VAD-Trennwandsysteme UG (haftungsbeschränkt) (vormals: LIKO-S Germany UG (haftungsbeschränkt))

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Inhaltsverzeichnis

HAUPTTEIL

BILANZ

KONTENNACHWEIS

ANHANG

HAUPTTEIL

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses 2014 (Bilanz zum 31.12.2014,Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang für die Zeit vom 01.01.2014 bis 31.12.2014) wurde mir vom Geschäftsführer Herr Van Aerschot am 03.08.2015 erteilt.

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften erstellt.

Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich - beachtet.

Die Buchführung wurde von mir mit Hilfe des EDV-Systems Stotax erstellt.

Weitere Erläuterungen zum Auftragsumfang befinden sich bei den einzelnen Positionen im Bericht.

Die Durchführung des Auftrages erfolgte in den Monaten 08.15 bis 09.15.

Eine Vollständigkeitserklärung, in der der Geschäftsführer versichert, dass alle zur Erstellung des Abschlusses erforderlichen Nachweise und Auskünfte zur Verfügung gestellt bzw. erteilt wurden, habe ich zu meinen Arbeitspapieren genommen. Ebenso sind nach dieser Erklärung nach Ablauf des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten.

Meine Verantwortlichkeit richtet sich nach den Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften nach aktuellem Stand

Auskünfte erteilte Herr Van Aerschot, Geschäftsführer

2. Bescheinigung

Vorstehender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der LIKO-S Germany UG erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines/unseres Auftrags.

Herne

Steuerberatungskanzlei

Dipl.-Finwin Ch.Hartwig, StBin

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

	Berichtsjahr		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	60.000,00	60.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.121,22		1.813,30
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.991,92	8.113,14	1.717,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		88.851,36	58.611,09
B. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		49,95
Summe AKTIVA		157.014,45	62.141,50
PASSIVA
	Berichtsjahr		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.000,00	1.000,00
II. Gewinnvortrag		24.455,78
III. Verlustvortrag			- 9.721,12
IV. Jahresüberschuss		28.937,75	34.176,90
Summe Eigenkapital		54.393,53	25.455,78
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	11.387,53		10.853,79
2. sonstige Rückstellungen	24.843,21	36.230,74	20.251,11
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	60.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.282,90		1.848,83
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.282,90 (Vorjahr: EUR 1.848,83)
3. sonstige Verbindlichkeiten	2.107,28		3.731,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.107,28 (Vorjahr: EUR 3.731,99)
		66.390,18
Summe PASSIVA		157.014,45	62.141,50

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

	Berichtsjahr		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		129.723,84	167.647,73
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		60.000,00
3. sonstige betriebliche Erträge		1.614,70	957,30
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 127.065,19		- 59.009,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 9.200,50	- 136.265,69	- 30.502,45
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 9.013,30		- 9.771,82
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 968,52	- 9.981,82	- 923,52
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		- 16.140,28	- 23.601,43
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 13,00	- 49,00
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		28.937,75	44.746,90
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			- 10.570,00
10. Jahresüberschuss		28.937,75	34.176,90

Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2014

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen
1095 In Arbeit befindliche Aufträge	60.000,00	60.000,00
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
1202 Forderungen aus L. u. L.	5.121,22
1210 Sonstige Forderungen		5.121,22
sonstige Vermögensgegenstände
1330 Ford. sonstige Gesellschafter	530,00
3301 Debitorische Kreditoren
1405 Anrechenbare VSt ig.Erwerb 19 %	16.655,00
1409 Anrechenbare Vorsteuer, 19 %	9.035,81
1416 Anr.VSt a.Aufw.Ums.§13bUStG19 %	1.553,25
1433 Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer	58,37
3820 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	23.347,17
3821 Umsatzsteuer Vorjahr	- 0,71
3825 UStVZ-Soll	- 20.898,68
3830 USt-Vorauszahlung 1/11	3.512,00
3860 Umsatzsteuer, 19 %	- 33.490,72
3865 USt aus ig. Erwerb, 19 %	- 16.655,00
3898 USt a. Aufw. Ums. §13b UStG19 %	- 1.553,25
3899 Verrechnungskonto UStVA	20.898,68	2.991,92
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1600 Kasse	691,63
1800 Bank	88.159,73	88.851,36
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
1900 Aktive Rechnungsabgrenzung	49,95	49,95
Summe AKTIVA		157.014,45

Kontennachweis zur Bilanz zum 31.12.2014

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital
2900 Gezeichnetes Kapital	1.000,00	1.000,00
Gewinnvortrag
2970 Gewinnvortrag vor Verwendung	24.455,78	24.455,78
Verlustvortrag
2978 Verlustvortrag vor Verwendung
Jahresüberschuss		28.937,75
Summe Eigenkapital		54.393,53
Steuerrückstellungen
3030 Gewerbesteuerrückstellung	5.274,00
3040 Körperschaftsteuerrückstellung	5.020,00
3045 Rückstellung Sol.- Zuschlag	276,00
3815 Umsatzsteuer nicht fällig,19 %	817,53	11.387,53
sonstige Rückstellungen
3071 Rückstellung wegen Kosten der	17.800,00
Akteneinla
3075 Rückst. Tantieme	3.215,30
3090 Rückst. Gewährl. GKto. 6790	1.327,91
3095 Rückst.Abschluss-,Prüf.Kosten	2.500,00	24.843,21
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
3271 Erh., verst. Anzahl., Reg. StS	60.000,00	60.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3302 Verb.Lieferungen u. Leistungen	3.493,98
3306 Verb. aus Bauabzugsteuer	10,13
3315 Sicherheitseinbehalt	778,79	4.282,90
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
3302 Verb.Lieferungen u. Leistungen	3.493,98
3306 Verb. aus Bauabzugsteuer	10,13
3315 Sicherheitseinbehalt	778,79	4.282,90
sonstige Verbindlichkeiten
1201 Kreditorische Debitoren
3500 Sonstige Verbindlichkeiten	413,80
3511 Verbindlichkeiten VAD-Bau GmbH	1.243,48
3720 Verb. Lohn und Gehalt	450,00
1405 Anrechenbare VSt ig.Erwerb 19 %
1409 Anrechenbare Vorsteuer, 19 %
1416 Anr.VSt a.Aufw.Ums.§13bUStG19 %
3820 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
3821 Umsatzsteuer Vorjahr
3825 UStVZ-Soll
3830 USt-Vorauszahlung 1/11
3860 Umsatzsteuer, 19 %
3865 USt aus ig. Erwerb, 19 %
3898 USt a. Aufw. Ums. §13b UStG19 %
3899 Verrechnungskonto UStVA		2.107,28
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
1201 Kreditorische Debitoren
3500 Sonstige Verbindlichkeiten	413,80
3511 Verbindlichkeiten VAD-Bau GmbH	1.243,48
3720 Verb. Lohn und Gehalt	450,00
1405 Anrechenbare VSt ig.Erwerb 19 %
1409 Anrechenbare Vorsteuer, 19 %
1416 Anr.VSt a.Aufw.Ums.§13bUStG19 %
3820 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
3821 Umsatzsteuer Vorjahr
3825 UStVZ-Soll
3830 USt-Vorauszahlung 1/11
3860 Umsatzsteuer, 19 %
3865 USt aus ig. Erwerb, 19 %
3898 USt a. Aufw. Ums. §13b UStG19 %
3899 Verrechnungskonto UStVA		2.107,28
Summe PASSIVA		157.014,45

Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
Umsatzerlöse
4125 Stfr. ig. Lieferung §4/1b UStG
4150 Sonst.steuerfr.Umsätze Ausland
4337 Übr.Erl.Lstg.empf.St.-sch.§13b	5.092,87
4339 Erl.i.and.EU-Land stpfl.Leist.	5.554,84
4400 Erlöse, Regelsteuersatz	120.540,13
4720 Erlösminderungen, Reg. StS
4734 Gewährte Skonti, 19 % USt	- 1.464,00	129.723,84
Erhöhung des Bestands an fertigen
und unfertigen Erzeugnissen
4818 Best.Veränd.-Aufträge i.Arbeit	60.000,00	60.000,00
sonstige betriebliche Erträge
4930 Erträge Auflösung Rückstell.	1.613,70
4830 Sonstige betriebliche Erträge	1,00	1.614,70
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren
5200 Einkauf von Waren
5382 Wareneingang o. Vorsteuerabzug	- 5.672,60
5400 Wareneingang, Reg. StS	- 33.951,07
5425 Ig. Erwerb, VSt/USt Reg. StS	- 79.740,06
5725 Nachlässe ig.Erw. VSt/USt Reg.
5730 Erhaltene Skonti	175,06
5735 Erhalt. Skonti, 19 % Vorsteuer	41,56
5800 Anschaffungsnebenkosten	- 7.918,08	- 127.065,19
Aufwendungen für bezogene
Leistungen
5900 Fremdleistungen	- 668,50
5906 Fremdleistungen 19 % Vorsteuer	- 357,00
5978 Aufw. Bauleist. § 13b Regelst.	- 8.175,00	- 9.200,50
Löhne und Gehälter
6029 Tantieme	- 3.215,30
6030 Aushilfslöhne	- 5.700,00
6036 Pauschale St. für Minijobber	- 98,00	- 9.013,30
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
6110 Gesetzl. soziale Aufwendungen	- 961,16
6120 Beiträge Berufsgenossenschaft
6121 Insolvenzgeld Umlage	- 7,36	- 968,52
sonstige betriebliche Aufwendungen
6300 Sonstige Aufwendungen	- 169,38
6301 Domain / Webhosting	- 87,93
6302 Kosten der Akteneinlagerung	- 6.400,00
6325 Gas, Strom, Wasser	- 1.038,14
6400 Versicherungen	- 272,16
6420 Beiträge und Gebühren	- 200,00
6600 Werbekosten	- 39,00
6640 Bewirtungskosten
6644 30 % Privatanteil Bewirtung
6740 Ausgangsfrachten	- 165,60
6790 Aufwand für Gewährleistungen	- 948,62
6805 Telefon	- 1.141,02
6806 Handy	- 189,26
6815 Bürobedarf	- 27,52
6825 Rechts- und Beratungskosten
6827 Abschluss- und Prüfungskosten	- 2.500,00
6830 Buchführungskosten	- 2.677,94
6833 Laufende EDV Kosten
6855 Nebenkosten des Geldverkehrs	- 91,63
6859 Aufw. für Abraum/Abfallbeseit.	- 192,08	- 16.140,28
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7303 Verspätungs-/Säumniszuschläge	- 13,00	- 13,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
7600 Körperschaftsteuer
7604 Solidaritätszuschlag
7620 GewSt, nicht abzugsfähig
Jahresüberschuss		28.937,75

ANHANG

3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärungen.

5. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

6. SONSTIGE ANGABEN

Während des Zeitraums vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014 waren durchschnittlich 2 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2014 war Herr Van Aerschot

Herne

LIKO-S German UG

Der Anhang ist zwingend von allen gesetzlichen Vertretern zu unterschreiben.