Kessemeier Zweite Grundstücksverwaltungs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Umlaufvermögen	8.900.211,11	12.614.033,13
I. Vorräte	8.463.620,36	11.250.008,49
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	8.463.620,36	11.250.008,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	370.965,15	729.337,47
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	108.000,26	615.000,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	262.964,89	114.337,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	260.331,55	97.870,50
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.625,60	634.687,17
B. Rechnungsabgrenzungsposten	326,67	0,00
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.536.358,30	881.262,20
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.436.896,08	13.495.295,33

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	906.262,20	810.705,98
III. Jahresfehlbetrag	655.096,10	95.556,22
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.536.358,30	881.262,20
B. Rückstellungen	8.000,00	6.000,00
1. sonstige Rückstellungen	8.000,00	6.000,00
C. Verbindlichkeiten	10.428.896,08	13.489.295,33
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.422.990,57	8.134.280,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.422.990,57	8.134.280,00
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	300.000,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	300.000,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	167.538,56	241.311,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	132.845,94	222.536,61
4. sonstige Verbindlichkeiten	8.538.366,95	5.113.703,89
davon gegenüber Gesellschaftern	4.336.019,21	3.041.112,23
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.267.200,00	6,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.436.896,08	13.495.295,33

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Kessemeier Zweite Grundstücksverwaltungs GmbH wurde nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

B. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der aktivische Ausweis "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung ist durch eine entsprechende Rangrücktrittserklärung des Gesellschafters Dirk Kessemeier beseitigt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Abschluss und Steuererklärungen. Die Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt EUR 1.422.723,90 durch Grundschulden, Abtretung von Mietforderungen und selbstschuldnerische Bürgschaft besichert, davon EUR 1.422.723,90 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 4.336.019,21.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer war während des abgelaufenen Geschäftsjahres Herr Dirk Kessemeier, Hamburg. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Hamburg, den 15. Februar 2013

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Dirk Kessemeier

Geschäftsführer

Kessemeier Zweite Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH