Kinder, Kinder ...Beruf und Familie gGmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	2020	2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.277.086,35	1.513.059,74
2. Technische Anlagen	11.614,33	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	291.979,53	519.684,18
4. Fahrzeuge	24.969,50	35.972,24
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	678.081,91
	2.605.649,71	2.746.798,07
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	580.000,00
	2.605.649,71	3.326.798,07
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	23.222,36	17.642,97
2. Forderungen ggü. verb. Unternehmen	1.539.938,11	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	833.499,31	358.364,05
	2.396.659,78	376.007,02
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	797.062,72	1.858.224,85
	3.193.722,50	2.234.231,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	20.110,20
	5.799.372,21	5.581.140,14

Passiva

	2020	2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen	1.678.605,74	1.678.605,74
III. Gewinn-/Verlustvortrag	505.576,60	0,00
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	291.764,82	505.576,60
	2.525.947,16	2.234.182,34
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus nichtöffentlicher Förderung für Investitionen	1.798.263,58	1.465.331,49
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	1.084.209,22	1.228.086,46
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	48.478,89	334.495,48
2. Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	8.935,52	0,00
3. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	0,00	106.990,52
4. Sonstige Verbindlichkeiten	318.281,29	191.325,23
	375.695,70	632.811,23
E. Rechnungsabgrenzungsposten	15.256,55	20.728,62
	5.799.372,21	5.581.140,14

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	8.284.973,86	8.092.119,90
2. Sonstige betriebliche Erträge	689.290,65	470.697,59
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-187.210,31	-196.170,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-284.368,14	-315.025,40
	-471.578,45	-511.196,31
4. Personalaufwand
a) Gehälter	-4.774.763,76	-4.400.809,54
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-1.109.202,73	-1.093.479,66
	-5.883.966,49	-5.494.289,20
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-491.004,79	-465.133,58
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.842.258,11	-1.590.866,19
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	11.363,85	7.964,11
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-5.055,70	-3.719,72
9. Ergebnis nach Steuern	291.764,82	505.576,60
	291.764,82	505.576,60
10. Jahresüberschuss	291.764,82	505.576,60

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Grundlagen, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Das Unternehmen

Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung von Kindern, insbesondere durch Schaffung und Unterhaltung von Kindertagesstätten. Unterhaltung umfasst auch das Betreiben der Einrichtungen.

Der Jahresabschluss der Kinder Kinder Beruf und Familie gGmbH, Düsseldorf, wurde in Übereinstimmung mit den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetz (BilRUG) und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Registernummer HRB 85400) eingetragen. Von den größenabhängigen Erleichterungen hinsichtlich Bilanzierung und Berichterstattung wurde teilweise Gebrauch gemacht. Ein Lagebericht wird nicht aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Im Einzelnen werden dabei folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software

3 Jahre

Sachanlagen

Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5 - 30 Jahre
Technische Anlagen	3 - 10 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3-10 Jahre
Fahrzeuge	6 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringbare Forderungen werden ausgebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen und Ausgaben vor dem Stichtag erfasst, die Erträge und Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Zuschüsse und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden mittels der Bruttomethode ausgewiesen. Somit wird für die zweckentsprechend verwendeten Fördermittel ein passivischer Sonderposten, vermindert um den Betrag der bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen und der Restbuchwerte der Anlagenabgänge mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen, bilanziert.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag und Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

4. Umlaufvermögen

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 833 (Vorjahr: TEUR 358) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Fördermitteln in Höhe von TEUR 715 (Vorjahr: TEUR 176), aus geleisteten Kautionen in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 116) und aus debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 38).

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 50 wurde voll eingezahlt.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 954 (Vorjahr: TEUR 1.114), die Risiken aus Rückzahlungsverpflichtungen für öffentliche Förderungen und Rückbauverpflichtungen berücksichtigen.

Zudem wurden Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 81), für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 3), für Ausgleichsabgabe nach Schwerbehindertengesetz in Höhe von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 26), für Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 4) und für Löhne/Gehälter in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 0) gebildet.

7. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten waren zum Bilanzstichtag nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 262 (Vorjahr: TEUR 79) und Lohn-und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 64).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Erlöse

Die Umsatzerlöse enthalten Erlöse von Ländern und Kommunen, Privatpersonen sowie Unternehmenszuschüsse.

9. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung des gebildeten Sonderpostens für Fördermittel in Höhe von TEUR 327 (Vorjahr: TEUR 320), Erträge aus der Erstattung bei Mutterschaft in Höhe von TEUR 216 (Vorjahr: TEUR 146) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 145 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

10. Personalaufwand

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 175 Arbeitnehmer (Vorjahr: 174). Es sind keine Aufwendungen für Altersversorgung angefallen.

Sonstige Erläuterungen

11. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hatte zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von TEUR 12.309, davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 480. Von den finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 11.829 auf Mietzahlungen.

Sonstige Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

12. Nachtragsbericht

Auch ein Jahr nach Beginn der Corona Pandemie scheint diese in absehbarer Zeit noch nicht überwunden zu sein. Die Infektions- und auch die Todeszahlen stiegen gegen Ende des Jahres 2020 wieder deutlich an, so dass zumindest für Anfang 2021 noch mit Belegungsschwierigkeiten zu rechnen ist. Zudem ist derzeit noch offen, in welchem Umfang die im Jahr 2020 eingerichteten staatlichen Programme zum Ausgleich von Corona bedingten Mehraufwendungen oder Mindererlösen im Jahr 2021 weitergeführt werden und inwieweit insofern die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter den Corona Effekten leiden wird. Konkrete Auswirkungen der weiteren Corona Entwicklung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage lassen sich aufgrund der eingeschränkten Prognosesicherheit derzeit somit nur schwer abschätzen.

13. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Dr. Ute Meltzer, Berlin

Hans-Georg Schütz, Dormagen

Helena Schütz, Dormagen

Die Geschäftsführer haben die Befugnis die Gesellschaft allein zu vertreten.

Düsseldorf, den 31.03.2021

Dr. Ute Meltzer, Geschäftsführer

Hans-Georg Schütz, Geschäftsführer

Helena Schütz, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

Kinder Kinder gGmbH

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	1.135,74	0,00	1.135,74	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.833.677,65	335.623,26	0,00	659.041,91	3.828.342,82
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(2.833.677,65)	(335.623,26)	(0,00)	(659.041,91)	(3.828.342,82)
2. Technische Anlagen	0,00	12.770,00	0,00	0,00	12.770,00
			0,00	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	1.889.232,55	20.878,09	14.125,00	0,00	1.895.985,64
4. Fahrzeuge	51.173,00	0,00	0,00	0,00	51.173,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	678.081,91	-19.040,00	0,00	-659.041,91	0,00
(darunter: für Betriebsbauten)	(678.081,91)	-(19.040,00)	(0,00)	-(659.041,91)	(0,00)
	5.452.165,11	350.231,35	14.125,00	0,00	5.788.271,46
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	580.000,00	0,00	580.000,00	0,00	0,00
	6.033.300,85	350.231,35	595.260,74	0,00	5.788.271,46

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2020	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Endstand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	1.135,74	0,00	1.135,74	0,00
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.320.617,91	230.638,56	0,00	1.551.256,47
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(1.320.617,91)	(230.638,56)	(0,00)	(1.551.256,47)
2. Technische Anlagen	0,00	1.155,67	0,00	1.155,67
				0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	1.369.548,37	248.207,82	13.750,08	1.604.006,11
4. Fahrzeuge	15.200,76	11.002,74	0,00	26.203,50
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
(darunter: für Betriebsbauten)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	2.705.367,04	491.004,79	13.750,08	3.182.621,75
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.706.502,78	491.004,79	14.885,82	3.182.621,75

	Restbuchwerte
	Endstand 31.12.2020	Endstand 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.277.086,35	1.513.059,74
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(2.277.086,35)	(1.513.059,74)
2. Technische Anlagen	11.614,33	0,00
	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	291.979,53	519.684,18
4. Fahrzeuge	24.969,50	35.972,24
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	678.081,91
(darunter: für Betriebsbauten)	(0,00)	(678.081,91)
	2.605.649,71	2.746.798,07
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	580.000,00
	2.605.649,71	3.326.798,07

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der KinderKinder...Beruf und Familie gGmbH ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 01.07.2021 festgestellt worden.