Wolfgang Gaedertz & Co. - Friedrich Schneider GmbH

Lübeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	TEuro	Vorjahr TEuro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		21.319,00		8
II. Sachanlagen		82.245,00		111
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.500,00		3
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		767.743,17		553
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.220.055,49		1.079
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12.847,61		12
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		45.735,78		39
Summe Aktiva		2.152.446,05		1.805

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	TEuro	Vorjahr TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		53.000,00		53
II. Jahresüberschuss		742.550,20		628
B. Rückstellungen		189.676,00		181
C. Verbindlichkeiten		1.080.805,92		895
D. Rechnungsabgrenzungsposten		86.413,93		48
Summe Passiva		2.152.446,05		1.805

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Wolfgang Gaedertz & Co. - Friedrich Schneider GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Im Wirtschaftsjahr 2016 wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) geänderten Vorschriften erstmals angewandt. Alle geänderten Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden vollumfänglich umgesetzt.

Betriebsgröße

In § 267 HGB ist geregelt, welche Kriterien für die Einstufung der Kapitalgesellschaften in die verschiedenen Größenklassen gelten. Dabei sind je nach Einstufung in so genannte "kleine", "mittelgroße" oder "große" Kapitalgesellschaften unterschiedliche Vorschriften für die Rechnungslegung, Offenlegung oder eine mögliche Abschlusspfichtprüfung zu beachten.

Die Betriebsgröße nach § 267 HGB hat wesentlichen Einfluss auf die Berichts- und Prüfungspflicht der Kapitalgesellschaft. Die Berichtsfirma zeigt folgende Größenmerkmale auf (Beträge in EUR):

	2016	2015	2014
Anzahl der Arbeitnehmer	58	60	58
Umsatzerlöse	5.006.724,07	4.930.584,97	4.916.141,29
Bilanzsumme	2.152.446,05	1.805.129,91	1.963.311,62

Die Berichtsfirma ist zum Abschlusszeitpunkt im Sinne dieser Vorschriften als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

2. Grundlegende Angaben zur Bilanzierung

2.1 Gliederung, Vorjahresbeträge, Abweichung von der Generalnorm

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Damit dennoch ein Zeitvergleich bei den betreffenden Posten erfolgen kann, wurden die Vorjahreswerte angepasst.

Die nachfolgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:

- Umgliederung: Mieteinnahmen aus dem Posten sonstige betriebliche Erträge in den Posten Umsatzerlöse.

2.2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage und unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 265, 268 bis 274 a HGB, §§ 276 bis 277 HGB und unter Beachtung der generellen Vorschriften der §§ 252 bis 256 a HGB aufgestellt.

Hinsichtlich des Aufbaus und der Gliederung wurden die Vorschriften des § 42 GmbHG sowie der §§ 266 und 275 HGB zugrunde gelegt, die das Handelsgesetzbuch für Kapitalgesellschaften fordert.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Vorräte (Bestand für Büromaterial) wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nominalwert bilanziert.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen nach der PUC-Methode durchgeführt.Die Ermittlung erfolgte gemäß § 253 HGB.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erfoderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

2.3 Angaben mit weiteren Erläuterungen zur Bilanz

2.3.1 Mehrere Bilanzposten betreffenden Angaben

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden	377.755,00 EUR
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	423.490,78 EUR
Verrechnete Aufwendungen	14.564,00 EUR
Verrechnete Erträge	14.619,97 EUR

2.3.2 Einzelne Aktiva betreffende Posten

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 0,00 (Vorjahr: 0,00).

2.3.3 Einzelne Passiva betreffende Posten

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 742.550,20.

Auf neue Rechnung werden EUR 742.550,20 vorgetragen.

Altersvorsorgeverpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 satz 1 HGB aus der Bewertung von Altersvorsorgeverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahre beträgt EUR 43.471,00. In dieser Höhe ist eine Ausschüttungssperre vorhanden.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit dem Ausweis der Restlaufzeiten ist dem nachfolgend aufgeführten Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

	insgesamt	davon mit Restlaufzeit
	Stand 31.12.	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	689.268,72	689.268,72	0,00	0,00
VJ	584.646,17	584.646,17	0,00	0,00
- davon Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
VJ	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gg. verbundene Unternehmen	1.222,18	1.222,18	0,00	0,00
VJ	64.890,58	64.890,58	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	390.315,02	390.315,02	0,00	0,00
VJ	245.373,83	245.373,83	0,00	0,00
- davon Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
VJ	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.080.805,92	1.080.805,92	0,00	0,00
VJ	894.910,58	894.910,58	0,00	0,00

Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in branchenüblichem Umfang durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

3. Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 58 Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Name des Geschäftsführers: Detlev Werner von Bülow
Ausgeübter Beruf: Assessor

Name weiterer Geschäftsführer: Henning Bracker
Ausgeübter Beruf: Versicherungskaufmann

Name weiterer Geschäftsführer: Gunter Mengers
Ausgeübter Beruf: Kaufmann

Tüschenbek, den 26. April 2017

gez. Detlev Werner von Bülow, Henning Bracker, Gunter Mengers

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Mai 2017