Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH

Heiligenhaus

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH, Heiligenhaus

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3,00	100,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		12.308,00	12.809,00
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile		818,07	818,07
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Ausführung befindliche Bauaufträge	78.180,17		85.810,71
2. fertige Erzeugnisse und Waren	285.814,84		273.106,21
3. geleistete Anzahlungen	0,00		100,17
		363.995,01	359.017,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	44.673,88		49.079,32
2. sonstige Vermögensgegenstände	271.694,52		263.276,59
		316.368,40	312.355,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.853,85	22.410,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.431,64	998,96
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		204.466,75	205.309,55
		902.244,72	913.818,70
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		155.000,00	155.000,00
II. Kapitalrücklage		23.964,59	23.964,59
III. Verlustvortrag		- 384.274,14	- 392.564,45
IV. Jahresüberschuss		842,80	8.290,31
nicht gedeckter Fehlbetrag		204.466,75	205.309,55
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	400,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	3.000.00		3.261.00
		3.400,00	3.261,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	206.359,99		188.782,50
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 33.497,41 (Euro 4.717,42)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	51.929,25		63.480,64
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 51.929,25 (Euro 63.480,64)
3. sonstige Verbindlichkeiten	640.555,48		658.294,56
		898.844,72	910.557,70
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 605.771,55 (Euro 616.088,85)
- davon aus Steuern Euro 3.443,25 (Euro 3.925,05)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 911,09 (Euro 7.027,53)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 34.783,93 (Euro 42.205,71)
		902.244,72	913.818,70

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH, Heiligenhaus

	Euro	Geschäftsjahr Euro	%	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		787.863,55	100,98	878.531,63
2. Verminderung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge		7.630,54	0,98	13.700,89
3. Gesamtleistung		780.233,01	100,00	864.830,74
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
aa) sonstige ordentliche Erträge	5.290,53			67.801,48
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	15.086,21			3.704,90
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	117,00			0,00
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	8.583,13			8.886,89
e) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil	261,00			1.100,00
f) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	0,00			13.839,96
		29.337,87	3,76	95.333,23
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		291.395,14	37,35	343.157,49
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	249.957,57			259.598,96
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	55.404,26			50.497,37
		305.361,83	39,14	310.096,33
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		4.622,05	0,59	2.231,25
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	18.274,12			94.572,39
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	5.121,27			7.516,85
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	257,78			1.450,27
ad) Fahrzeugkosten	31.653,17			23.723,05
ae) Werbe- und Reisekosten	12.420,67			2.084,32
af) Kosten der Warenabgabe	40.945,73			63.394,49
ag) verschiedene betriebliche Kosten	34.602,13			44.919,69
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	19.622,65			0,00
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	61,21			770,50
		162.958,73	20,89	238.431,56
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9,10	0,00	176,22
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		42.806,18	5,49	58.170,11
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.436,05	0,31	8.253,45
12. außerordentliche Erträge	182,05			632,60
13. außerordentliche Aufwendungen	0,00			0,03
14. außerordentliches Ergebnis		182,05	0,02	632,57
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	400,00			0,00
16. sonstige Steuern	1.375,30			595,71
		1.775,30	0,23	595,71
17. Jahresüberschuss		842,80	0,11	8.290,31

INHALT

A.

AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

B.

RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

I.	Handelsregister und Gesellschaftsvertrag
II.	Geschäftsführung/Vertretungsbefugnis
III.	Stammkapital
IV.	Gesellschafterversammlung
V.	Steuerliche Verhältnisse

C.

WIRTSCHAFTLICHE VERHÄLTNISSE

I.	Gegenstand des Unternehmens
II.	Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

D.

ANGABEN ZUR BUCHFÜHRUNG, BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

E.

ERGÄNZENDE ANGABEN

F.

BESCHEINIGUNG

G.

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN WESENTLICHEN POSTEN DER BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

ANLAGEN

1.	Bilanz
2.	Gewinn- und Verlustrechnung
3.	Kontennachweise zur Bilanz
4.	Kontennachweise zur Gewinn- und Verlustrechnung
5.	Restwertverzeichnis
6.	Lagebericht

Anhang

A. AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Der Geschäftsführer der

Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH
Heiligenhaus
(im Folgenden auch 'Gesellschaft' genannt)

hat mich mit der Erstellung des Jahresabschluss für das Geschäftsjahr beauftragt.

In Ausführung des mir erteilten Auftrages habe ich den Jahresabschluss zum 31.12.2006 (Anlagen 1, 2 und 6) unter Beachtung der gesetzlichen Regelungen des Handels- und Steuerrecht erstellt.

Im Rahmen der Erstellung des Jahresabschluss habe ich im eingeschränkten Rahmen Prüfungshandlungen durchgeführt, die darauf gerichtet waren, mir ein Urteil über die Ordnungsmäßigkeit der geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Firma zu ermöglichen. Sie wurden nach Art und Umfang unter Berücksichtigung der Bedeutung der Gebiete und der Organisation des Rechnungswesens ausgewählt. An der Inventur der Vorräte habe ich auftragsgemäß nicht teilgenommen. Die Bestände wurden mir von der Geschäftsleitung mitgeteilt und ungeprüft übernommen. Art, Umfang und das Ergebnis der von mir im Einzelnen durchgeführten Prüfungshandlungen habe ich in meinen Arbeitspapieren festgehalten.

Die Prüfungshandlungen erstreckten sich nicht auf die Einhaltung sonstiger rechtlicher Vorschriften sowie auf die Aufdeckung etwaiger Unregelmäßigkeiten. Art und Angemessenheit des Versicherungsschutzes habe ich auftragsgemäß nicht geprüft.

Für die Durchführung meines Auftrages und meiner Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften nach dem Stand vom 1. Januar 2005 maßgebend.

B. RECHTLICHE UND STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

I. Handelsregister und Gesellschaftsvertrag

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Heiligenhaus und ist dort beim Amtsgericht im Handelsregister, Abteilung B unter Nr. 398 eingetragen.

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 02.12.1977 geschlossen.

Mit not. Vertrag vom 17.06.2005 hat die HC Planungsgesellschaft mbH ihr Vermögen im Wege der Verschmelzung zum 31.12.2004 auf die Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH übertragen.

II. Geschäftsführung/Vertretungsbefugnis

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Hans Georg Cremer, Heiligenhaus	- Geschäftsführer -
Andreas Cremer, Heiligenhaus	- Geschäftsführer -

III. Stammkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt € 155.000.

Zum Bilanzstichtag wurden die Geschäftsanteile von Herrn Hans-Georg Cremer gehalten.

IV. Gesellschafterversammlung

Auf der Gesellschafterversammlung am 18.06.2006 wurde der folgende Beschluss gefaßt:

Feststellung des Jahresabschlusses per 31.12.2005 und Entlastung der Geschäftsführer.

V. steuerliche Verhältnisse

Eine steuerliche Außenprüfung erfolgte für die Jahre 1999, 2000, 2001.

C. WIRTSCHAFTLICHE VERHÄLTNISSE

I. Gegenstand des Unternehmens

Geschäftszweck der Gesellschaft ist die Lieferung und Montage von Heizungs-, Lüftungs- und Sanitäranlagen.

II. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich anhand der in den Anlagen zu diesem Bericht enthaltenen Gewinn- und Verlustrechnung zahlenmäßig dar.

Die Gesamtleistung der Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2006 gegenüber dem Vorjahr 2005 um 84.597,73 € d.h. 9,79 % zurückgegangen.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen fertigen und unfertigen Erzeugnissen ist um 5.078,09 € gesunken.

Die Materialkosten sind gegenüber dem Vorjahr um 51.762,35€ (15,09%) gesunken. Die Materialeinsatzquote ist im Verhältnis zu den Umsatzerlösen auf 36,99 % (Vorjahr 39,68 %) gesunken.

Die Personalkosten von 305.361,83 € sind im Vergleich zum Vorjahr um 4.734,50 € gesunken.

Die Kosten für Fremdarbeiten sind um 21.986,76 € von 62.932,49 € auf 40.945,73 € gesunken.

2. Vermögenslage

a) Vermögensstruktur

Die Veränderung des Anlagevermögens steht im Zusammenhang mit den normalen Abschreibungen auf das Anlagevermögen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind um 4.012,49 € niedriger geworden.

Die liquiden Mittel der Gesellschaft zum Bilanzstichtag sind gegenüber dem vorangegangenen Bilanzstichtag um 19.556,27 € geringer geworden.

b) Kapitalstruktur

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag verminderte sich im Berichtszeitraum um den Jahresüberschuss 2006 von 842,80 €.

Die langfristigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber Kreditinstituten verringerten sich im Berichtszeitraum von 184.505,08 € auf 172.862,58 C.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter wurden um 10.317,30 € reduziert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sind gegenüber dem Vorjahr um 11.551,39 € und die sonstigen Verbindlichkeiten um 7.421,78 € niedriger geworden.

D. ANGABEN ZUR BUCHFÜHRUNG, BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die Buchführung der Gesellschaft wird von der Gesellschaft gefertigt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Geschäftsführer der Gesellschaft haben mir gegenüber alle verlangten Aufklärungen und Nachweise bereitwillig erbracht.

Nach der von der Geschäftsführung abgegebenen Vollständigkeitserklärung sind in der Bilanz die Vermögens- und Schuldposten vollständig enthalten. Nach der Vollständigkeitserklärung bestanden am Bilanzstichtag keine weiteren angabepflichtigen Haftungsverhältnisse sowie sonstigen finanziellen Verpflichtungen, als sie aus dem Anhang ersichtlich sind.

E. ERGÄNZENDE ANGABEN

1.	Geschäftsführung und Bezüge der Geschäftsführer Die Geschäftsführer Hans-Georg Cremer und Andreas Cremer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
2.	Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
3.	Mitarbeiter Die Gesellschaft hatte am 31.12.2006 9 Mitarbeiter sowohl im technischen als auch im kaufmännischen Bereich einschließlich der Geschäftsführer.
4.	Dauerverträge Neben dem Mietvertrag über die Geschäftsräume bestanden am Bilanzstichtag Leasingverträge über 3 Fahrzeuge.

F. BESCHEINIGUNG

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der mir vorgelegten Bücher und Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

Cremer Heizung-Lüftung-Sanitär GmbH

erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und Angaben des Unternehmens erfolgte auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang. Über Art, Umfang und Ergebnis der Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit unterrichtet mein Bericht.

Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der übrigen Unterlagen und Angaben war nicht Gegenstand des Auftrags.

Haan, 19.12.2007

Hans-Georg Cremer, Geschäftsführer

Brigitte Nissen, Steuerberaterin

G. ERLÄUTERUNGEN ZU AUSGEWÄHLTEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

A. BILANZ

AKTIVA

A. ANLAGEVERMÖGEN

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

	2006 €	2005 €
Software	3,00	100,00

II. Sachanlagen

	2006 €	2005 €
	12.308,00	12.809,00

III. Finanzanlagen

	2006 €	2005 €
Genossenschaftsanteile	818,07	818,07

Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft im Anhang wird hingewiesen.

B. UMLAUFVERMÖGEN

I. Vorräte

	2005 €	2005 €
In Ausführung befindliche Bauaufträge	78.180,17	85.810,71
Waren und Material	285.814,84	273.106,21
Geleistete Anzahlungen		100,17
	363.995,01	359.017,09

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von insgesamt 45.859,88 € ergeben sich aus einer Kundensalden-Liste zum 31.12.2006. Erkennbar zweifelhafte Forderungen sind nicht vorhanden.

Es wurde eine pauschale Wertberichtigung von 1.186 € (3% der Nettoforderungen von 39.534,39 €) gebildet.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

	2006 €	2005 €
Ansprüche Rückdeckungsversicherung	271.340,47	262.757,34
Sonstige Vermögensgegenstände	351,25	422,07
Vorsteuer im Folgejahr abzugsfähig	2,80	97,18
	271.694,52	263.276,59

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um ein Beitragsguthaben bei der Berufsgenossenschaft.

III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

	2006 €	2005 €
Kassenbestand	179,19	265,96
Nationalbank	1.898,44	539,01
Deutsche Bank	766,22	2.688,34
Kreissparkasse
	2.853,85	8.333,37

C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

	2006 €	2005 €
	1.431,64	986,96

Die sonstigen Rechnungsabgrenzungsposten setzen sich wie folgt zusammen:

DVC Software 2007	347,68
Panda Software	79,95
1&1	12,67
Gelbe Seiten	314,40
ATG	163,61
Provinzial	22,94
Kfz-Haftpflichtversicherung 1-11/07	278,67
Kfz-Steuer	105,86
Kfz-Steuer	105,86
	1.431,64

PASSIVA

A. EIGENKAPITAL

	2006 €	2005 €
I. Gezeichnetes Kapital	155.000,00	155.000,00
II. Kapitalrücklage	23.964,59	23.964,59
II. Verlustvortrag	-384.274,14	-392.564,45
III Jahresüberschuss	842,80	8.290,31
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	204.466,75	205.309,55

Die Kapitalrücklage ergibt sich durch die Verschmelzung mit der HCP GmbH.

B. RÜCKSTELLUNGEN

	2006 €	2005 €
Sonstige Rückstellungen	3.000,00	3.261,00

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2006 €	2005 €
Garantierückstellung	500,00	761,00
Rückstellung Jahresabschluss	2.500,00	2.500,00
	3.000,00	3.261,00

Die Garantierückstellung wurde pauschal in Höhe von 0,5% der garantiebehafteten Umsätze von geschätzt 100.000 € gebildet

C. VERBINDLICHKEITEN

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

	2006 €	2005 €
Darlehen KSK 6017201903	184.065,08	184.065,08
Postbank	4.711,01	4.717,42
Sparkasse	28.786,40
	206.359,99	188.782,50

Die Stände per 31.12.2006 sind durch Kontoauszüge nachgewiesen.

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

	2006 €	2005 €
	51.929,25	63.480,64

Die Verbindlichkeiten sind durch Saldenlisten nachgewiesen.

3. sonstige Verbindlichkeiten

	2006 €	2005 €
Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern	595.771,55	616.088,85
Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern	10.000,00
Verrechnungskonto Schecks		7.813,19
Sonstige Verbindlichkeiten	24.783,01	20.821,05
Verbindlichkeiten aus Lohn u. Gehalt	5.422,58	2.618,89
Verbindlichkeiten Lohn- u. Kirchensteuer	2.482,28	1.223,02
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	564,86	6.881,30
Verbindlichkeiten Direktversicherung	200,00
Verbindlichkeiten Vermögensbildung	146,23	146,23
Sonstige Verrechnungen	224,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr	960,97	2.705,59
	640.555,48	658.298,12

Der Gesellschafter hat der GmbH ein Darlehen von ursprünglich 400.000 DM gewährt, das er über die Sparkasse Heiligenhaus refinanziert hat. 2005 hat der Gesellschafter der GmbH weitere Darlehensbeträge zur Tilgung der Verbindlichkeiten bei der Kreissparkasse zur Verfügung gestellt. Die Darlehen und das Verrechnungskonto wurden zu einem Darlehen zusammengefasst. Das Darlehen wird mit 5% verzinst.

2006 hat der Gesellschafter der Gesellschaft ein kurzfristiges, zinsloses Darlehn von 10.000 € zur Verfügung gestellt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Miete 5 u. 7/2004	13.455,34
Miete 7/2005	6.727,67
Rate Gesellschafterdarlehen 12/2006	4.600,00
	24.783,01

B. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Sämtliche Positionen lassen sich im Einzelnen dem Kontennachweis entnehmen.

Cremer, Heizung-Lüftung-Sanitär, Gesellschaft mit beschränkter Haftung