Hotels by HR Garmisch-Partenkirchen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	EUR		EUR
	31.12.2022		31.12.2021
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		4,00	4,00
II. Sachanlagen
- Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		152.604,00	171.069,00
		152.608,00	171.073,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
- Waren		19.864,09	20.301,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	160.187,62		35.275,46
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.906.275,34		1.075.594,65
3. Sonstige Vermögensgegenstände	192.015,14		272.526,37
		2.258.478,10	1.383.396,48
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		157.366,48	82.136,71
		2.435.708,67	1.485.834,91
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		15.282,16	17.334,41
		2.603.598,83	1.674.242,32

PASSIVA

	EUR		EUR
	31.12.2022		31.12.2021
A. EIGENKAPITAL
- Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
- Sonstige Rückstellungen		108.657,15	197.796,12
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	11.228,39		122.926,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	779.600,57		195.757,27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.662.413,74		1.111.460,19
4. Sonstige Verbindlichkeiten	16.698,98		21.302,13
- davon aus Steuern: EUR 6.499,90 (Vorjahr: EUR 11.448,61)
		2.469.941,68	1.451.446,20
		2.603.598,83	1.674.242,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Hotels by HR Garmisch-Partenkirchen GmbH, Berlin, wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer 146622-B eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerlich in eine Organschaft mit der HRG Hotels GmbH eingebunden. Darüber hinaus besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der HRG Hotels Erste Management GmbH.

Die Entwicklung der Gesellschaft für 2022 lag über unseren Erwartungen, jedoch noch nicht auf Vor-COVID Niveau, und wir sind optimistisch, dass dieser Aufwärtstrend weiter anhält. Trotz eines verdichteten Messekalenders im letzten Quartal 2022 fehlten in Städten wie Frankfurt und München noch immer internationale Gäste und große Kongresse, die wir vermehrt in 2023 / 2024 wieder erwarten. Nachhaltig beeinflussen werden uns im Betrieb weiterhin Energiepreissteigerungen, der Arbeitskräftemangel sowie die Inflation aber auch die beschlossene Erhöhung der Mehrwertsteuer auf Speisen, die unsere Profitabilität im Recovery erneut auf die Probe stellen. Die Dauer der Ukrainekrise, die sowohl die Energiekrise als auch internationale Reisende beeinflusst, ist nicht abschätzbar, wird uns aber bestimmt noch in den kommenden Jahren beschäftigen. Großteils muss die Gesellschaft diese Kostensteigerungen durch eine Steigerung der Durchschnittspreise im Hotel abfedern, um die Profitabilität weiterhin zu steigern bzw. auch indexierte Pachten zahlen zu können

Unsere Gesellschaft ist finanziell, organisatorisch und wirtschaftlich in das Reporting der Muttergesellschaft HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, eingebunden. Die Geschäftsführung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going concern") ausgegangen. Die nachfolgenden Aussagen zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit betreffen den HRG Hotel Holdings GmbH Konzern inklusive der einbezogenen Tochtergesellschaften und gelten somit auch für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Hotels by HR Garmisch-Partenkirchen GmbH.

Die Geschäftsführung der HRG Hotel Holdings GmbH hat im Januar 2024 letztmals für die operativen inländischen Tochtergesellschaften die Umsatz- und Ergebnisplanung für 2024 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die HRG Hotel Holdings GmbH und ihre Tochtergesellschaften bei Einhaltung der Planungsprämissen auch in der Zukunft zur Begleichung ihrer Verbindlichkeiten in der Lage sein werden. Wesentliche Prämissen der Umsatz- und Ergebnisplanungen sind moderate Steigerungen bei den Umsatzerlösen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur, Inanspruchnahme von Corona-Beihilfen sowie Stundungsvereinbarungen mit unseren Verpächtern und ggf. anderen Gläubigern. Aufgrund dieser Planung rechnen wir mit positiven Cashflows, die in vorgesehener Höhe zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichen werden.
Die Geschäftsführung geht aus heutiger Sicht davon aus, dass trotz beschriebener Unsicherheiten in Europa weiterhin mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von einem Fortbestand des Konzerns ("going concern Prämisse") auszugehen ist.

Die Gesellschaft hat im Jahr 2022 keine weiteren Corona-Hilfen erhalten.

B. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Soweit nicht gesondert erläutert, werden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, werden die in den Forderungen liegenden Risiken durch Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten transitorische Posten gemäß § 250 Abs. 1 HGB.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von TEUR 1.457 (Vj 1.075 TEUR) sonstige Forderungen und mit TEUR 562 (Vj 1 TEUR) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

2. Liquide Mittel

Von den in der Bilanz unter BIII ausgewiesenen liquiden Mitteln sind TEUR 1 vertraglich zweckgebunden zur Finanzierung zukünftiger Modernisierungen und Ersatzbeschaffungen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

3. Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 25 aus.

4. Verbindlichkeiten

Aufgrund von gestundeten Mieten bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 351 (Vj 892 TEUR) gegen die HR Hotel Estate GAP-Bad Homburg GmbH.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stellen Erträge aus der Erbringung von Hoteldienstleistungen dar, einschließlich Zimmermiete, Bar- und Restauranteinnahmen. Der Umsatz wird ohne Umsatzsteuer und Rabatten ausgewiesen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind keine staatliche Corona-Hilfen erfasst.

E. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat für langfristige Darlehensverbindlichkeiten von nahestehenden Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 43.000 zur Finanzierung von mehreren Hotelimmobilien dem Darlehensgeber Caerus Real Estate Debt Lux S.C.A.Pfandrechte an ihrem gesamten Inventar, ihren Forderungen und Bankguthaben gewährt. Am Abschlussstichtag valutierten die Darlehen mit insgesamt TEUR 43.000, welches in 2022 aufgenommen wurde.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 14.843, die zwischen 2022 und 2035 fällig sind.

3. Konzernverhältnisse

Das Mutterunternehmen der Hotels by HR Garmisch-Patenkirschen GmbH ist die HRG Hotels Erste Management GmbH. Über die Gesellschafterin gehört die Gesellschaft zum Konzern der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, einbezogen.

4. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind Jörg Beginen (seit 06.07.2022), und Robert Kennedy (seit 15.03.2024) bestellt worden. Markus Leve ist seit dem 6. Juli 2022, Michael Hartmut Klinger ist seit dem 6. Dezember 2022, Johanna Weichselbaumer ist seit dem 15. März 2024 und Martin Ijkema ist seit dem 15. März 2024 nicht mehr Geschäftsführer.

5. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr durchschnittlich 42 Mitarbeiter.

Berlin, den 27. März 2024

Jörg Beginen

Robert Kennedy