Verwerfungen in der Wirtschaft und an den Kapitalmärkten sorgen. Damit könnten mittelfristig Wertminderungen unserer eigenen Wertpapiere und Reduzierungen unserer Verwaltungsvergütungen direkt betroffen sein.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH rechnet im laufenden Geschäftsjahr mit einer stabilen Geschäftsentwicklung und gleichbleibenden Erträgen. Aufgrund weiterer Auswirkungen der Corona- Pandemie wird ein Teil unserer Mandanten gezwungen sein, Kapitalreserven anzugreifen. Im Vorjahr begonnene Projekte sollen abgeschlossen und abgerechnet werden.

Die Gesellschaft plant den betreuten Kundenstamm auszubauen und so die stetigen Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln.

Neben der Finanzportfolioverwaltung soll insbesondere der Bereich der Vermittlung von Darlehen und Beteiligungen ausgebaut werden.

Investitionen sind nur in geringem Maße geplant.

Bernau, den 18. März 2021

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		312,18	52,44
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	2.667,48		12.061,92
b) andere Forderungen	2.965,52		1.138,76
		5.633,00	13.200,68
3. Forderungen an Kunden		37.037,71	35.903,98
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		3.240,30	3.357,36
		3.240,30	3.357,36
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		50.109,40	53.061,76
6. Sachanlagen		5.138,00	6.479,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		18.848,12	14.927,82
8. Rechnungsabgrenzungsposten		1.437,67	1.375,00
		121.756,38	128.358,04

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		6.860,72	7.557,37
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		84,00
b) andere Rückstellungen	40.590,00		49.381,00
		40.590,00	49.465,00
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		16.752,92	16.752,92
c) Gewinnrücklagen
ca) andere Gewinnrücklagen		4.582,75	17.717,95
d) Bilanzgewinn		2.969,99	13.135,20-
Eigenkapital		74.305,66	71.335,67
		121.756,38	128.358,04

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		208,54	216,20
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		1.875,72	2.487,75
3. Provisionserträge	170.657,08		153.968,50
4. Provisionsaufwendungen	4.072,22		4.252,76
		166.584,86	149.715,74
5. Sonstige betriebliche Erträge		10.061,95	8.908,52
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	100.178,12		99.820,94
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.297,92		9.131,07
Summe Personalaufwand	109.476,04		108.952,01
b) andere Verwaltungsaufwendungen	61.235,52		71.889,92
		170.711,56	180.841,93
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		1.660,75	1.515,00
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		439,83	811,92
9. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	265,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		2.534,45	1.400,02
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	10.345,56
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		3.384,48	12.630,10-
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	224,27		315,10
14. Sonstige Steuern, soweit nicht unter sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen	190,22		190,00
		414,49	505,10
15. Jahresüberschuss		2.969,99	13.135,20-
16. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		13.135,20	3.602,13
17. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus anderen Gewinnrücklagen		13.135,20	3.602,13
18. Bilanzgewinn		2.969,99	13.135,20-

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat ihren Sitz in Bernau bei Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) unter HRB 10402 in das Handelsregister eingetragen.

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§242 ff., 264ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie die unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 bzw. 6 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips. Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen kann dem Anlagenspiegel entnommen werden.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn zusammen.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziell nicht angesetzt wird.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2020	31.12.2019
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	2.667	12.062
bis zu 3 Monaten	2.966	1.139
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	5.633	13.201

Forderungen an Kunden	31.12.2020	31.12.2019
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	37.038	35.904
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	37.038	35.904

Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2020	31.12.2019
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	2.382	2.837
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	16.466	12.091
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	18.848	14.928

2. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2020 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	3.240	3.357	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	50.109	53.062	0	0

Unter der Position Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere werden Stückzinsforderungen i.H.v. EUR 41,70 (Vorjahr: EUR 45,57) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2020	31.12.2019
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	1.752	1.825
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	5.109	5.732
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	6.861	7.557

4. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2020	31.12.2019
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	37.390	46.210
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	3.200	3.171
	40.590	49.381

Rückstellungen	31.12.2020	31.12.2019
Zusammensetzung	EUR	EUR
Aufbewahrungspflichten	3.200	33.171
Abschluss- und Prüfungskosten	11.500	16.800
Sonstige Rückstellungen	1.750	1.510
Gewährleistung	24.140	27.900
	40.590	49.381

5. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2020	31.12.2019
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	16.753	16.753
Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	4.583	17.718
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	2.970	-13.135
	74.306	71.336

Die Gesellschafterversammlung hat am 29. Juni 2020 beschlossen, den Jahresfehlbetrag zum 31.12.2019 mit den bestehenden Gewinnrücklagen zu verrechnen.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist insgesamt eine Erhöhung der Provisionserträge i.H.v. TEUR 17 zu verzeichnen, wobei diese dem Bereich der Beteiligungs- und Finanzierungsvermittlung zuzuordnen ist, wohingegen der Bereich der Verwaltungsgebühren nahezu unverändert geblieben ist.

Dem stand folgende Personalkostenentwicklung gegenüber:

Personalaufwand	31.12.2020	31.12.2019
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	100.178	99.821
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	9.298	9.131

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen des Finanzanlagevermögens und Verluste aus Geschäften dieser Wertpapiere in Höhe von EUR 2.534 (Vorjahr: EUR 1.400) ausgewiesen. Zuschreibungen zum Finanzanlagevermögen und Erträge aus Geschäften dieser Wertpapiere sind im Geschäftsjahr nicht auszuweisen (Vorjahr: EUR 10.346).

Darüber hinausgehende außergewöhnliche Erträge oder Aufwendungen waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen.

Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 0 (Vorjahr EUR 112) und periodenfremde Erträge i.H.v. EUR 6.426 (Vorjahr EUR 6.158) angefallen. Die Erträge resultieren in voller Höhe aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2020 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2020	2.969,99
Bilanzverlust aus dem Vorjahr	-13.135,20
Entnahmen aus andere Gewinnrücklagen	13.135,20
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00
Bilanzgewinn per 31.12.2020	2.969,99

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	2.969,99
Gewinnvortrag	0,00
Bilanzgewinn nach Verwendung	0,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2020 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich vier weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2020	31.12.2019
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	6.000	6.000
b) andere Prüfungsleistungen	0	3.600
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

	2020	2021
	EUR	EUR
a) Mietverträge unbewegliche Wirtschaftsgüter (unbefristet)	10.743	10.740
b) Leasingverträge bewegliche Wirtschaftsgüter (befristet)	1.269	1.030

5. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft in Höhe von EUR 3.827,20 gewährt, die vertragsgemäß mit 1 v.H. verzinst werden. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

6. Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bernau bei Berlin, 18. März 2021

gez. Silvio Koch, Geschäftsführer

gez. Matthias Stein, Geschäftsführer

Ergänzende Angabe: Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2021 festgestellt.

Anlagenspiegel zum 31.12.2020

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

	Anschaffungskosten / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
0760 00 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	3.311,79				3.311,79
0760 01 Zinsscheine and. Emittent	45,57	41,70	45,57		41,70
0870 00 Wertpapiere des Anlagevermögen	53.162,61	150,00-	900,53		52.112,08
1660 00 Geschäftsausstattung	25.852,37				25.852,37
1660 02 Geringwertige Wirtschaftsgüter		319,75	319,75		0,00
Gesamtsumme	82.372,34	211,45	1.265,85		81.317,94

		Buchwert
	kumulierte Abschreibungen	31.12.2020	01.01.2020	Abschreibungen	Zuschreibungen
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
0760 00 Festverzinsl. Wertpapiere and. Emittent	113,19	3.198,60	3.311,79	113,19
0760 01 Zinsscheine and. Emittent		41,70	45,57
0870 00 Wertpapiere des Anlagevermögen	2.002,68	50.109,40	53.061,76	1.901,83
1660 00 Geschäftsausstattung	20.714,37	5.138,00	6.479,00	1.341,00
1660 02 Geringwertige Wirtschaftsgüter		0,00	0,00	319,75
Gesamtsumme	22.830,24	58.487,70	62.898,12	3.675,77

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den nachfolgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der siko-bernau- vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist es, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellung bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse und Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Düsseldorf, den 20. Mai 2021

Ralf Wagner, Wirtschaftsprüfer

3d:Tfe7d,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

1. Wirtschaftsbericht

1.1 Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

1.1.1 Ergebnisentwicklung

Das Geschäftsjahr 2011 war im Geschäftsverlauf noch immer stark geprägt von der Finanz- und Eurokrise. Die Verunsicherung der Anleger aufgrund drastischer Marktverwerfungen führte zu stark rückläufigen Neugeschäft und erhöhtem Aufwand bei den bestehenden Verwaltungsverhältnissen. Die hauptsächlich aus der bestandsabhängig berechneten Verwaltungsvergütung stammenden Erträge konnten auf dem Vorjahresniveau stabilisiert werden, die laufenden Kosten der Gesellschaft erhöhten sich jedoch deutlich.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat sich auch im Jahr 2011 weiter auf das Kerngeschäftsfeld Finanzportfolioverwaltung (Vermögensverwaltung) konzentriert. Das verwaltete Vermögen hat sich wie auch die Anzahl der verwalteten Mandate kaum verändert.

Bedingt durch entsprechend vorliegende attraktive Produktangebote und verstärktes Marketing entwickelte sich der Vertrieb geschlossener Fonds positiv. Andere mögliche Geschäftsfelder wie beispielsweise die Beratung und Vermittlung im Finanzierungsbereich sind im Aufbau, hier erwarten wir in den folgenden Jahren Ergebnisbeiträge.

Die siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH hat im Geschäftsjahr 2011 Erträge i.H.v. EUR 123.677 (Vorjahr: EUR 129.852) erzielt. Diesen standen Aufwendungen i.H.v. EUR 145.708 (Vorjahr: EUR 128.550) gegenüber. Daraus ergab sich ein Jahresfehlbetrag i.H.v. EUR 22.031 (Vorjahr: Jahresüberschuss EUR 1.302).

1.1.2 Ergebniskomponenten

Die siko GmbH betätigt sich in den Geschäftsbereichen Anlage- und Abschlussvermittlung, Finanzportfolioverwaltung sowie Anlageberatung. Von den gesamten Erträgen resultiert der überwiegende Teil i.H.v. EUR 119.900 (Vorjahr: EUR 121.193) aus dieser Tätigkeit. Dies basiert auf folgenden Ergebniskomponenten:

	31.12.2011	anteilig	31.12.2010	anteilig
	EUR	in %	EUR	in %
Honorare für Vermögensverwaltung	84.462	70,44	96.410	79,55
Vermittlungsprovisionen Bausparverträge	868	0,72	0	0,00
Vermittlungsprovisionen Versicherungen	420	0,35	0	0,00
Vermittlungsprovisionen geschlossene Immobilienfonds	2.975	2,48	16.370	13,51
Vermittlungsprovisionen geschlossene Beteiligungen	27.382	22,84	2.450	2,02
Vermittlungsprovisionen Darlehen	1.639	1,37	3.530	2,91
Bestandsprovisionen Investmentfonds	2.154	1,80	2.433	2,01
Ergebniskomponenten gesamt	119.900	100,00	121.193	100,00

1.1.3 Liquidität

Zur Sicherstellung der benötigten Liquidität wurde das Stammkapital der Gesellschaft vollständig eingezahlt. Nennenswerte Liquiditätsabflüsse, z.B. für größere Investitionen oder Gewinnausschüttungen, hat es im Geschäftsjahr 2011 nicht gegeben. Kurzfristig nicht benötigte liquide Mittel wurden ertragsorientiert angelegt, um eine längerfristige Liquiditätsvorsorge zu treffen.

1.1.4 Kapitalausstattung

Das Eigenkapital der Gesellschaft i.H.v. EUR 61.353 setzt sich zum Bilanzstichtag aus dem eingezahlten Stammkapital i.H.v. EUR 50.000, der Kapitalrücklage i.H.v. EUR 29.239, der Gewinnrücklage aus thesaurierten Gewinnen der Vorjahre i.H.v. EUR 4.144 abzgl. des Bilanzverlustes i.H.v. EUR 22.031 zusammen.

1.1.5 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Entwicklung des Kundenstamms, der Ausbau von Kapazitäten und angebotenen Produkten sowie umfassender Service für die Kunden gehören zu den tragenden Säulen der Geschäftsstrategie. Im Geschäftsjahr 2011 bestand die Zielsetzung vor allem in der Akquisition neuer Anlagekunden.

Aufgrund neuer Vorgaben der Aufsichtsbehörden wurde die Neukundengewinnung über Tippgeber beendet. Bestehende Vertriebsvereinbarungen wurden gekündigt, da unsere Tippgeber keine geeignete Zulassung vorweisen konnten. Damit entfällt für die Zukunft ein wesentlicher Baustein unserer Akquisitionsbemühungen.

Nach wie vor wird durch Erhöhung der Qualität von Beratung und Betreuung sowie der Sicherheit der ausgewählten Produkte und Anlagestrategien eine hohe Kundenzufriedenheit und damit Umsatzsteigerung angestrebt. Imagebildende Maßnahmen gehen vor allem dahin, von positiven Empfehlungen zu profitieren.

Auch im Jahr 2011 musste einige Energie in die Erhaltung und Stärkung des durch die Ereignisse an den Finanzmärkten stark angeschlagenen Anlegervertrauens investiert werden. Vertrauensbildende Maßnahmen, Beratungs- und Aufklärungsgespräche waren somit ein weiterer Faktor in der Kundenberatung.

1.2 Lage zum Bilanzstichtag

Die Erträge sind gegenüber dem Vorjahr etwas zurück gegangen, daher ist die Ertragslage als nicht zufriedenstellend zu beurteilen. Ertragskennziffern sind infolge des Jahresfehlbetrages negativ. Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist durch die Erträge und durch das eingezahlte Stammkapital, der Kapital- und Gewinnrücklage stabil. Die Eigenkapitalquote beträgt 81,7%. Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind im Wesentlichen kurzfristig und können aus den vorhandenen finanziellen Mitteln gedeckt werden.

2. Prognosebericht

2.1 Voraussichtliche Entwicklung der Ertragslage

Die Gesellschaft plant den Kundenstamm weiter auszubauen und so die Honorarerlöse aus der Verwaltungstätigkeit weiter zu entwickeln. Neben der Finanzportfolioverwaltung soll der Bereich der Vermittlung von Darlehen und geschlossenen Beteiligungen ausgebaut werden. Dafür wurden im Jahr 2011 mit verschiedenen Anbietern entsprechende Vereinbarungen geschlossen. Auch wird ein Engagement im Bereich der Betreuung unserer Mandanten hinsichtlich Investitionen in erneuerbare Energien geprüft (z.B. Finanzierungsvermittlung, Strukturierung).

Daher kann für die folgenden Jahre mit einem leichten Wachstum gerechnet werden. Dennoch hat die zurückliegende Finanzmarkt- und Schuldenkrise gezeigt, dass die Marktentwicklungen sehr stark von weltweiten Entwicklungseinflüssen abhängen. Kundenzuwachs und steigende Volumina im betreuten Vermögen sind realistisch. Daher wird ein gleichbleibender bis leicht steigender Umsatz gegenüber dem Jahr 2011 prognostiziert. Außerdem sind verschiedene Kostensenkungsmaßnahmen im Geschäftsablauf vorgesehen, so dass mit einer stabilen bis positiven Entwicklung der Ertragslage gerechnet werden kann.

2.2 Voraussichtliche Entwicklung der Vermögenslage

2.3 Voraussichtliche Entwicklung der Finanzlage

2.4 Zusammenfassende Prognose

3. Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres 2011 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die sich auf die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft wesentlich auswirken.

4. Vergütungsbericht

Die Vergütungen der Mitarbeiter/innen basieren auf standardisierten Arbeitsverträgen und orientieren sich an marktüblichen Werten und sehen nur fixe Vergütungen vor. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und die Geschäftsleitung eine angemessenen Festvergütung für Ihre Tätigkeit erhalten. Unser Vergütungssystem setzt keine Anreize zur Eingehung von unverhältnismäßigen Risiken. Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben betragen TEUR 59. Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 100 %.

5. Chancen- und Risikobericht

Chancen und Risiken gehen in der Finanzdienstleistungsbranche mit der Entwicklung der Börsenmärkte und der Anlegerstimmung einher.

5.1 Chancen

5.2 Risiken

Adressausfallrisiko

Liquiditätsrisiko

Marktpreisrisiken

Das Institut unterliegt bei der Anlage der Eigenmittel den direkten Marktpreisrisiken. Das Institut hält Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie Aktien im Anlagenbuch. Zinsänderungrisiken des Anlagebuches bestehen nur in geringem Umfang, da das Institut nur Positionen hält die zum längerfristigen Verbleib im Institut bestimmt sind. Kurzfristige Preis- und Zinsschwankungen werden nicht ausgenutzt.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken können infolge von Schadenersatzansprüchen aufgrund von Anlagefehlern und Falschberatung entstehen. Ebenso sind rechtliche Risiken relevant.

5.3 Risikomanagementziele und -methoden

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2012

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
Kassenbestand		1.953,50	361,06
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	1.576,98		1.489,49
b) andere Forderungen	1.368,73	2.945,71	1.363,71
3. Forderungen an Kunden		24.048,78	37.171,31
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten		10.317,01	16.103,65
		10.317,01	16.103,65
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		24.336,82	30.567,89
6. Sachanlagen		7.805,00	8.942,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		2.813,61	2.100,38
8. Rechnungsabgrenzungsposten		874,06	513,39
		75.094,49	98.612,88
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		2.685,78	2.103,14
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	3.651,59		5.916,27
b) sonstige Rückstellungen	7.404,20	11.055,79	7.210,00
3. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
b) Kapitalrücklage		29.239,45	29.239,45
c) Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	4.144,02	4.144,02	2.841,67
d) Bilanzverlust		-22.030,55	1.302,35
		75.094,49	98.612,88

Gewinn- und Verlustrechnung

	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	91,11		48,92
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.890,00	1.981,11	1.896,88
2. Zinsaufwendungen		19,01	27,06
		1.962,10	1.918,74
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		1.201,48	1.077,21
4. Provisionserträge	119.899,57		121.193,40
5. Provisionsaufwendungen	708,91	119.190,66	3.926,88
6. Sonstige betriebliche Erträge		594,94	4.634,04
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	57.199,89		53.727,16
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.080,47	59.280,36	1.217,45
b) andere Verwaltungsaufwendungen		70.863,82	65.686,96
		130.144,18	120.631,57
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		3.379,37	3.359,87
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		150,00	282,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere	11.272,96		0,00
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Werten	0,00	-11.272,96	1.001,98
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		-21.997,33	1.625,05
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		33,22	322,70
14. Jahresfehlbetrag		22.030,55	-1.302,35
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.302,35	-16.381,32
16. Entnahmen aus Gewinnrücklagen aus anderen Gewinnrücklagen		0,00	16.381,32
17. Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen		1.302,35	0,00
18. Bilanzverlust		22.030,55	-1.302,35

Anhang

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Abweichungen in der Form der Darstellung oder in der Gliederung sind nicht vorgekommen. Änderungen gegenüber dem Vorjahr hat es nicht gegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Fremdwährungsposten sind nicht enthalten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderung erfahren.

2. Bargeldbestände und Forderungen

Der Bargeldbestand (Kassenbestand) zum Bilanzstichtag, Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind nicht eingetreten.

3. Anlagevermögen

Die unter den Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten sowie den unter den Aktien und anderen nicht fest verzinslichen Wertpapieren ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zunächst mit ihren Anschaffungskosten angesetzt worden. Zum Bilanzstichtag eingetretene Wertminderungen wurden gem. § 253 Abs. 3 Satz 3 bzw. 4 HGB über Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Wertaufholungen wurden über Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach den Grundsätzen der Einzelbewertung und des Vorsichtsprinzips.

Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5. Verbindlichkeiten

6. Rückstellungen

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus dem Stammkapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen und dem Bilanzverlust zusammen.

8. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag bestehen temporäre Bewertungsdifferenzen zwischen einzelnen Posten in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz. Ansatz- und Bewertungsunterschiede, die zu aktiven latenten Steuern führen, entfallen auf die Bilanzposten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere. Der Ansatz erfolgte mit einem durchschnittlichen Ertragsteuersatz von 28,075 %. Von dem Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB zur Aktivierung der aktiven latenten Steuern wurde kein Gebrauch gemacht.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen an Kreditinstitute	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	1.577	1.489
bis zu 3 Monaten	1.369	1.364
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	2.946	2.853
Forderungen an Kunden	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	24.049	37.171
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	0	0
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	24.049	37.171
Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit	EUR	EUR
täglich fällig	0	0
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	2.814	2.100
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	2.814	2.100

2. Rückstellungen

Rückstellungen	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit	EUR	EUR
bis zu 3 Monaten	0	0
über 3 Monate / bis zu 1 Jahr	11.056	13.126
über 1 Jahr / bis zu 5 Jahren	0	0
über 5 Jahre	0	0
	11.056	13.126

3. Eigenkapital

Eigenkapital	31.12.2011	31.12.2010
Gliederung	EUR	EUR
Stammkapital	50.000	50.000
Kapitalrücklage	29.239	29.239
Gewinnrücklagen	0	0
andere Gewinnrücklagen	4.144	2.842
Bilanzgewinn / Bilanzverlust (-)	-22.031	1.302
	61.352	80.541

Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 20. Juni 2011 den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2010 i.H.v. EUR 1.302 vollständig in die andere Gewinnrücklagen eingestellt.

4. Finanzinstrumente

Zum 31. Dezember 2011 teilen sich die börsenfähigen Finanzinstrumente folgendermaßen auf:

	Börsennotiert		nicht Börsennotiert
	31.12.2011	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	10.317	16.104	0	0
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	24.337	30.568	0	0

IV. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand	31.12.2011	31.12.2010
Gliederung	EUR	EUR
Löhne und Gehälter	57.200	53.727
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	2.080	1.217

Das Ergebnis wurde im Geschäftsjahr nicht durch Einstellungen in oder Auflösung von Sonderposten oder durch außerordentliche Erträge oder Aufwendungen beeinflusst. Periodenfremde Aufwendungen sind i.H.v. EUR 100 angefallen. Periodenfremde Erträge sind nicht entstanden.

Die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten unterbleibt, da die Erträge ausschließlich innerhalb der Bundesrepublik Deutschland erzielt werden.

V. Vorschlag über die Verwendung des Bilanzverlustes

Der Bilanzverlust zum 31.12.2011 ermittelt sich wie folgt:

	EUR
Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2011	22.030,55
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	1.302,35
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	1.302,35
Bilanzverlust per 31.12.2011	22.030,55

Die Geschäftsleitung legt folgenden Vorschlag für die Verwendung des Bilanzverlustes vor:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende	0,00
Einstellung in Gewinnrücklagen	0,00
Verlustvortrag	22.030,55
Bilanzverlust nach Verwendung	22.030,55

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Silvio Koch, Geschäftsführer, Bernau bei Berlin
	Matthias Stein, Geschäftsführer, Schwedt (Oder)

Auf Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Verweis auf S 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Personal

Zum Bilanzstichtag 2011 waren neben den Geschäftsführern drei weitere Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2011 berechnete Gesamthonorar gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	31.12.2011	31.12.2010
Gliederung	EUR	EUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	5.225	4.725
b) andere Bestätigungsleistungen	0	0
c) Steuerberatungsleistungen	0	0
d) sonstige Leistungen	0	0

4. Angaben nach RechKredV

Vorschüsse und Kredite i.S.d. S 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden durch die Gesellschaft nicht gewährt. Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen. Termingeschäfte sind nicht getätigt worden.

Bernau bei Berlin, 31. Mai 2012

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH, Bernau bei Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Rostock, 31. Mai 2012

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ppa. Jens Janke, Wirtschaftsprüfer

ppa. Alexander Grewer, Wirtschaftsprüfer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2011

	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2011	Zugänge Abgänge-	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
Geschäftsausstattung	10.835,81			8.240,81
Geringwertige Vermögensgegenstände	1.825,20
		-1.824,20
Vermögensgegenstände Sammelposten	10.157,03	2.242,37		7.190,40
Wertpapiere des Anlagevermögens	33.112,85	29.963,54	4.095,58	12.070,75
		-27.419,22	-4.095,58
Festverzinst. Wertpapiere and. Emittenten	15.971,08	13.717,85		2.094,74
		-17.754,09
	71.901,97	45.923,76	4.095,58	29.596,70
		-46.997,51	-4.095,58

	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2011 bis 31.12.2011	Buchwert 31.12.2011	Buchwert 31.12.2010
	EUR	EUR	EUR
Geschäftsausstattung	898,00	2.595,00	3.493,00
Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00	1,00	1,00

Vermögensgegenstände Sammelposten	2.481,37	5.209,00	5.448,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	10.540,77	24.336,82	30.567,89
	-750,40
Festverzinst. Wertpapiere and. Emittenten	2.094,74	9.840,10	15.668,39

	16.014,88	41.981,92	55.178,28
	-750,40

3e:T4298,

siko-bernau-vermögensverwaltung GmbH

Bernau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Barreserve
a) Kassenbestand		872,40	3,53
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	2.133,34		964,57
b) andere Forderungen	1.833,23	3.966,57	1.841,30
3. Forderungen an Kunden		45.343,03	22.298,56
4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
5 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere.		4.884,36	3.925,67
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa). von öffentlichen Emittenten	10.229,18		10.230,14
ab). von anderen Emittenten	21.495,48	31.724,66	22.962,77
		31.724,66	33.192,91
6. Sachanlagen		8.745,00	5.120,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		7.926,06	3.806,33
8. Rechnungsabgrenzungsposten		367,28	1.117,28
		103.829,36	72.270,15
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		4.215,15	281,94
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	8.863,99		4.943,58
b) sonstige Rückstellungen	6.130,00	14.993,99	4.310,00
3. Sonderposten mit Rücklageanteil		14.100,00	500,00
4.. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage		9.239,45	9.239,45
c) Gewinnvortrag		2.995,18	7.947,14-
d) Jahresüberschuß		8.285,59	10.942,32
		103.829,36	72.270,15

Anhang 2006

1. Allgemeine Erläuterungen

Das Finanzdienstleistungsinstitut sikobernau-vermögensverwaltung GmbH wird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Sitz des Unternehmens befindet sich in 16321 Bernau, Berliner Str. 29.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für Kreditinstitute gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Anhang und der Lagebericht wurden entsprechend dem Abschnitt 5 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung in Verbindung mit den Vorschriften der §§ 284 ff. und 289 HGB erstellt.

2. Rechnungslegungsgrundsätze

2.1. Allgemeine Angaben

2.1.1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Anwendung der Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften und für Kreditinstitute (§§ 264 ff., §§ 340 ff. HGB) sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (Goingconcern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Das Anlagevermögen wurde mit den Buchwerten angesetzt und planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden sofort abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten gem. § 249 HGB sind in der Höhe bilanziert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erachtet wurde.

2.2. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Forderungen an Kreditinstitute bestehen gegenüber der Berliner Volksbank e. G. und

Cortal Consors.

Forderungen an Kunden setzen sich zusammen aus Vermögensverwaltungsentgelten.

Die Position "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthält Namens-Aktien der Deutschen Telekom AG sowie Inhaber-Aktien der E.ON AG.

Das Anlagevermögen besteht lediglich aus Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beiliegendem Brutto-Sachanlagespiegel zu entnehmen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden Umsatzsteuerforderungen eingestellt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Aufwendungen abgegrenzt, die den folgenden Bilanzierungszeitraum betreffen.

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die nicht aus dem Finanzdienstleistungsgeschäft resultieren sowie Verbindlichkeiten aus Betriebssteuern.

Rückstellungen gem. § 249 Abs. 2 HGB wurden gebildet.

Ein Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7 g EStG wurde für die Anschaffung von Büroausstattung sowie für die Anschaffung eines Pkw gebildet.

Das Gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und beträgt 50.000,00 EUR. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 01.12.2004.

Als Kapitalrücklage (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) wurden 9.239,45 EUR bilanziert.

3. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

3.1. Mitglieder der Geschäftsführung

3.2. Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB bestanden nicht. Pfandrechte und sonstige Sicherheiten wurden nicht gewährt. Marktrisikopositionen bestehen nicht.

Bernau, 28.03.2007

Silvio Koch, Geschäftsführer

Matthias Stein, Geschäftsführer

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