POLARIS Gesellschaft für Versicherungsvermittlung mbH Versicherungsmakler

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	13.109,00	13.987,00
I. Sachanlagen	13.109,00	13.987,00
B. Umlaufvermögen	24.635,25	182.525,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.665,21	164.130,67
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	18.970,04	18.394,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	107,00	107,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	18.090,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	55.941,25	196.619,29

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	36.316,91	38.650,58
I. gezeichnetes Kapital	25.564,50	25.564,50
II. Gewinnvortrag	13.086,08	2.874,31
III. Jahresfehlbetrag	2.333,67	-10.211,77
B. Rückstellungen	10.961,15	148.367,75
C. Verbindlichkeiten	8.663,19	9.600,96
Bilanzsumme, Summe Passiva	55.941,25	196.619,29

Anhang

1. Allgemeines
Es wurden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB angewandt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden nach BilMoG angewandt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an das BilMoG angepasst (Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB).
2. Einzelangaben zur Bilanz
a) Anlagevermögen
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte lineare Abschreibungen angesetzt. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten nicht mehr als EUR 410,00 betragen haben, wurden sofort abgeschrieben.
b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerüberzahlungen von Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag.
c. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind Pensionsrückstellungen mit dem Planvermögen (alternativer Begriff: Deckungsvermögen) zu saldieren. Dabei kommt es zu einem aktiven Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 18.090,--.

Planvermögen zum 31.12.2010	EUR 175.990,--
abzügl. Pensionsrückstellung
nach handelsrechtlicher Bewertung zum 31.12.2010	./. EUR 157.900,--
aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung	EUR 18.090,--

Durch die Anwendung des BilMoG wurde die Pensionsrückstellung zum 1.1.2010 handelsrechtlich neu bewertet (§ 253 Abs. 1, 2 HGB). Dadurch kommt es zu einem handelsrechtlichen Erhöhungsbetrag von EUR 42.600,--.
Nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB kann dieser Betrag in Raten über 15 Jahre (mindestens 1/15 pro Jahr) erfolgswirksam erfasst werden. Die Gesellschaft hat sich für diese Übergangsvorschrift entschieden und 1/15 = EUR 2.840,-- zur Pensionsrückstellung im Umstellungszeitpunkt zugeführt.
Für die Bewertung der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor.
d) Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 8.663,19
(Vorjahr: EUR 9.600,96). Verbindlichkeiten mit längeren Laufzeiten als 5 Jahre lagen nicht vor.
3. Sonstige Angaben
Geschäftsführung: Karin John, Georg John
Sitz: Hamburg
Eingetragen im Handelsregister: Amtsgericht Hamburg HRB 35237

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2011 festgestellt.