Baugenossenschaft Regensburg Vermietungsgenossenschaft eG

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

	31.12.2008	31.12.2007
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	7.549.617,80	7.697.337,80
III. Finanzanlagen	11,00	11,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Andere Vorräte	404.787,87	411.976,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	36.947,70	26.237,58
III. Flüssige Mittel und Bausparguthaben	2.086.456,08	1.711.248,99
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	14.758,69	18.038,39
Bilanzsumme	10.092.580,14	9.864.850,91
Passiva
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben	229.164,66	231.005,34
II. Kapitalrücklage	8.243,68	7.752,64
III. Ergebnisrücklagen	2.836.592,19	2.826.391,95
IV. Bilanzgewinn	8.946,22	9.200,24
B. RÜCKSTELLUNGEN	1.177.488,10	786.507,33
C. VERBINDLICHKEITEN	5.829.696,68	6.002.323,30
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.448,61	1.670,11
Bilanzsumme	10.092.580,14	9.864.850,91

Anhang des Jahresabschlusses 2008

A. Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bilanzierungsmethoden

Von dem Bilanzierungswahlrecht für die Rückstellungen für Bauinstandhaltung und Geldbeschaffungskosten wurde Gebrauch gemacht.

Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um bereits abgeschriebene Anschaffungskosten für Anwender-Software der eigenen EDV-Anlage.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare, planmäßige Abschreibungen bewertet.

Den Wohnbauten wird allgemein eine Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren beigemessen.

Garagen und Tiefgaragenstellplätze werden über eine Gesamtnutzungsdauer von 20 bzw. 80 Jahren linear abgeschrieben.

Nachträgliche Herstellungskosten werden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt. Neuzugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten für die bisher mit Erbbaurecht versehenen Grundstücke Furthmayrstraße 32-34, Furthmayrstraße 36-38, Graf-Spee-Straße 17 und Von-Reiner-Straße 1 wurden auf Grund- und Bodenkosten sowie auf Gebäudekosten aufgeteilt. Die Restnutzungsdauer dieser Gebäude basiert auf Gutachten.

Die Anschaffungskosten für die bisher mit Erbbaurecht versehenen Grundstücke Graf-Zeppelin-Straße 7, 9, 11, 13, Graf-Spee-Straße 11, 13, 15 und Von-Reiner-Straße 3, 5, 7 wurden ausschliesslich den Grund- und Bodenkosten zugeordnet.

Im Jahr 2006 wurden erneut Erbbaurechte abgelöst. Die Anschaffungskosten für die bisher mit Erbbaurecht versehenen Grundstücke Fikentscherstraße 2, 4, 6, 8, 10, 12, 14, 14a und Gutenbergstraße 5, 5a, 5b wurden ausschliesslich den Grund- und Bodenkosten zugeordnet.

Bei den Objekten Frauendorferstraße 3 und 5, Schuegrafstraße 4 und 6, Universitätsstraße 18, Bischof-Konrad-Straße 14, Frauendorferstraße 10 und 12, sowie Fikentscherstraße 9 wurde die Restnutzungsdauer aufgrund der Modernisierungen in 2004 um 10 Jahre erhöht.

Bei dem Objekt Fikentscherstraße 5-13, Schuegrafstraße 11-13 wurde die Restnutzungsdauer aufgrund der umfassenden Modernisierungen in 2005 um 15 Jahre erhöht.

Technische Anlagen und Maschinen (Photovoltaik-Anlage) werden linear über 20 Jahre abgeschrieben.

EDV-Hardware wird über 3 Jahre abgeschrieben und für Gegenstände der übrigen Betriebs- und Geschäftsausstattung wird eine Gesamtnutzungsdauer von 4 - 10 Jahren angesetzt.

Die Zugänge werden monatsgenau abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S. des § 6 (2a) EStG werden als Sammelposten erfasst und entsprechend den steuerlichen Regelungen auf fünf Jahre abgeschrieben und nach diesem Zeitraum im Anlagespiegel als Abgang dargestellt.

Das Finanzanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.

Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die unfertigen Leistungen sind in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Bei den anderen Vorräten handelt es sich um Heizöl, das zu Einstandspreisen der letzten Lieferungen bewertet ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung Rechnung getragen.

Bewertungsmethoden

Abgrenzungsposten

Geldbeschaffungskosten werden linear über die jeweilige Laufzeit der Zinsbindung abgeschrieben.

Bewertungsmethoden

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung berücksichtigen die dem abgelaufenen Geschäftsjahr bzw. früheren Jahren wirtschaftlich zuzuordnenden Instandhaltungsaufwendungen, mit deren Eintreten erfahrungsgemäß zu rechnen ist, die jedoch hinsichtlich Höhe und Fälligkeit noch ungewiss sind. Die Bewertung erfolgt je Wirtschaftseinheit. Bei der Kalkulation werden die Kostenpauschalen der II. BV zuzüglich eines 25%igen Zinszuschlages zugrunde gelegt.

Im Berichtsjahr wurden planmäßig € 245.687,23 entnommen.

Nicht durch die Rückstellungen gedeckten Kosten in Höhe von € 178.445,03 und Sonderzuweisungen in Höhe von € 634.500,00 belasten das Ergebnis des Geschäftsjahres.

Die Bildung der sonstigen Rückstellungen erfolgte in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Bewertungsmethoden

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. In dem Posten "Unfertige Leistungen" sind € 382.499,88 noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

2. Ergebnisrücklagen

Gesetzliche Rücklage

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 1.000,00

Andere Ergebnisrücklagen

Beträge, die die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat: € 9.200,24

3. Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

	Geschäftsjahr
	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	441.422,29
Erhaltene Anzahlungen	391.898,67
Verbindlichkeiten aus Vermietung	1.060,55
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	55.178,86
Sonstige Verbindlichkeiten	2.975,07
Gesamtbetrag	892.535,44

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 4.522.208,87.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 5.371.074,20 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Mitgliederbewegung:

Anfang 2008	701
Zugang 2008	51
Abgang 2008	53
Ende 2008	699

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 613,56 verringert.

2. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e.V.

Stollbergstr. 7

80539 München

3. Mitglieder des Vorstandes:

Johann Eckmann	Bundespostbeamter a.D.
Markus Volger	Industrie-Kaufmann

4. Mitglieder des Aufsichtsrates:

Dr. Johann Semmelmayer
- Vorsitzender -	Rechtsanwalt
Anton Lorenz
- Stellvertreter -	Geschäftsführer der Genossenschaft a.D.
Werner Hofbauer	Versicherungsangestellter
Gottfried Zeus	Bundespostbeamter a.D.
Johann Pistor	Bundesbahnangestellter
Michael Fischer	Dipl.-Ingenieur (FH)
Christine Schmalzl	Bundesbahnbeamte a.D.
Tobias Mittermeier	Mediengestalter
Roland Mirter	Telekombeamter a.D.

5. Die durch das Jahressteuergesetz 2008 geregelte Nachversteuerung der steuerfreien EK 02 Bestände entfällt durch Antrag zur weiteren Anwendung der bisherigen Rechtslage der §§ 38-40 KStG. Die Voraussetzungen des § 34 Abs. 16 Satz 1 KStG sind erfüllt.

Regensburg, den 09.07.2009

Johann Eckmann

Markus Volger

Der Vorstand