"Condensator-Dominit" Dr. Christian Dresel Gesellschaft für Leistungselektronik, Energietechnik und Netzqualität mbH

Brilon

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	292.550,00	256.957,07
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.526,00	26.816,00
II. Sachanlagen	265.524,00	218.641,07
III. Finanzanlagen	11.500,00	11.500,00
B. Umlaufvermögen	3.470.878,50	2.724.069,68
I. Vorräte	1.203.788,71	1.114.634,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.258.408,30	1.449.765,87
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	13.670,03	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.681,49	159.669,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.066,53	8.170,09
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	11.762,00	11.408,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.780.257,03	3.000.604,84

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	1.998.780,52	2.040.736,32
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	150.000,00	200.000,00
III. Bilanzgewinn	1.823.780,52	1.815.736,32
B. Rückstellungen	275.776,00	350.745,00
C. Verbindlichkeiten	1.505.700,51	609.123,52
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.405.700,51	609.123,52
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.780.257,03	3.000.604,84

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Condensator-Dominit GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) im Geschäftsjahr 2010 wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Darüber hinaus konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und macht von den größenabhängigen Erleichterungen der § 266 Abs. 1 S. 3, § 274a und § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände planmäßig vorgenommen.

Bei angeschafften beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten für den einzelnen Gegenstand zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 wurde im Zugangsjahr jeweils ein Sammelposten gebildet. Diese Sammelposten werden entsprechend der steuerlichen Vorgehensweise über einen Zeitraum von fünf Jahren gleichmäßig gewinnmindernd aufgelöst.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Die in den Forderungen ruhenden latenten Risiken sind durch eine Pauschalwertberichtigung des nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestands berücksichtigt worden.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zwingend nach § 250 Abs. 1 HGB gebildet.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags vorgenommen. Die Rückstellung wurde pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 25.336,00.

Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern, die der Höhe nach mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt worden sind.

Die Rückstellungen für latente Steuern wurden unter Berücksichtigung eines Steuersatzes von 30% errechnet und resultieren aus unterschiedlichen Bewertungsansätzen bei den sonstigen Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Die Jubiläumsrückstellungen wurden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Fremdwährungsumrechnung

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt. Bei Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, wurden, sofern die Voraussetzungen hierfür erfüllt waren, unrealisierte Wechselkursgewinne in entsprechender Anwendung von § 256a Satz 2 HGB im Rahmen der Bewertung berücksichtigt.

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 13.670,03 (Vorjahr: Euro 0,00).

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2015		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	1.989,5	1.989,5	0,0
gegen verbundenen Unternehmen	0,0	0,0	0,0
gegen beteiligte Unternehmen	25,0	25,0	0,0
gegen Gesellschaftern	0,0	0,0	0,0
gegen Vorstand und Aufsichtsrat	0,0	0,0	0,0
aus ausstehenden Einlagen	0,0	0,0	0,0
eingeforderte Nachschüsse	0,0	0,0	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	243,9	230,2	13,7
Summe	2.258,4	2.244,7	13,7

Eigenkapital

Die Handelsregistereintragung der Gesellschaft des gezeichneten Kapitals lautet auf Euro 25.000,00. Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag von Euro 1.815.736,32 einbezogen. Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von Euro 1.823.780,52 auf neue Rechnung vorzutragen.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,89	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	2,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafel 2005 G

Des Weiteren wurde die Pensionsrückstellung mit den jeweiligen Aktivwerten der Rückdeckungsversicherungen gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet, da die Versicherungen dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	38.115,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	24.511,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	24.511,00
verrechnete Aufwendungen	5.244,00
verrechnete Erträge	320,00

Als Zeitwert wurde bei den Rückdeckungsversicherungen der Aktivwert gemäß dem vorliegenden Gutachten angesetzt.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2015		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	468,1	468,1	0,0	0,0
erhaltene Anzahlungen	95,2	95,2	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	523,7	523,7	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	106,5	6,5	0,0	100,0
sonstige Verbindlichkeiten	312,2	312,2	0,0	0,0
Summe	1.505,7	1.405,7	0,0	100,0

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 1.405.700,51 (Vorjahr: Euro 609.123,52).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 100.000,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beläuft sich auf rund TEuro 500. Bei den Sicherheiten handelt es sich um Rechte aus Eigentumsvorbehalten.

Haftungsverhältnisse

Aus Haftungen für Bürgschaften und Garantien Dritter ergibt sich ein vermerkpflichtiger Betrag in Höhe von Euro 165.617,60 (Vorjahr: Euro 132.176,55).

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen. Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft stellt sich äußerst solide dar, insbesondere sind sämtliche Verbindlichkeiten und sämtliche Rückstellungen durch Forderungen abgedeckt. Unter Berücksichtigung der jeweiligen Laufzeiten bzw. Fälligkeiten ergibt sich diesbezüglich auch kein anderes Bild.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 0,00, da der Zeitwert der aktivierten Vermögensgegenstände die Anschaffungskosten nicht übersteigt.

4. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Dr. Christian Dresel

ausgeübter Beruf:

Diplom-Physiker

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

	Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	106.486,13

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Quote	Jahresergebnis	Eigenkapital
		31.12.2015	31.12.2015
		Euro	Euro
SARL CDF ENERGIE, Sitz in Gisors (Frankreich)	25%	217.748,00	589.328,00

5. Unterschrift der Geschäftsleitung

Brilon, 11. April 2017

Dr. Christian Dresel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.04.2017 festgestellt.

Condensator Dominit GmbH