PV NordStrom Eggebek II GmbH & Co. KG

Güstrow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	5.776.522,12	6.305.591,12
I. Sachanlagen	5.775.669,00	6.304.738,00
1. technische Anlagen und Maschinen	5.775.669,00	6.304.738,00
II. Finanzanlagen	853,12	853,12
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	853,12	853,12
B. Umlaufvermögen	1.106.017,53	1.049.122,48
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	390.309,71	377.535,91
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.593,91	7.274,08
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	341.217,62	349.329,07
3. sonstige Vermögensgegenstände	42.498,18	20.932,76
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	715.707,82	671.586,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	287.486,70	313.621,86
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten	598.287,33	640.614,86
Bilanzsumme, Summe Aktiva	7.768.313,68	8.308.950,32

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Rückstellungen	98.399,61	85.915,17
1. Steuerrückstellungen	9.170,00	29.320,00
2. sonstige Rückstellungen	89.229,61	56.595,17
B. Verbindlichkeiten	7.669.914,07	8.223.035,15
1. Anleihen	2.918.735,02	2.918.735,02
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	215.735,02	215.735,02
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.703.000,00	2.703.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.748.602,64	5.271.500,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	523.765,40	522.897,84
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.224.837,24	4.748.602,64
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	31.547,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	31.547,61
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.026,47	1.252,04
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.026,47	1.252,04
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.549,94	0,00
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.549,94	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	7.768.313,68	8.308.950,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PV NordStrom Eggebek II GmbH & Co. KG mit Sitz in Güstrow, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Rostock unter der Nummer HRA 4344, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a HGB i.V.m.
§ 267 Abs. 1 HGB. Die Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sind damit anzuwenden.

Die Personengesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des
§ 266 Abs. 1 Satz 3 HGB keinen Gebrauch.

Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4
1. Halbsatz HGB insoweit Gebrauch, als auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens und des Finanzanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Bei der Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag sind.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verpflichtungen auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter (§ 42 Abs. 3
GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegen Gesellschafter bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Forderungen gegen Kommanditisten aus anrechenbarer Kapitalertragsteuer	108,36
	(Vorjahr: 108,36)
Verbindlichkeiten gegen Komplementärin	1.549,94
	(Vorjahr: 0,00)

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 598.287,33 (Vorjahr: EUR 640.614,86) aus und ist damit bilanziell überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung liegt jedoch nicht vor, weil die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Anleihen einschließlich der Zinsen in Höhe von gesamt EUR 2.918.735,02 allen anderen nicht nachrangigen Verbindlichkeiten gegenüber nachrangig und die Gläubiger gemäß
§ 11 Abs. 5 der jeweiligen Schuldverschreibungsbedingungen verpflichtet sind, ihre Forderungen aus diesen Nachrangschuldverschreibungen so lange und soweit nicht geltend zu machen, wie die teilweise oder vollständige Befriedigung dieser Forderungen zu einer Überschuldung der PV NordStrom Eggebek II GmbH & Co. KG im Sinne des § 19 Insolvenzordnung führen würde.

Die Gesellschaft entwickelt sich plangemäß. Der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Fehlbetrag soll plangemäß mit zukünftigen Gewinnen ausgeglichen werden.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von EUR 12.994,68 (Vorjahr: EUR 10.675,73) enthalten.

In dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von EUR 4.823.537,83 (Vorjahr: EUR 5.354.695,25) sind Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 2.703.000,00 (Vorjahr: EUR 2.703.000,00) und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 2.120.537,83 (Vorjahr: EUR 2.651.695,25) enthalten.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Sicherungsübereignung, Globalabtretung und Anteilsverpfändung gesichert sind, beträgt EUR 4.748.602,64 (Vorjahr: EUR 5.271.500,48).

Es wurden Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB gebildet. Im Geschäftsjahr wurden derivate Finanzinstrumente (Zinsswaps) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen verwendet. Dem Zinsswap liegt ein Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde.

Das mit dem aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag EUR 4.376.989,64.

Die Regelung zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung wurde angewandt. Aufgrund der Betragsidentität der Tilgungen und der Kongruenz der Laufzeiten bis 30. und 31. Dezember 2029 sowie der Zins- und Tilgungstermine gleichen die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft das Zinsrisiko aus.

Der sich zum Bilanzstichtag ergebende Marktwert der Zinsabsicherungen in Höhe von gesamt EUR -474.339,29, der nach der Market-to-Market-Methode ermittelt wurde, ist aufgrund des Vorliegens der Bewertungseinheit nicht zu passivieren, da sich über die gesamte Laufzeit der Verträge voraussichtlich kein Zinsrisiko ergibt.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist zusammen mit den Schwestergesellschaften PV NordStrom Eggebek I GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek III GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek IV GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek V GmbH & Co. KG und PV NordStrom Eggebek VI GmbH & Co. KG gesamtschuldnerischer Darlehensnehmer mehrerer Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 51.600.000,00 (Vorjahr: EUR 51.600.000,00).

Der diesbezügliche Gesamtvertrag zur Finanzierung des Solarprojektes "Lighthouse A" wurde am 1. Dezember 2011 mit der Hamburg Commercial Bank AG geschlossen und mit Nachtrag vom 2. Mai 2016 ergänzt.

Es besteht insoweit über die bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber der Hamburg Commercial Bank AG in Höhe von EUR 4.748.602,64 (Vorjahr: EUR 5.271.500,48) hinaus Mithaft für weitere Darlehen in Höhe von EUR 22.460.110,64 (Vorjahr: EUR 24.933.012,71).

Zur Absicherung der Darlehensbeträge in Höhe von gesamt EUR 27.208.713,28 (Vorjahr: EUR 30.204.513,19) sind gesamtschuldnerische Sicherungsübereignungen der Solaranlagen, gesamtschuldnerische Globalabtretungen aller Projekt- und Nebenrechte wie z.B. die Einspeisevergütungen, alle Ansprüche gegen Steuerbehörden auf Erstattung von Umsatzsteuer, gesamtschuldnerische Abtretung aller Versicherungsansprüche und Nebenrechte, gesamtschuldnerische Verpfändung der Kontenguthaben, gesamtschuldnerische Verpfändung aller bestehenden und künftigen Geschäftsanteile und Eintrittsrechte der Hamburg Commercial Bank AG in sämtliche Projektverträge vereinbart worden.

Mit einer Inanspruchnahme aus diesem gesamtschuldnerischem Haftungsverhältnis ist aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten nicht zu rechnen. Die zugrunde liegenden Verpflichtungen können von den betreffenden Gesellschaften nach unseren Erkenntnissen in allen Fällen erfüllt werden.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführung der Komplementärin geführt. Die Aquila Capital Real Assets Energy II Verwaltungs GmbH wird durch folgende Personen vertreten:

Geschäftsführer (bis 19.02.2020):	Boris Beltermann	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Geschäftsführer:	Karsten Nebe	ausgeübter Beruf:	Dipl. Kaufmann
Geschäftsführerin (seit 21.04.2020):	Sandra Dygatz	ausgeübter Beruf:	Rechtsfachwirtin
Prokuristin:	Claudia Ahnert	ausgeübter Beruf:	Kauffrau

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit der Prokuristin vertreten.

Konzernzugehörigkeit

Die Aquila Capital Management GmbH mit Sitz in Valentinskamp 70, 20355 Hamburg ist Mutterunternehmen des kleinsten Konzernkreises und stellt keinen Konzernabschluss auf.

Gesellschafter

Folgende Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin:

Name:	Aquila Capital Real Assets Energy II Verwaltungs GmbH
Sitz:	Güstrow (bis 20.04.2020 Hamburg)
Rechtsform:	GmbH
Gezeichnetes Kapital:	EUR 25.000,00

Unterschrift der Geschäftsleitung

Güstrow, den 5. März 2021


Karsten Nebe		Sandra Dygatz
Geschäftsführer		Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2021 festgestellt.