Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH

Gummersbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		11.895,00	2.023,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	76.816,00		0,00
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	398.457,04		53.329,00
3. Fahrzeuge	13.805,00		3.373,00
		489.078,04	56.702,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		511,29	0,00
		501.484,33	58.725,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		54.526,47	16.983,40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	663.438,42		139.967,19
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.435.723,73		718.165,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 776.480,00 (Vorjahr: € 0,00)
		2.099.162,15	858.132,60
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.377.169,19	42.337,01
		3.530.857,81	917.453,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.178,26	2.916,78
		4.034.520,40	979.094,79

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	76.549,36	100.000,00
II. Kapitalrücklage	116.301,46		0,00
III. Gewinnrücklagen	39.752,10		39.752,10
IV. Gewinnvortrag (+)/Verlustvortrag (-)	- 86.147,41		- 110.080,17
V. Jahresüberschuss (+)/Jahresfehlbetrag (-)	+ 179.161,76		+ 23.932,76
		449.067,91	53.604,69
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen		8.474,00	12.183,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.651.036,76		270.448,00
2. Sonstige Rückstellungen	653.623,05		182.248,05
		2.304.659,81	452.696,05
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	240.269,57		23.669,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 240.269,57 (Vorjahr: € 23.669,60)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		18.237,08
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 18.237,08)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		284.889,94
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 284.889,94)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	692.633,72		58.170,22
davon aus Steuern € 9.428,77 ( Vorjahr: € 33,89)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 382.633,72 (Vorjahr: € 22.355,16)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 310.000,00 (Vorjahr: € 0,00)
5. Verwahrgeldkonto	216.547,45		22.355,16
		1.149.450,74	407.322,00
E. Rechnungsabgrenzungsposten		122.867,94	53.289,05
		4.034.520,40	979.094,79

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	4.628.811,40		2.237.940,86
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	1.832.943,06		848.574,72
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	19.283,36		18.836,55
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	871.121,90		303.560,56
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	251.516,89		54.036,23
5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	727.931,61		476.743,99
6. Sonstige betriebliche Erträge	1.485.777,11		38.999,70
		9.817.385,33	3.978.692,61
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.163.462,20		2.241.366,51
b) Soziale Abgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.788.797,70		544.244,22
davon für Altersversorgung € 753.430,88 (Vorjahr € 99.866,94)
		6.952.259,90	2.785.610,73
8. Materialaufwand
a) Lebensmittel	380.090,47		141.738,80
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	158.567,15		80.013,47
c) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	521.660,01		263.319,97
9. Steuern, Abgaben, Versicherungen	344.933,33		194.063,50
10. Mieten, Pacht, Leasing	777.609,94		379.695,92
		2.182.860,90	1.058.831,66
Zwischenergebnis		+ 682.264,53	+ 134.250,22
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	3.709,00		3.709,00
12. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	104.768,44		27.407,62
b) Abschreibungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände			0,00
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	151.400,94		39.567,66
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	250.638,64		18.830,34
		- 503.099,02	- 82.096,62
Zwischenergebnis		+ 179.165,51	+ 52.153,60
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3,75		28.220,84
davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen € 0,00 (€ 28.220,84 )
		- 3,75	- 28.220,84
16. Jahresüberschuss (+)/Jahresfehlbetrag (-)		+ 179.161,76	+ 23.932,76

ANHANG zum 31.12.2022

Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH, Gummersbach

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH als Pflegeeinrichtung wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (§8 Abs.1 Satz 1 PBV) sowie ergänzend des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die Bilanz entspricht der gemäß Anlage 1 zur Pflegebuchführungsverordnung vorgeschriebenen Gliederung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. Anlage 2 der Pflegebuchführungsverordnung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft entsprechend Absatz 2 der Größenklassenkriterien des § 267 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragsteuern befreit. Ihre Umsätze aus Pflegeleistungen sind ferner von der Umsatzsteuer befreit.

Soweit gesetzlich zulässig, wurde von den Erleichterungsmöglichkeiten für mittelgroße Kapitalgesellschaften hinsichtlich der Ansatz-, Gliederungs- und Ausweisbestimmungen Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Gummersbach
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	79915

Ergebnisverwendung

In der Gesellschafterversammlung vom 2. November 2021 wurde beschlossen, den Jahresüberschuss des Jahres 2021 in Höhe von EURO 121.183,79 in den Gewinnvortrag einzustellen.

Umwandlungsvorgang in 2022

Die Gesellschaft hat im Rahmen einer Umwandlung nach dem Umwandlungsgesetz zu 1. Juli 2022 Betriebsteile der Evangelisches Altenheim Bergneustadt gemeinnützige GmbH, Bergneustadt, gegen Gewährung von Gesellschaftsanteilen übernommen. Die Werte des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2022 sind daher mit den Werten für das Geschäftsjahr 2021 nur eingeschränkt vergleichbar da sich das Geschäftsvolumen deutlich erhöht hat. Die Gesellschaft ist jedoch nach wie ausschließlich im Bereich der stationären Altenpflege tätig. Der Umwandlungsvorgang führt zu einer Erhöhung des Eigenkapitals um T€ 216,3, von denen T€ 100 als gezeichnetes Kapital und T€ 116,3 als Kapitalrücklagen ausgewiesen werden.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kauf-männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben bzw. zehn Geschäftsjahre abgezinst worden. Der Abzinsungssatz wird von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gegeben.

Verbindlichkeiten und Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen, Dortmund (KZVK). Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben.

Zur Refinanzierung einer bestehenden Deckungslücke für Altverpflichtungen erhebt die KZVK darüber hinaus seit 2019 bis voraussichtlich 2043 einen Stärkungsbeitrag. Die hierfür bestehende Rückstellung von T€ 1.651 im Jahresabschluss 2022 wurde unter Zugrundelegung des durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren gemäß § 253 Abs. 2 HGB, einer jährlichen Zahlung von T€ 84,9 sowie einer Steigerungsrate von 1% p.a. ermittelt und deckt den Barwert der voraussichtlichen Zahlungen in den Jahren 2023 bis 2043 ab. Bei Anwendungen eines durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt sich rechnerisch ein um T€ 56 höherer Barwert (T€ 1.706).

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022

Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 1.1.2022	Zugänge	Zugänge
	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.069,00	88.309,94	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	6.069,00	88.309,94	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	0,00	187.619,61	0,00
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	118.078,16	1.756.352,36	0,00
3. Fahrzeuge	14.456,30	86.048,50	0,00
Summe Sachanlagen	132.534,46	2.030.020,47	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	511,29	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	511,29	0,00
Summe Anlagevermögen	138.603,46	2.118.841,70	0,00

	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022
	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.032,47	0,00	91.346,47
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.032,47	0,00	182.692,94
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	0,00	0,00	187.619,61
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	15.889,79	0,00	1.858.540,73
3. Fahrzeuge	0,00	0,00	100.504,80
Summe Sachanlagen	15.889,79	0,00	4.293.330,28
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	511,29
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	511,29
Summe Anlagevermögen	18.922,26	0,00	4.476.534,51

	kumulierte Abschreibungen 1.1.2022	Zugänge	Abschreibungen	Entnahme für Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022
	€	€	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.046,00	68.659,94	9.775,00	3.029,47	79.451,47
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.046,00	68.659,94	9.775,00	3.029,47	79.451,47
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	0,00	103.948,61	6.855,00	0,00	110.803,61
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	64.749,16	1.328.205,88	81.974,44	14.845,79	1.460.083,69
3. Fahrzeuge	11.083,30	69.452,50	6.164,00	0,00	86.699,80
Summe Sachanlagen	75.832,46	1.501.606,99	94.993,44	14.845,79	1.657.587,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	79.878,46	1.570.266,93	104.768,44	17.875,26	1.737.038,57

	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.895,00	2.023,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	11.895,00	2.023,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	76.816,00	0,00
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	398.457,04	53.329,00
3. Fahrzeuge	13.805,00	3.373,00
Summe Sachanlagen	489.078,04	56.702,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	511,29	0,00
Summe Finanzanlagen	511,29	0,00
Summe Anlagevermögen	501.484,33	58.725,00

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Unter den sonstige Vermögensgegenständen werden mit T€ 776,5 Forderungen gegen einen Gesellschafter aus einer langfristigen Zuschusszusage ausgewiesen.

Sonderposten

Die für die Anschaffung von Anlagegütern erhaltenen Zuschüsse und Spenden werden nicht von den Anschaffungskosten abgezogen, sondern als Sonderposten passiviert. Die Sonderposten werden entsprechend den Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens betreffen bedingte Rückzahlungsverpflichtungen für Zuwendungen, die der Gesellschaft zur Finanzierung von Gegenständen des Sachanlagevermögens gewährt wurden. Die Auflösung erfolgt entsprechend der jeweiligen Abschreibung der Anlagegüter.

Förderverzeichnis zum 31.12.2022

Einrichtung und Ausstattung:

AHK WJ Anfang	Auflösung WJ Anfang	Buchwert WJ-Anfang	Auflösung lfd. WJ	AHK WJ-Ende	Auflösung WJ-Ende	Buchwert WJ-Ende
22.909,49	10.726,49	12.183,00	3.709,00	22.909,49	14.435,49	8.474,00

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen T€1651 für den Stärkungsbeitrag KZVK, sowie T€ 346 für Urlaub und Mehrarbeit.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

	Gesamt	mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr	von mehr als fünf Jahren	davon durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert
	T€	T€	T€	T€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	240,3	240,3	0	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	0	0
3. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	0	0	0	0
3. Sonstige Verbindlichkeiten	692,6	382,6	0	0
4. Verwahrgeldkonto	216,5	216,5	0	0
	1.149,5	839,4	0	0

Passive Rechnungsabgrenzung

In der passiven Rechnungsabgrenzung werden Zahlungen der Kreise und der Rentenkasse für Januar 2023 ausgewiesen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zuschüsse und Zuweisungen bestehen mit T€ 650 aus Erstattungen für die aus der Corona- Pandemie resultierenden außerordentlichen Aufwendungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit TEURO 99 Erstattungen Personal PpSG und mit T€ 83 Erträge aus Krankheitsfortzahlung.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Pachtverträgen betreffend die betriebsnotwendigen Immobilien. Hierfür sind im Jahr 2022 Aufwendungen T€ 767,7 angefallen. Die Pachtverträge werden ab 2023 neu abgeschlossen. Die exakte Höhe der zukünftigen Aufwendungen sowie die Laufzeit der neuen Verträge war zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses noch nicht festgelegt. Es ist aber davon auszugehen, dass die Aufwendungen in der bisherigen Größenordnung auch in Zukunft langfristig anfallen.

Des Weiteren bestehen diverse Miet- und Leasingverträge mit kürzeren Laufzeiten die im Regelfall kontinuierlich erneuert werden. Hierfür sind im Geschäftsjahr 2022 Aufwendungen von T€ 9,9 angefallen

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

haben sich - neben der in 2023 eingetragenen Umwandlung mit Rückwirkung zum 1.7.2022 - nicht ereignet.

Namen der Geschäftsführer

Zum Geschäftsführer ist Herr Georg Huber, Hückeswagen, bestellt.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem nach der Fusion neu gebildeten Aufsichtsrat der Gesellschaft gehören folgende Damen und Herren an:

Manfred Resch (Vorsitzender)	Rentner
Uwe Binner (stv. Vorsitzender)	Kommunalbeamter
Erika Beckmann	Rentnerin
Bernd Knabe	Kämmerer Stadt Bergneustadt
Georg Wilhelm Overbeck	Rentner
Pfr. Thomas Ruffler	Pensionär
Sabine Wittke	Firmenkundenbetreuerin
Pfr. Dietrich Schüttler	Pfarrer

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter gemäß § 267 Abs. 5 HGB i. V. m. § 285 Nr. 7 HGB betrug im Jahr 2022 insgesamt 305.

Bergneustadt, 30. August 2023

Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH, Gummersbach

Georg Huber, Geschäftsführer

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2022

Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH in Gummersbach

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft:

Das Geschäftsjahr 2022 war geprägt durch das Auslaufen der Coronaschutzmaßnahmen und der Fusion der Betriebsgesellschaft Evangelisches Seniorenzentrum Gummersbach gGmbH und den beiden Betriebsstätten Haus Altstadt und Dietrich-Bonhoeffer-Haus der Evangelischen Altenheim Bergneustadt gGmbH. Die Fusion wurde in einem Spaltungsvertrag zum 1.7.2022 vollzogen. Diese Fusion war und ist für die neue Gesellschaft eine Herausforderung mit Risiken aber auch mit vielen Chancen. Zum 16.03.2023 wurde dann die BESG Betriebsgesellschaft Evangelisches Seniorenzentrum Gummersbach gGmbH in die Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH verändert.

Ziel der Fusion war und ist es über den Zusammenschluss der drei Betriebsstätten die zunehmend komplexeren Herausforderungen in der stationären Altenpflege gemeinsam besser bewältigen zu können. Eine wachsende Stabilität soll auch dazu führen, dass gesetzliche Anforderungen mit weniger Aufwand für jede einzelne Einrichtung besser umgesetzt werden können. Und es ist nach einer Stabilisierung und nach dem organisatorischen Zusammenwachsen der Einrichtungen Ziel wieder stärker als diakonischer Träger innovativ am Pflegemarkt tätig zu sein.

Die Fusion ist ein deutliches Signal, dass die Kirchengemeinden die Verantwortung für pflegebedürftige Menschen auch in den stationären Einrichtungen nicht an große Träger abgeben. Gemeinsam wollen und können wir eine stabile Größe für die Entwicklung von stationären und in Zukunft auch ambulanten Angeboten erreichen. Die Diakonie kehrt in dieser Form zu den Wurzeln des christlichen Gemeindelebens zurück.

Wirtschaftliche Entwicklung:

Durch die teilweise Refinanzierung der Kosten der Corona Pandemie ist es gelungen, das Geschäftsjahr trotz eines deutlich höheren Personalaufwandes auskömmlich zu gestalten. Es wurde aber auch deutlich, dass zum einen die Corona Pandemie als auch die wirtschaftliche Situation in Deutschland einen Verlust an Mitarbeitenden - Fachkräften und Nichtfachkräften - zur Folge hatte. Die Personalsituation war in 2022 insgesamt auskömmlich. Trotzdem konnten manche Planstellen insbesondere im Pflegebereich erst mit einer größeren zeitlichen Versetzung wieder neu besetzt werden. Trotz dieser Situation konnte in allen Einrichtungen die Fachkraftquote von 50 % gehalten werden. Auch im Evangelisches Seniorenzentrum Gummersbach konnte aufgrund dieses Sachstandes eine PpSG Stelle geschaffen werden.

Die Belegung lag im Evangelischen Seniorenzentrum bei 95,74 %, im Dietrich Bonhoeffer Haus bei 92,13 % und im Haus Altstadt bei 86,46 %. Verglichen mit den normalen Durchschnittswerten liegt die Belegung in allen Einrichtungen um ca. 3-3,5 % hinter der durchschnittlichen Belegung der letzten Jahre. Aus diesem Grund war das Jahr 2022 wirtschaftlich nicht unproblematisch.

Die wirtschaftliche Situation und die Liquidität haben sich nach dem Zusammenschluss mit den Einrichtungen der Evangelisches Altenheim Bergneustadt gemeinnützige GmbH jedoch stabilisiert. Das Jahresergebnis lag bei einem Überschuss von T€ 179,2. Liquidität (1,4 Mio. €) und Eigenkapitalquote II (11,3 %.) liegen deutlich über dem Niveau der Vorjahre. Das Anlagevermögen der Gesellschaft ist zu mehr als 100 % über Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital gedeckt. Insgesamt beträgt die Überdeckung 1,4 Mio.€.

Die bis zum Jahr 2043 voraussichtlich an die KZVK zu zahlenden Stärkungsbeiträge sind in vollem Umfang mit den Barwerten als Rückstellung (1,6 Mio. €) berücksichtigt. Vom Gesellschafter ESZG wurde die Zusage gemacht, die KVZK-Stärkungsbeiträge für die Einrichtung in Gummersbach zu langfristig zu refinanzieren.

Weiterhin gut nachgefragt war das Angebot "Essen auf Rädern" in Gummersbach insbesondere aber in Bergneustadt. Insgesamt wurden pro Tag zwischen 100 und 120 Essen zu Pflegebedürftigen, alten und hilfsbedürftigen Menschen gebracht.

Durch die Fusion kam es auch zu einer Neuordnung der Mietzahlungen zwischen dem Evangelischen Seniorenzentrum und der gemeinnützigen Gesellschaft Evangelisches Seniorenzentrum Gummersbach gGmbH. Da diese Neuordnung erst zum 1.1.2023 konkret umgesetzt wurde, ist das Betriebsergebnis der neuen Gesellschaft im investiven Bereich stark defizitär. Dies hat das gute Ergebnis belastet. Trotz allem war die Situation im Geschäftsjahr 2022 auskömmlich. Aufgrund der Trennung zwischen den Immobilien und den Betrieben bedarf die Liquidität der Betriebe in Zukunft aber einer genaueren Beobachtung.

Aufgrund der Unwägbarkeiten bei der Kostenentwicklung insbesondere im Energiebereich und den Pflegesatzverhandlungen ist das Ergebnis für 2023 nur schwer abzuschätzen. Wir erwarten insgesamt über das Geschäftsjahr 2023 ein positives Jahresergebnis von T€ 20 bis T€ 70.

Nachtragsbericht:

Aufgrund der Fusion und den damit verbundenen Kosten ist die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2023 genau zu beobachten. Ohne diese Sonderfaktoren ist für das Jahr 2023 zu erwarten, dass sich die Gesellschaft insgesamt stabilisiert.

Insbesondere wird die Personalsituation zunehmend angespannter. Leider trägt hierzu auch der Gesellschaftliche Rahmen mit dem neuen Pflegeberufe Gesetz und der extrem gestiegene Konkurrenzdruck bei der Gewinnung von Mitarbeitenden bei. Letztendlich hat die Politik eine Gestaltung von positiven Entwicklungen in der Pflege verschlafen. So kommt zum Beispiel das neue Personalbemessungsgesetz erst mit einer zweijährigen Verspätung, und damit für uns fast zu spät zur Umsetzung.

Prognosebericht:

Das neue Personalbemessungsgesetz hat große Erwartungen in der Pflege geweckt. Zum einen konnten wir zumindest in den Betriebsstätten in Bergneustadt die Personalbemessung schon im Vorfeld über eine Finanzierung durch die Pflegekassen (PpSG, GPVG) deutlich günstiger gestalten. Allerdings steht jetzt zu erwarten, dass dieser Kostenanteil ab den nächsten Pflegesatzverhandlungen komplett auf alle Bewohnenden verteilt wird. Damit werden auch unter Einbeziehung der starken Inflation und den dadurch äußerst stark gestiegenen Personalkosten die Pflegesätze zwischen 20 und 30 % steigen. Dies ist ein Verschulden der alten und der neuen Bundesregierung in Berlin. Die Pflege muss auch dort als gesamtgesellschaftliche Aufgabe wahrgenommen werden. Damit sind die überwiegenden Kosten von der Gesellschaft über Pflegekassenbeiträge zu finanzieren.

In den letzten Jahren zeigt sich zunehmend, dass unsere bürokratischen Anforderungen entgegen einer sinnhaften Entwicklung unangemessen stark ansteigen. Das Verwaltungshandeln von offiziellen Behörden und Institutionen gewinnt eine zunehmende und entscheidende Rolle in den Abläufen und einen in Entgelt zu bewertenden Arbeitsaufwand. Auch hier ist die Politik gefordert. Weniger ist mehr!

Chancen:

Auch wenn uns die Corona Pandemie viele Chancen insbesondere auf Mitarbeitende gekostet hat, bedeutet das neue Personalbemessungs-Gesetz und die Umsetzung zum 1.7.2023 die Chance, mehr Mitarbeitende für die Pflege zu gewinnen und damit die Arbeitsbedingungen in diesem Bereich zu verbessern. Dies ist die größte Chance, die wir seit Jahren zu einer Verbesserung der Pflegesituation in den stationären Einrichtungen nutzen sollten. Hier gilt es vorausschauend eine gute Personal- und Organisationsentwicklung aufzubauen. Durch den Personalaufbau verbunden mit einer größeren Flexibilität können wir gegen die Konkurrenz der großen Konzerne aber auch der anderen Branchen bestehen.

Risiken:

Die größten Risiken liegen in der wachsenden Bürokratie und einem starken Aufbau in der Verwaltung von Behörden in unserem Land. Wichtig ist es auch, dass die Pflegekassen und in Nordrhein-Westfalen die Landschaftsverbände die Pflegesatzsteigerungen bedingt durch den extrem starken Kostendruck durch die ausgesprochen hohe Inflation mit Maß aber manchmal auch wohlwollend stützen. Hier wäre immer noch die beste Lösung im Pflegesatz eine prozentual bewertete Risikopauschale einzuführen. Dann könnten die einzelnen Pauschalen sachgerecht und einfacher gestaltet und bewertet werden. Aufgrund der stark steigenden Kosten sowohl im Personalbereich als auch bei den Sachkosten wird die Gestaltung der Liquidität in Zukunft eine wesentliche Komponente in der Unternehmensführung der stationären Pflege sein.

An dieser Stelle möchte ich allen unseren Mitarbeitenden ganz herzlich für ihre engagierte Mitarbeit danken. Ohne sie wären wir nicht da, wo wir heute stehen. Und wir hätten für all unsere Bewohnerinnen und Bewohner nicht das erreicht, was diese so dringend brauchen. Mit Engagement und Liebe haben sie ihren diakonischen Auftrag auch im Auftrag der Träger Kirchengemeinden erfüllt. Wir danken unseren Mitarbeitenden, den begleitenden Trägerkirchengemeinden und den vielen Menschen, die jeden Tag Hand anlegen und uns im Gebet begleiten. Der Dienst am Nächsten ist ihr und unser gemeinsamer Auftrag.

Mit Gottes Kraft und seinem Segen werden wir auch die Herausforderungen der Zukunft in der Pflege meistern.

G. Huber

Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH, Gummersbach:

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH, Gummersbach - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Evangelische Altenheime an der Agger gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Entsprechend § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, am 25. September 2023

Securia GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Döbbel, Wirtschaftsprüfer

WEITERE ANGABEN

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde von der Gesellschafterversammlung am 17.04.2024 festgestellt und das Ergebnis auf neue Rechnung vorgetragen.