Peters Vermögentreuhand Steuerberatungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		328.048,83		304.839,03
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		6.845,00		1,00
II. Sachanlagen		252.765,00		249.182,00
III. Finanzanlagen		68.438,83		55.656,03
B. Umlaufvermögen		205.628,83		171.371,67
I. Vorräte		70.000,00		70.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		130.181,48		101.354,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.447,35		17,62
IV.nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		429.474,05		460.987,69
Summe Aktiva		963.151,71		937.198,39

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital		160.000,00		160.000,00
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		620.987,69		644.579,46
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		31.513,64		23591,77
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		429.474,05		460.987,69
V. Rückstellungen		3.600,00		13258,22
VI. Verbindlichkeiten		959.551,71		923.940,17
Summe Passiva		963.151,71		937.198,39

ANHANG

1.	Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbHG / AktG beachtet.

1.	Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

1.	Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1.	Immaterielle Vermögensgegenstände

―	Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

―

1.	Sachanlagen

―

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

―

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

―

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

―

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EstG nach der linearen Methode vorgenommen.

―

1.	Finanzanlagen

―

Ausleihungen wurden mit dem Nennwert angesetzt.

―

1.

Vorräte

―

Vorräte sind nicht vorhanden.

―

1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

―

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

―

1.	Stammkapital

―

Das Stammkapital der Gesellschaft betrug im Berichtsjahr EUR 160.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

1.	Verbindlichkeiten

―

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

1.	Rückstellungen

―

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

―

1.	Pensionsrückstellungen

―

Pensionszusagen wurden nicht erteilt.

―	Rangrücktrittsvereinbarung

Zur Abwendung der Überschuldung traten der Gesellschafter und die Geschäftsführer gemäß einer Rangrücktrittsvereinbarung mit ihren Darlehensforderungenhinter die Forderungen aller anderen Gläubiger zurück.

1.	Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Hamburg, den 05.04.17

Gez. R.Kaufholt

Hamburg, den 05. April 2017

gez. Rolf Kaufholt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05.04.2017