Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH entwickeln, produzieren und vertreiben national und international innovative und qualitativ hochwertige Labor-Diagnostica (in-vitro Diagnostica) zum Nachweis von Sensibilisierungen gegen Allergene und Autoimmun-Erkrankungen. Allergien und Autoimmun-Erkrankungen nehmen weltweit massiv zu, deshalb ist eine rechtzeitige und - sofern möglich - präventive Diagnostik von essentieller Bedeutung. Eine kompetente und effiziente Entwicklungsabteilung trägt zum Erfolg des Unternehmens bei. Die Dr. Fooke Laboratorien sind für die Entwicklung, die Herstellung und den Vertrieb dieser in-vitro Diagnostica gemäß DIN EN ISO 13485:2016 zertifiziert.

Unsere Bioanalytik Abteilung führt mikrobiologische Analysen für die Nahrungsmittel Industrie und Hygiene-Kontrollen für kleinere Unternehmen wie z.B. Fleischereien, Bäckereien, Eiscafés usw. durch. Die Mikrobiologie-Abteilung ist akkreditiert gemäß EN ISO 17025.

Eines unserer Ziele ist der Ausbau einer klimaneutralen Produktion, um somit bei der Schonung der Umwelt und Ressourcen einen wesentlichen Teil beitragen zu können. Aus diesem Grund haben wir bereits eine Photovoltaikanlage auf unserem Gebäude mit einer Leistung von 90,75 kWp und insgesamt 8 Elektrotankstellen (Ladepunkten) installieren lassen. Die Kombination aus Solarenergie aus unserer eigenen Photovoltaikanlage und den neuen errichteten Elektrotankstellen, bietet eine zusätzliche Möglichkeit zukünftig CO ₂ einzusparen. Unser zusätzlicher Energiebedarf besteht aus 100% Ökostrom (Wasser-, Wind- und Solarenergie).

In den 30 Jahren der Geschäftstätigkeit konnten wir mit unseren Produkten und Verkaufsstrategien eine gute Position im Markt erreichen. Der Vertrieb innerhalb von Deutschland wird von einem eigenen Außendienst mit 6 Medizinprodukteberatern durchgeführt. Unsere Kunden in Deutschland sind niedergelassene Allergologen, Labore und Kliniken. Den internationalen Vertrieb steuern wir überwiegend über ein Distributorennetzwerk, das von einem Business Development Manager betreut wird. In Polen hat die Dr. Fooke GmbH eine 100 %-ige Tochtergesellschaft.

2. Steuerungssystem

Als wichtigste Steuerungsgrößen verwenden wir den Umsatz sowie das operative Ergebnis. Mit operativem Ergebnis ist das Ergebnis gemeint, das in der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Zinsen und Steuern (EBIT) dargestellt wird. Diese zentralen Kenngrößen werden regelmäßig und voll umfänglich monatlich erstellt und mit Planzahlen abgeglichen. Die Auswertung der erfassten Kennzahlen führt zu zeitnahen Korrekturmaßnahmen (Steuerung).

Die gesamte Erfassung und Verarbeitung der entscheidungsrelevanten Daten erfolgt über ein ERP-System (SAP Business One), welches alle notwendigen Daten zur Erstellung betriebswirtschaftlicher Auswertungen bzw. Bilanz/GuV ermöglicht. Alle relevanten Daten stehen den jeweiligen Abteilungen jederzeit zur Verfügung.

3. Forschung und Entwicklung

Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH setzten ein Team von 5 Mitarbeitern für die Entwicklung bzw. Weiterentwicklung von in-vitro Diagnostica zur Erkennung von Allergien und Autoimmunerkrankungen ein.

Der Betrieb eines S1 Labors nach der Gentechnik Verordnung ermöglicht es uns, unsere Allergenkomponenten für die differenzierte Analyse einer vorhandenen Sensibilisierung zu entwickeln und herzustellen. Mit diesen Komponenten ist es möglich, die Hauptallergene für eine Sensibilisierung zu ermitteln und sogar den Erfolg einer Immuntherapie abzuschätzen.

Die Anpassung unserer Reagenzien an ein vollautomatisches System, das alle Kundenanforderungen erfüllt, hat besondere Priorität, denn wir hoffen damit auch größere Laboratorien als Kunden gewinnen zu können.

Unsere Forschungstätigkeit wird ausschließlich durch Eigenmittel aus dem laufenden Geschäftsbetrieb finanziert.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insgesamt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %.

Entgegen der konjunkturelle Lage in Deutschland war das Berichtsjahr 2020 bei der Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH von einem leichten Wachstum geprägt.

Der Gesamtmarkt der Diagnostika-Industrie in Deutschland 2020 beläuft sich gemäß dem Verband der Diagnostica-Industrie (VDGH) auf 2.774,8 Mio. Euro. Rückblickend ist der deutsche IVD-Markt im Jahr 2020 stark gestiegen.

Die größten Chancen für weiteres Wachstum sehen wir im weltweiten Export.

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs 2020

Das Rohergebnis des Geschäftsjahres 2020 beläuft sich auf T€ 6.162 (Vorjahr T€ 6.632). Die Veränderung des Rohergebnisses gegenüber dem Vorjahr um -7,1% resultiert vor allem aus der Veränderung des Umsatzes im Export. Entgegen der stabilen Entwicklung des nationalen Umsatzes konnte ein Rückgang des Umsatzes im Export festgestellt werden. Dies ist auf die weltweite Corona-Krise und den damit verbundenen erschwerten Exportbedingungen zurückzuführen.

Insgesamt konnten wir - trotz eines gegenüber der Planung zurückgebliebenen Umsatzes - die für uns wichtige finanzielle Kennzahl des EBIT bei ca. 10 % stabilisieren. Wichtige Kostenfaktoren wie die Personalkosten konnten, bei annähernd gleichbleibender Mitarbeiterzahl gegenüber dem Vorjahr nahezu konstant gehalten werden.

3. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1. Ertragslage

Das Rohergebnis ist im Geschäftsjahr 2020 um T€ 470 oder 7,1 % auf T€ 6.162 gesunken. Im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge konnte ein Zuwachs von T€ 40 verzeichnet werden.

Der Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig um T€ 14 (1,2%) gesunken. Die Wareneinsatzquote ist annähernd konstant geblieben.

Die Frachtkosten beliefen sich auf T€ 132 (Vorjahr T€ 141). Der Anteil der Frachtkosten am Umsatz ist im Berichtsjahr aufgrund des Umsatzes konstant geblieben.

Der Personalaufwand hat sich aufgrund der Veränderung der Mitarbeiterstruktur von T€ 3.512 im Jahr 2019 auf T€ 3.572 im Jahr 2020 leicht erhöht. Im Verhältnis zum Rohertrag ist die Personalaufwandsquote von 45,0 % im Vorjahr auf 48,9 % im Berichtsjahr gestiegen. Die Anzahl der beschäftigten Mitarbeiter liegt im Jahresdurchschnitt bei 55. Die übrigen Kosten haben sich im Wesentlichen planmäßig in Relation zum Umsatz entwickelt.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt T€ 706 (Vorjahr T€ 653). Die positive Veränderung im Gewinn nach Steuern ist auf Abschreibungen auf Beteiligungen im vorigen Geschäftsjahr zurückzuführen. Zum anderen konnte das Ergebnis durch Umsatzsteigerung im nationalen Markt bei annähernd gleicher Kostenstruktur (gesunkene umsatzabhängige und allgemeine Verwaltungs- und Vertriebskosten) verbessert werden.

Nach Steuern verbleibt für das Geschäftsjahr 2020 ein Jahresüberschuss von T€ 468, während im Geschäftsjahr 2019 ein Jahresüberschuss von T€ 383 erzielt wurde.

3.2. Finanzlage

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Wir arbeiten nicht mit Warenkreditversicherungen zur Absicherung der Forderungen, da die Forderungsausfallquote (besonders im Inland) sehr gering ist.

Im Jahr 2020 blieb die Anzahl der Hausbanken bis zum Stichtag konstant. Die vorhandenen Finanzierungsmöglichkeiten und Kreditlinien wurden nicht benötigt, da ausreichend kurzfriste Mittel zur Verfügung standen. Die Liquidität konnte im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden, sodass eine Fremdfinanzierung ausschließlich für ein Amortisationsdarlehen genutzt wurde.

Das Amortisationsdarlehen wurde dazu genutzt, um in eine neue Maschine (Entwicklung & Produktion) des Anlagevermögens zu investieren. Die Finanzierung wurde bei der Hausbank (Deutsche Bank) realisiert.

3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Berichtsjahr stark verändert und beträgt T€ 9.139 im Vergleich zum Vorjahr von T€ 8.493. Dabei sanken die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände um T€ 264 und die liquiden Mittel um T€ 420. Gleichzeitig wurden T€ 1.400 in das Anlagevermögen investiert.

Der Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen belief sich zum Stichtag 31.12.2020 auf T€ 928. Hier wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von T€ 5 berücksichtigt.

Die Geschäftsführung hat die Erfahrung gemacht, dass Kunden im Export ihren Verpflichtungen zwar schleppend, aber immer nachkommen. Insofern ist die Geschäftsführung sicher, sämtliche Forderungen gegenüber dem Export realisieren zu können. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden zeitnah realisiert. In das Anlagevermögen wurde vornehmlich in Ersatzbeschaffungen hinsichtlich Gerätschaften für die Produktion und Entwicklung sowie der EDV investiert. Planmäßige Abschreibungen erfolgten in Höhe von T€ 255.

Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung belaufen sich zum Stichtag auf T€ 86 (Vorjahr: T€ 131) und haben sich somit um T€ 46 verringert.

4. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

4.1. Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Entwicklung der weltweiten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, welche im Jahr 2020 massiv von den Auswirkungen der COVID-19 Pandemie geprägt sind, spielt auch für die Geschäftsentwicklung unserer Gesellschaft eine Rolle. Teilweise beeinträchtigen die Auswirkungen die Entwicklung der Exportnachfrage. Die Inlandsnachfrage hingegen wurden nicht so stark tangiert. Insgesamt wird die Covid-19 Pandemie voraussichtlich keinen erheblichen Einfluss auf unsere Geschäftsentwicklung haben.

a. Das Ausfallrisiko der Forderungen gegen Kunden im Export stufen wir als gering ein und gehen von einer Realisierung unserer Forderung im nächsten Geschäftsjahr aus. Auch wenn die zum 31. Dezember 2020 bestehenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Kunden im Export teilweise seit mehr als 120 Tagen offen sind. Die Auswirkungen eines vollständigen Forderungsausfalls wären dagegen signifikant.

b. Absatzrisiko

Die zunehmende Konzentration in Chemie-, Pharma- und Gesundheitsindustrie wird zu einer Zunahme von Aufträgen sorgen. Dennoch bleibt es abzuwarten, ob Zentralisierung und Konzentration auf wenige große Anbieter einen positiven Effekt nach sich zieht. Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir in einem sich verschärfenden Wettbewerbsumfeld bei stagnierenden Preisen sowie bei der Umsetzung gesetzlicher Regelungen. Besonders in der Einführung und Umsetzung der gesetzlichen Regelungen der IVDR (Europäische Verordnung für In-vitro-Diagnostika).

Nicht vorhersehbare Vorschriften für Auftragsvergaben und Einhaltung spezieller Verfahrenstechniken auf europäischer Ebene können einen erheblichen Investitionsbedarf erfordern und weitere Neueinstellungen bedingen. Dadurch könnte es sein, dass unsere geplante Steigerung des Betriebsergebnisses nicht eingehalten werden kann.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

c. Fremdwährungsrisiken

Wir sind bemüht, Währungsrisiken durch Auslandsgeschäfte aufgrund fragiler Finanzmärkte in Europa durch Devisengeschäfte hinreichend abzusichern. Umfangreiche Bonitätsbeurteilung im Neukundengeschäft sowie laufendes Reporting unserer Stammkunden führen zu einem erheblich reduzierten Risiko von Forderungsausfällen und Bonitätsrisiken. Beschaffungsgeschäfte werden zentral in Euro abgewickelt. Währungsrisiken werden durch Sicherungsgeschäfte abgesichert. Entsprechende Zahlungskontingente werden vorgehalten.

d. Weitere, nicht so bedeutende Risiken

Neben den bereits genannten bestehen noch weitere, nicht so bedeutende Risiken wie z.B. allgemeine Forderungsausfall- und Liquiditätsrisiken oder aber Risiken aus der Mitarbeiterschaft.

•	Dem allgemeinen Forderungsausfallrisiko begegnen wir durch eine intensive Bonitätsprüfung neuer sowie der laufenden Kundschaft. Darüber hinaus betreiben wir ein aktives Forderungsmanagement, das verhindert, dass einzelne Kunden über einen längeren Zeitraum höhere Außenstände haben.
•	Das Liquiditätsrisiko ist durch hervorragende Bankverbindungen mit ausreichenden Kreditlinien und durch hohe monetäre Rücklagen begrenzt.
•	Dem Risiko aus der Personalknappheit begegnen wir durch eine aktive Personalpolitik, ein eventuelles Ausscheiden einzelner oder mehrerer Mitarbeiter führt zu keiner wesentlichen Gefahr der Geschäftsentwicklung.

4.2. Chancen der zukünftigen Entwicklung

Unser allgemein anerkanntes Service Konzept im medizinischen Bereich könnte für uns ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund unserer guten Reputation am Markt sehen wir gute Chancen, Aufträge in großem Umfang zu akquirieren und so unser geplantes Umsatzwachstum mehr als zu erfüllen. Hierbei liegt der Focus verstärkt auf dem Export.

Die Produktion in unserem inländischen Werk wird bei stabilem Kostengefüge einen deutlichen Deckungsbeitrag gewährleisten.

Unsere führende Rolle werden wir in Zukunft durch Neuentwicklungen und Patente abzusichern versuchen.

4.3. Prognosebericht

Die Branchenentwicklung wird durch weitere Konsolidierung der Wettbewerber gekennzeichnet sein. Es wird mit einer deutlichen europaweiten Konzentration auf weniger Mitwettbewerber zu rechnen sein. Die zunehmende Digitalisierung von Produktionsstätten im Gesundheitswesen wird künftig dazu führen, dass erhöhte gesetzliche Anforderungen gestellt werden.

Unser Service-Konzept für die Kunden wird sich künftig insbesondere im Export und im Bereich der kleineren Laborverbunde im Inland auswirken. Langfristige Verträge mit kooperierenden Dienstleistern werden unser Geschäft in den nächsten Jahren deutlich stabilisieren. Die Umsatzausweitung innerhalb der nächsten drei Jahre wird auf 20% geschätzt, wobei durch ein optimiertes Kostenmanagement eine stabile EBIT-Marge erwartet wird.

Unseren Mitarbeitereinsatz können wir durch unser Angebot flexibler Arbeitszeitmodelle im Service und in der Verwaltung aufrechterhalten. Bereits für 2021 erwarten wir trotz der Covid-19 Pandemie durch positive Synergieeffekte ein steigendes Betriebsergebnis sowie einen stabilen Cashflow. Wir erwarten eine positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Neuss, im November 2021

Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH

Geschäftsführung

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	4.364.069,92	3.214.734,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	161.979,00	220.018,50
II. Sachanlagen	2.987.498,34	2.980.225,34
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.509.644,59	2.592.574,59
2. technische Anlagen und Maschinen	75.018,00	83.759,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	402.835,75	303.891,75
III. Finanzanlagen	1.214.592,58	14.491,00
1. Beteiligungen	14.491,00	14.491,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.200.101,58
B. Umlaufvermögen	4.767.277,15	5.270.175,84
I. Vorräte	1.264.951,62	1.084.598,24
1. Vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen	1.264.951,62	1.084.598,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.007.775,10	1.271.762,84
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	15.000,00	15.001,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	992.775,10	1.256.761,84
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.494.550,43	2.913.814,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.333,56	7.909,96
Aktiva	9.139.680,63	8.492.820,64
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	8.012.520,40	7.544.601,36
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	3.000.000,00	3.000.000,00
III. Gewinnvortrag	4.519.036,77	4.135.580,03
IV. Jahresüberschuss	467.919,04	383.456,74
B. Rückstellungen	602.391,00	587.050,73
C. Verbindlichkeiten	524.769,23	361.168,55
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	188.536,71	69.801,52
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	188.536,71	69.801,52
2. sonstige Verbindlichkeiten	336.232,52	291.367,03
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	336.232,52	291.367,03
Passiva	9.139.680,63	8.492.820,64

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	6.162.317,07	6.632.915,91
2. Personalaufwand	3.571.423,76	3.511.706,68
a) Löhne und Gehälter	3.102.827,50	3.034.106,08
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	468.596,26	477.600,60
davon für Altersversorgung	12.526,90	11.741,88
3. Abschreibungen	254.905,67	232.442,82
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	254.905,67	232.442,82
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.629.781,85	2.130.235,13
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	15.249,03	4.909,31
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.378,28	2.740,37
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		105.000,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen		105.000,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	10.829,95	11.439,94
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	5.683,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	217.129,62	229.363,73
9. Ergebnis nach Steuern	485.624,50	415.467,98
10. sonstige Steuern	17.705,46	32.011,24
Jahresüberschuss	467.919,04	383.456,74

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH wurde auf der Grundlage der geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 (2) HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft seit dem Geschäftsjahr 2018 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Sitz der im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter der HRB 5712 eingetragenen Gesellschaft ist in Neuss.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Abzug erhaltener Preisnachlässe und planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden linear entsprechend der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Wirtschaftsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten zum Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nennbeträgen, abzüglich notwendiger Einzelwertberichtigungen, angesetzt. Auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-Kundenforderungen wird zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos und der durch verspätete Zahlungseingänge von Kunden entstehenden Zinsverluste eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % gebildet.

Die Bewertung der übrigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen berücksichtigen die Verpflichtungen der Gesellschaft aus den bis zum Bilanzstichtag erteilten Versorgungszusagen auf Basis versicherungsmathematischer Berechnungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen die nach dem derzeitigen Erkenntnisstand voraussichtlich zu leistenden Zahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen Rechnung tragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 7 Jahre abgezinst. Eine Abzinsung bei Archivierungskosten ist aus Geringfügigkeitsgründen unterblieben.

Verbindlichkeiten

Der Ansatz erfolgt jeweils mit dem Erfüllungsbetrag. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Fremdwährungen

Beträge in Fremdwährungen sind zu den Kursen zum Entstehungszeitpunkt eingebucht und, da die Laufzeit aller umzurechnenden Posten nicht mehr als ein Jahr beträgt, laufzeitbedingt ohne Beachtung des Imparitätsprinzips mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet worden.

C. Erläuterung zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen - § 268 Abs. 8, § 284 Abs. 3, § 285 Nr. 28 HGB

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 einschließlich der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den beigefügten Anlagenspiegel verwiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände - § 268 Abs. 4 HGB

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Rückstellungen - § 285 Nr. 12 HGB

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen worden.

Art der Rückstellung	Stand 01.01.2020 €	Inanspruchnahme €	Auflösung €	Zuführung €	Stand 31.12.2020 €
Archivierung	28.500,00	0,00	0,00	0,00	28.500,00
Jahresabschluss	16.000,00	16.000,00	0,00	16.000,00	16.000,00
Personalkosten	195.032,00	69.514,00	0,00	212.330,00	337.848,00
Gewährleistung	15.244,00	0,00	898,00	0,00	14.346,00
Summe	254.776,00	85.514,00	898,00	228.330,00	396.694,00

4. Pensionsrückstellungen - § 285 Nr. 24 + 25 HGB

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde:

	31.12.2020	31.12.2019
Rechnungszinssatz	2,30 %	2,71 %
Rententrend	0 %	0 %
Fluktuation	0 %	0 %
Lohn-/Gehaltstrend	0 %	0 %

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre = 2,30 % (Vorjahr: 2,71 %) ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre = 1,60 % (Vorjahr: 1,97 %) ein Unterschiedsbetrag i.H.v. T€ 11 (Vorjahr: T€ 12). Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 (6) Satz 2 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

5. Angaben zu Verbindlichkeiten - § 285 Nr. 1+2, § 251, § 268 Abs. 5 + 7 HGB

Art der Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	mit einer Restlaufzeit von
	T€	bis zu 1 Jahr T€	1 bis 5 Jahren T€	mehr als 5 Jahren T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	188	80	108	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	86	86	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	250	250	0	0
Summe	524	416	108	0

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB angesetzt.

Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen i.H.v. T€ 195 (Vorjahr: T€ 160), aus sozialer Sicherheit i.H.v. T€ 2 (Vorjahr: T€ 0).

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB, die Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, liegen nicht vor.

D. Sonstige Pflichtangaben - § 285 HGB

1. Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer - § 285 Nr. 7 HGB -

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 55 (Vorjahr: 56).

2. Bezüge von Mitgliedern der Geschäftsführung - § 285 Nr. 9a HGB -

Von dem Wahlrecht des § 286 HGB wurde Gebrauch gemacht.

3. Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Geschäftsführern - § 285 Nr. 9c HGB, § 42 Abs. 3 GmbHG -

Gegenüber den Gesellschaftern und Geschäftsführern bestanden am 31.12.2020 Forderungen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 3).

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen - § 285 Nr. 3 a HGB

Die Gesellschaft hat aus diversen KFZ-Leasingverträgen zum Bilanzstichtag monatlich Verpflichtungen von durchschnittlich T€ 5. Die kumulierten Leasingverpflichtungen bis zum Ende der Vertragslaufzeiten belaufen sich insgesamt auf T€ 96.

5. Alle Mitglieder des Geschäftsführungsorgans - § 285 Nr. 10 HGB -

Die Geschäfte des Unternehmens wurden durch folgende Personen geführt:

Frau Dr. rer. nat. Margrit Fooke-Achterrath, Neuss

Frau Kristina Fooke-Clemens, Neuss

6.

Honorar des Abschlussprüfers - § 285 Nr. 17 HGB -

Die Gesellschaft hat für das Berichtsjahr ein Honorarvolumen i.H.v. insgesamt T€ 11 für die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Aufwand erfasst. Es handelt sich hierbei ausschließlich um die Kosten für Abschlussprüfung.

7. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag - § 285 Nr. 33 HGB -

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, sind auch unter Berücksichtigung der Ausbreitung des Corona-Virus nicht eingetreten.

8. Vorschlag über die Ergebnisverwendung - § 285 Nr. 34 HGB -

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Vorschlag zur Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss beträgt € 467.919,04.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages zum 1.1.2020 i.H.v. € 4.519.036,77 ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von € 4.986.955,81, der auf neue Rechnung des Geschäftsjahres 2021 vorgetragen werden soll.

Neuss, den 15. November 2021

Geschäftsführung

Anlagespiegel vom 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020 €	Zugänge €	Umbuchung €	Abgänge €	Stand 31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	426.889,50	0,00	0,00	0,00	426.889,50
Summe	426.889,50	0,00	0,00	0,00	426.889,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.297.818,12	0,00	0,00	0,00	3.297.818,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	87.401,10	0,00	0,00	0,00	87.401,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und und Geschäftsausstattung	2.428.512,04	204.139,17	0,00	0,00	2.632.651,21
Summe	5.813.731,26	204.139,17	0,00	0,00	6.017.870,43
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	445.140,19	0,00	0,00	0,00	445.140,19
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	1.200.101,58	0,00	0,00	1.200.101,58
Summe	445.140,19	1.200.101,58	0,00	0,00	1.645.241,77
Gesamtes Anlagevermögen	6.685.760,95	1.404.240,75	0,00	0,00	8.090.001,70

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	206.871,00	58.039,50	0,00	264.910,50
Summe	206.871,00	58.039,50	0,00	264.910,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	705.243,53	82.930,00	0,00	788.173,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.642,10	8.741,00	0,00	12.383,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und und Geschäftsausstattung	2.124.620,29	105.195,17	0,00	2.229.815,46
Summe	2.833.505,92	196.866,17	0,00	3.030.372,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	430.649,19	0,00	0,00	430.649,19
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	430.649,19	0,00	0,00	430.649,19
Gesamtes Anlagevermögen	3.471.026,11	254.905,67	0,00	3.725.931,78

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2020 €	Stand 31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	161.979,00	220.018,50
Summe	161.979,00	220.018,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.509.644,59	2.592.574,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	75.018,00	83.759,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und und Geschäftsausstattung	402.835,75	303.891,75
Summe	2.987.498,34	2.980.225,34
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	14.491,00	14.491,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.200.101,58	0,00
Summe	1.214.592,58	14.491,00
Gesamtes Anlagevermögen	4.364.069,92	3.214.734,84

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2021 festgestellt.

Berichtsprüfung

E. BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

"An die Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH, Neuss

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH, Neuss, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Dr. Fooke-Achterrath Laboratorien GmbH, Neuss, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Neuss, 25. November 2021

WISBERT - TREUHAND GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rolf Ricken, Wirtschaftsprüfer