Hotel am Jungfernstieg Betriebsgesellschaft mbH

Stralsund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	88.589,00	101.981,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5,00	191,00
II. Sachanlagen	88.584,00	101.790,00
B. Umlaufvermögen	497.220,77	403.840,93
I. Vorräte	4.961,18	2.343,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	68.148,44	55.052,53
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	13.980,42	13.314,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	424.111,15	346.444,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.670,00	1.439,08
Bilanzsumme, Summe Aktiva	587.479,77	507.261,01

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	223.131,80	169.800,94
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	144.800,94	125.400,88
III. Jahresüberschuss	53.330,86	19.400,06
B. Rückstellungen	21.434,00	15.775,00
C. Verbindlichkeiten	342.913,97	321.685,07
Bilanzsumme, Summe Passiva	587.479,77	507.261,01

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der Hotel am Jungfernstieg Betriebsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242ff. HGB und nach den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264ff. HGB) aufgestellt. Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung sowie Umgliederungen vom Posten "Sonstige betriebliche Ertäge" in die Umsatzerlöse. Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleine Gesellschaft.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Selbst erstellte Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Im Finanzanlagevermögen wurden Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und sonstige Wertpapier zu Anschaffungskosten, Ausleihungen zum Nennwert sowie unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert angesetzt und bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von 150 EUR bis 410 EUR werden analog steuerlicher Regelungen (§ 6 Abs. 2 EStG) als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) erfasst und im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von 150 EUR bis 1.000 EUR werden analog steuerlicher Regelungen (§ 6 Abs. 2a EStG) in einem Sammelposten erfasst, der jährlich zu 20 % gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst) bewertet, sofern nicht nach § 253 Abs. 3 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte anzusetzen sind.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die übrigen Forderungen uns sonstigen Vermögensgegenständen sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Bilanzgewinn zu Geschäftsjahresbeginn:	144.800,94	EUR
Jahresüberschuss	53.330,86	EUR
Gewinnausschüttungen		EUR
Einstellung in Gewinnrücklagen		EUR
Bilanzgewinn zu Geschäftjahresende	198.131,80	EUR

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB sind die im Vorjahr noch ausgewiesenen Posten "Ergebis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" sowie "Außerordentliche Aufwendungen entfallen. Neu eingefügt wurde im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

Infolge der Neudefinition der Umsatzerlöse in § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG wurden bislang unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesene Geschäftsvorfälle im Berichtsjahr in die Umsatzerlöse umgegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Durch Streichung der von außerordentlichen Posten im Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung nach BilRUG wurden im Berichtsjahr außerordentliche Aufwendungen jeweils den originären Aufwandsarten zugeordnet.

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hatte im Berichtszeitraum einen Geschäftsführer. Zum 31.12.2016 war zum Geschäftsführer bestellt:

Thomas Eberl, Angestellter, Rambin

Unterzeichung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB:

gez. Thomas Eberl
Stralsund, den 23.11.2017

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2017 festgestellt.