Heytex Holding GmbH

Bramsche

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht des Geschäftsjahres 2022

Bericht der Geschäftsführung über die Entwicklung im Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Heytex Holding GmbH wurde mit Datum 22. August 2012 gegründet. Die alleinige Gesellschafterin im Geschäftsjahr 2022 ist die Cornelius Verwaltungs GmbH mit Sitz in Frankfurt a.M. Das Stammkapital der Heytex Holding GmbH beträgt € 25.000,00 und ist voll einbezahlt. Der Sitz der Gesellschaft ist in 49565 Bramsche.

Die Heytex-Gruppe ist in der Sparte Technische Textilien mit der Entwicklung, Produktion und dem Vertrieb von Rohgeweben sowie deren Beschichtungen tätig.

Die Geschäfts- und Tätigkeitsfelder der einzelnen Gesellschaften sind wie folgt:

In der Heytex Holding GmbH sind seit dem 1. April 2013 alle gesellschaftsübergreifenden Funktionen aus den Bereichen Geschäftsführung und Verwaltung angeordnet. Die hier erbrachten Leistungen werden seitdem an die verbundenen Unternehmen weiterberechnet. Ab dem Geschäftsjahr 2019 werden aufgrund der zunehmend international aufgestellten Organisation sowie einer stetig intensiveren Verflechtung der Gruppengesellschaften, auch die ausländischen Tochtergesellschaften anteilig belastet.

Die Heytex Bramsche GmbH sowie deren 100%-Tochter Heytex Neugersdorf GmbH sind weiterhin in den Produktsparten Technische Textilien mit der Entwicklung, der Produktion und dem Vertrieb von Rohgeweben sowie deren Beschichtungen tätig.

Die Heytex Technical Textiles (Zhangjiagang) Co. Ltd., China, ebenfalls eine 100%-Tochter der Heytex Bramsche GmbH, entwickelt, produziert und vertreibt laminierte technische Textilien.

Die im Jahr 2012 neu gegründete Heytex Corp., Pulaski, Virginia (USA), ebenfalls eine 100%-Tochter der Heytex Bramsche GmbH, hat bis März 2016 beschichtete und laminierte technische Textilien in der Region Nordamerika vertrieben. Im Zuge des per 30. Januar 2015 vollzogenen Erwerbs der Heytex USA Inc. (vormals BondCote Corporation), Pulaski, Virginia (USA) durch die Heytex Corp. wurde das operative Geschäft von der Heytex Corp. zur Heytex USA Inc. verlagert. Zudem wurde der Firmensitz der Heytex Corp. nach Pulaski (VA) verlagert.

Seit April 2015 fungiert die Heytex Corp. somit als Holding ohne operative Aufgaben und ohne Personal.

Die Heytex USA Inc. (vormals BondCote Corporation), Pulaski, Virginia (USA), eine 100%-Tochter der Heytex Corp., entwickelt, produziert und vertreibt beschichtete und laminierte technische Textilien, insbesondere auf dem nordamerikanischen Markt.

Mit Wirkung zum 4. Juli 2021 hat die Heytex Bramsche GmbH 100 % der Anteile an der TenCate Outdoor Fabrics B.V., Nijverdal, Niederlande, erworben. Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung und Veredelung von sowie der Handel mit Textilwaren. Hierbei ist die TenCate Outdoor Fabrics auf die Segmente Caravaning, Beschattung und Markisenstoffe spezialisiert.

Mit Vertrag von 23. Dezember 2022 und mit Wirkung zum 27. Februar 2023 hat die Cornelius Verwaltungs GmbH ihre Anteile an der Heytex Holding GmbH an die Stella Holding GmbH (jetzt: Heytex Corporate Services GmbH) veräußert. Die bestehende Finanzierungsstruktur wurde abgelöst und eine neue Finanzierung auf der Ebene der Heytex Corporate Services GmbH aufgesetzt. Neben einer Betriebsmittellinie wurde ein auf mittelständische Unternehmen fokussierter Private Debt Fond zur Verfügung gestellt.

Durchschnittlich sind im Jahr 2022 im Konzern 537 eigene Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 441 Mitarbeiter).

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs und Rahmenbedingungen

2.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Nachdem der Einfluss der Corona-Pandemie auf die wirtschaftliche Entwicklung im Verlauf des Jahres 2022 zunehmend nachließ und die Maßnahmen zu ihrer Bekämpfung nun fast vollständig eingestellt sind, prägte der Krieg in der Ukraine das Jahr. Aus ökonomischer Perspektive war insbesondere relevant, dass Gas-, Öl- und Rohstofflieferungen aus Russland nach Europa stark reduziert wurden mit ausgeprägten Auswirkungen auf deren Preise. ¹ Auch vor Ausbruch des Krieges waren höhere Inflationsraten als in den Vorjahren bereits zu beobachten. Gegenseitige Sanktionsmaßnahmen und Embargos zwischen der Ukraine mit ihren Verbündeten und Russland haben jedoch zu weiteren starken Erhöhungen der Energiepreise geführt, letztendlich zu Preissteigerungen in der Breite. Der Gaspreis stieg in Europa zwischenzeitlich auf über € 310 pro Megawattstunde, lag im Januar 2023 aber wieder bei circa € 55. Dies entspricht jedoch immer noch dem Zwei- bis Fünffachen des Preisniveaus, das in den Jahren vor dem Krieg in der Ukraine vorherrschte. Reduzierten Gaslieferungen aus Russland kann langfristig durch den verstärkten Einkauf von Flüssiggas begegnet werden. Die jährliche Inflationsrate in Deutschland erreichte im Oktober 2022 mit 10,4 % ihren Höhepunkt, bevor sie in den folgenden Monaten etwas nachließ. ² Die Raten sind mit einem Dezember-Wert von 9,6 % zwar nach wie vor hoch, der Höhepunkt scheint jedoch überschritten und ein Rückgang auf den Zielwert von 2 % wird erst für die nächsten Jahre erwartet. Die während der Pandemie aufgetretenen Allokations- und Lieferkettenprobleme sind weniger immanent. Das deutsche Bruttoinlandsprodukt wuchs 2022 um 2,0 %. Insgesamt sind die Wachstumsaussichten für die nächsten Quartale eingetrübt. ³ Das Ausmaß der erwarteten Rezession dürfte jedoch geringer ausfallen als zunächst befürchtet. Positiv auf die Konsumnachfrage wirkt die niedrige Arbeitslosenquote, die im Dezember 2022 bei 5,5 % lag. Auch die Abschaffung vieler Corona-Maßnahmen führt zu einer Normalisierung der Wirtschaftstätigkeit. Das langfristige Wirtschaftswachstum ist in starkem Maße von den Entwicklungen in den Bereichen Demographie und Fachkräftemangel, Kontrolle und Diversifikation von Lieferketten, Globalisierung und Welthandel sowie der Energie- und Verkehrswende abhängig.

Der Krieg in der Ukraine veranlasste die Bundesregierung, ein Sondervermögen für die Bundeswehr in Höhe von € 100 Mrd. aufzulegen. ⁴ Dem Kaufkraftverlust der Verbraucherinnen und Verbraucher begegnete die Bundesregierung mit Entlastungs- und Unterstützungsprogrammen mit einem Zielvolumen von € 200 Mrd., unter anderem 9-Euro-Ticket, Tankrabatt sowie Gas- und Strompreisbremse. Im Oktober stieg der Mindestlohn auf € 12. Auch für Unternehmen, die Nachteile durch den Krieg in der Ukraine und die resultierenden Sanktionen haben, werden staatliche Hilfen angeboten. Einige der Maßnahmen erhöhen die gesamtwirtschaftliche Nachfrage und wirken somit preistreibend. Maßnahmen wie Gas- und Strompreisbremse und die Deckelung des Preises für aus Russland importiertes Öl reduzieren den Preisdruck. Insgesamt schaffen die hohen Inflationsraten jedoch vielfältige Herausforderungen für den Unternehmenssektor und somit die Konjunktur: höhere Kosten für Energie, Vorprodukte, Gehälter und Finanzierungen.

Den starken Preissteigerungen begegnete das Eurosystem um die Europäische Zentralbank mit außergewöhnlich schnellen Erhöhungen der Leitzinsen beginnend im Juli 2022. ⁵ Die Zinsschritte fielen mit 0,5 % und 0,75 % größer aus als in der Vergangenheit. Im Januar 2023 betrug der Einlagensatz für Banken 2,0 %. Dies schlug sich auch am Geldmarkt und bei Zinsen kurzer Laufzeiten nieder. Der Zinssatz im Interbankengeschäft, Euribor, mit einer Laufzeit von 3 Monaten lag zum Jahresschluss bei 2,1 % (i. Vj. -0,57 %). Weitere Zinserhöhungen durch die Zentralbanken werden für 2023 erwartet. Auch die Kapitalmarkt-Zinssätze längerer Laufzeiten stiegen vor dem Hintergrund hoher Inflationsraten und der Erwartung einer restriktiveren Geldpolitik durch die Zentralbanken stark an. Die Rendite einer Staatsanleihe der Bundesrepublik Deutschland mit einer Laufzeit von 10 Jahren lag zum Jahresende 2022 bei 2,51 % (i. Vj. -0,20 %). Mittlerweile sind in vielen Staaten die Zinskurven invers. Das heißt, dass langfristige Zinsen niedriger sind als kurzfristige.

Die aktuell hohen Niveaus der Zinsen stellen einen bemerkenswerten Kontrast zur Phase niedriger und negativer Zinsen der letzten Jahre dar und stellen viele Marktteilnehmer vor Herausforderungen. Dies kann sich zunehmend negativ auf die Konjunktur auswirken. Die Europäische Zentralbank beendete im März 2022 die Nettozukäufe von Staats- und Unternehmensanleihen im Rahmen ihres Anleiheprogramms, das vor dem Hintergrund der Pandemie aufgelegt wurde. Das schon länger im laufenden allgemeinen Kaufprogramm erworbene Volumen an Anleihen wurde ab Juni 2022 nicht weiter erhöht und ab März 2023 sollen die Bestände reduziert werden. ⁶ Ungerechtfertigt hohen Renditeabständen bei Anleihen der Eurostaaten kann die Europäische Zentralbank nun mit einem neuen Anleiheprogramm begegnen. Im August 2022 fiel der Euro zum ersten Mal seit 2002 unter die Parität zum US-Dollar, erhöhte sich zum Jahresende aber wieder auf 1,07 US-Dollar pro Euro. Der DAX schloss das Jahr mit 13.923,59 Punkten und einem Minus von 12 % ab. ⁷

2.2 Entwicklung der Branche

Bei der Beurteilung der Branchenentwicklung wird im weiteren Verlauf auf Angaben des Gesamtverbandes der deutschen Textil- und Modeindustrie e.V. Bezug genommen. Dieser hat seinen Sitz in Berlin sowie ein Büro in Brüssel. "textil+mode" vertritt die politischen Interessen der Branche, ist zuständig für die Tarifpolitik und informiert seine Mitgliedsverbände über alle relevanten Themen. Durch diesen Verband werden ca. 122.000 Beschäftigte aus 1.400 Unternehmen mit einem Umsatz von ca. 32 Mrd. € repräsentiert. Die Sparte "Bekleidung" wird in den weiteren Ausführungen vernachlässigt, für Heytex ist die Sparte "Textil" relevant, hierin insbesondere der Bereich "technische Textilien". ⁸

Die Konjunkturzahlen des Jahres 2022 sind im Vorjahresvergleich überwiegend positiv. Allerdings haben die Coronakrise und der Ukraine-Krieg die Branche stark belastet: Die Rohstoffpreise und die Energiekosten sind massiv gestiegen. Auch Logistik, Inflation, steigende Zinsen und Verfügbarkeiten hatten teils massive finanzielle Auswirkungen. ⁹

Zwar stiegen die Umsätze über sämtliche Teilsegmente hinweg, aber den nominalen Umsatzsteigerungen stehen die extremen Kostensteigerungen gegenüber. Dadurch kamen die Renditen stark unter Druck, insbesondere im Textilsegment. Die Bedeutung der Auslandsmärkte steigt weiterhin.

Die Exporte und die Umsätze mit dem Ausland haben wesentlich zu den positiven Zahlen des Jahres 2022 beigetragen. Der Ukraine-Krieg brachte weitere Verwerfungen, die die Einschätzungen und Perspektiven der Unternehmen weiter eintrübten.

Das Jahr 2022 im Einzelnen:

Insgesamt schließt das Jahr 2022 mit einem Umsatzplus von +11,7 % ab. Textil legte um +7,7 %. Der reale Umsatz sank aufgrund der starken Betroffenheit von Energiekostensteigerungen und Rohstoffknappheiten um etwa -6,0 %.

Bei Textil sind sämtliche Segmente im Plus. Die technischen Textilien und die Vliesstoffe haben absolut und relativ stark zugelegt. Auch Teppiche und Wirk-/Strickwaren haben ihre Umsätze im Vorjahresvergleich klar ausbauen können. Kaum Veränderung gab es bei den konfektionierten Textilwaren nach den in den Corona-Jahren deutlichen Zuwächsen bei den Heimtextilien. Das Teppich-Segment verzeichnete nach den zuletzt deutlichen Verlusten wieder ein Plus.

Die Umsatzsteigerungen werden maßgeblich von der Nachfrage im Ausland getragen. Dies gilt, wie schon in den Vorjahren im besonderen Maße für Bekleidung, wo insbesondere der Umsatz mit dem Ausland außerhalb der EU um ein Drittel zulegt. Bei Textil sind die Steigerungen nicht so hoch, aber das Gewicht des Auslandsumsatzes ist auch hier um ein Vielfaches höher. Insgesamt steigt damit die Bedeutung der ausländischen Absatzmärkte auch für Textil weiter an.

Die Beschäftigtenzahlen waren bereits unmittelbar vor der Corona-Krise rückläufig. In den Jahren 2020 und 2021 sanken die Zahlen weiter deutlich. Im vergangenen Jahr 2022 konnte nun - auf niedrigem Niveau - die Beschäftigtenzahl stabilisiert werden: Die Anzahl der Beschäftigten stieg leicht (Textil +0,1 %).

Die geleisteten Arbeitsstunden sinken demgegenüber leicht um -0,7 %. Die Lohn- und Gehaltssummen hingegen steigen demgegenüber deutlich um +4,3 % an.

Die inländische Produktion entwickelte sich in den Segmenten unterschiedlich: Während Textil im Gesamtjahr 2022 -7,1 % weniger Produktion meldete, legte Bekleidung im selben Zeitraum um +9,9 % zu, allerdings von einem durch Corona bedingten sehr niedrigen Niveau aus.

Die Beschaffungspreise für Rohstoffe haben nach den beispiellosen Steigerungen des Jahres 2021 auch im abgelaufenen Jahr 2022 weiter mit zweistelligen Raten zugelegt. Besonders stark fielen die Zuwächse beim Gaspreis aus. Aber auch die wichtigsten Vorprodukte für textile Rohstoffe wie Kunststoffe und Chemiefasern wuchsen weiter deutlich und liegen auf Rekordniveau.

Demgegenüber sind die Erzeugerpreisindizes (Verkaufspreise Inlandsabsatz) für Textilien nur unterproportional gestiegen: +11,3 %.

Beschaffungspreise	2022 ggü. 2021 (Gesamtjahr)	Dezember 2022 ggü. Dezember 2021
Farbstoffe	+19,1 %	+17,8 %
Kunststoffe, in Primärformen	+23,6 %	+14,1 %
Chemiefasern	+23,8 %	+22,8 %
Elektrischer Strom	+16,1 %	+22,4 %
Gas (Industriekunden)	+162,8 %	+36,4 %

Die Exporte 2022 haben sich positiv entwickelt. Insgesamt stiegen die Ausfuhren um +7,4 %. Die EU konnte als wichtigste Exportregion weiter zulegen. China gehörte zu den Ländern mit rückläufigen Exportvolumen, was wesentlich durch die wenig wettbewerbsfähigen Preise im Vergleich mit Ostasien im vergangenen Jahr begründet ist. In die USA und die Türkei wurde mehr exportiert, auch nach Großbritannien wurde wieder mehr ausgeführt. Einziger Verlierer von Gewicht war - neben China - Russland.

Bei den Importen ist das Volumen aus der EU hingegen rückläufig gewesen. Das gilt für die EU insgesamt genau wie für wichtige Importländer, insbesondere Italien. Der Brexit macht sich bei den Importen aus UK sehr stark bemerkbar, allerdings ist das absolute Volumen eher weniger bedeutend. Deutschland importierte mehr aus den klassischen Importländern wie China und Bangladesch, aber auch andere Länder aus der südostasiatischen Region wie Vietnam, Kambodscha oder Myanmar legten teils deutlich zu. Insgesamt steigen die Textilimporte um +4,1 %.

3. Darstellung der Lage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist konstant. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Vermögenswerte gedeckt.

Die Kapitalausstattung der Heytex Holding GmbH ist gut. Neben der Kapitalrücklage von unverändert € 12,8 Mio. stehen der Heytex-Gruppe zum Bilanzstichtag € 20,5 Mio. (Vorjahr: € 15,2 Mio.) als Kreditlinie zur Verfügung, davon sind € 20,5 Mio. (Vorjahr € 14,0 Mio.) als kurzfristig klassifiziert. Darüber hinaus stehen unverändert weitere € 5,0 Mio. als kurzfristige Linie zur Verfügung.

3.1 Ertragslage

Der Konzernumsatz 2022 lag mit € 162,4 Mio. sowohl deutlich über den Erwartungen für das Geschäftsjahr (€ 138,5 Mio.) als auch deutlich über dem Vorjahreszeitraum (€ 119,7 Mio.). Dieser Effekt ist durch nachhaltiges Wachstum in den einzelnen Geschäftsfeldern der Heytex Gruppe begründet. Wesentliche Einflussgrößen beim organischen Wachstum waren die Bereiche Industrials und Sign sowie Camping/Awning und Governmental. Gestützt wurde das Wachstum zudem durch spezifische Initiativen, wie bspw. die weitere Globale Expansion.

Bezogen auf die Gesamtleistung liegt der prozentuale Materialeinsatz bei 60,9 % (Vj. 58,6 %). Diese Zahl ist im Konzern insbesondere abhängig vom Umsatzanteil der einzelnen Gesellschaften sowie der einzelnen Produktgruppen innerhalb dieser Gesellschaften. Die steigenden Beschaffungspreise für Rohstoffe haben sich negativ auf die Materialaufwandsquote ausgewirkt, obwohl der Vertrieb zeitnah und erfolgreich Verkaufspreiserhöhungen am Markt umsetzen konnte. Die Performance der Werke in Bezug auf Qualität, Effizienz und internen Ausschuss hat sich weiter verbessert.

Die Personalkosten lagen im Jahr 2022 bei € 29,1 Mio. (Vj. € 23,5 Mio.). Bezogen auf die Gesamtleistung betragen diese 17,3 % (Vj. 19,4 %). Im Wesentlichen hängt der Anstieg der absoluten Zahl mit der höheren Leistung und mehr Beschäftigten im gewerblichen Bereich zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen € 24,0 Mio. (Vj. € 22,6 Mio.) bzw. 14,3 % (Vj.18,6 %) von der Gesamtleistung.

Das Konzern-EBITDA adjusted, also das EBITDA bereinigt um aus Managementsicht nicht wiederkehrende Sondereffekte, beträgt absolut € 15,1 Mio. von der Gesamtleistung. Basierend auf den zuvor geschilderten Einflüssen, konnte die Profitabilität somit im Jahr 2022 trotz der Einflüsse aus dem Ukrainekonflikt deutlich gesteigert werden.

Die Abschreibungen betrugen € 5,0 Mio. (Vj. € 4,6 Mio.), auch bedingt durch Amortisationen auf immaterielle Vermögensgegenstände im Konzern.

Das Betriebsergebnis (EBIT) beträgt € 9,5 Mio. (Vj. € 0,7 Mio.).

Die Zinsaufwendungen beliefen sich auf € 2,5 Mio. (Vj. € 2,3 Mio.), die Zinserträge auf 5 T€ (Vj. 2 T€).

Das Ergebnis vor Ertragssteuern (EBT) beträgt € 7,1 Mio. (Vj. € -1,6 Mio.).

Nach Abzug von Steuern verbleibt ein Konzernergebnis von € 2,9 Mio. (Vj. € -2,0 Mio.), wesentlich beeinflusst durch die positive Entwicklung des operativen Geschäfts der Gruppe.

3.2 Vermögenslage

Die immateriellen Vermögensgegenstände beliefen sich zum Bilanzstichtag auf € 3,1 Mio. (Vj. € 4,0 Mio.), wesentlich beeinflusst durch planmäßige Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert.

Das Sachanlagevermögen im Konzern lag bei € 35,7 Mio. (Vj. € 36,0 Mio.). Bspw. wurde in eine neue Maschine bei der Heytex USA Inc. investiert, um die Modernisierung des Standortes voranzubringen.

Das Vorratsvermögen beläuft sich zum Stichtag auf € 35,1 Mio. (Vj. € 26,2 Mio.). Zur Überbrückung der logistischen Herausforderungen am Weltmarkt, wurden teilweise Sicherheitsbestände erhöht, um unsere Kunden verlässlich bedienen zu können. Zudem haben sich die Vorräte infolge der stark gestiegenen Gesamtleistung analog erhöht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen per 31. Dezember 2022 bei € 16,9 Mio. (Vj. € 16,8 Mio.). Im Geschäftsjahr 2022 gab es erneut keine nennenswerten Einzelwertberichtigungen auf Forderungen.

Das Konzern-Eigenkapital beträgt per Bilanzstichtag € -2,1 Mio. (Vj. € -5,1 Mio.). Das wirtschaftliche Eigenkapital der Heytex-Gruppe unter Berücksichtigung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von € 38,0 Mio. beträgt demnach € 35,9 Mio. (Vj. € 31,2 Mio.) und macht somit 36,9 % (Vj. 32,7 %) der Bilanzsumme aus. Aufgrund der nachrangigen Einordnung der Rückzahlungsansprüche hieraus, ist das Gesellschafterdarlehen in Abstimmung mit den Fremdkapitalgebern als wirtschaftliches Eigenkapital zu klassifizieren.

Nach Auflösung, Verbrauch und Neubildung von Rückstellungen betragen diese zum Bilanzstichtag € 5,8 Mio. (Vj. € 5,1 Mio.). Als Grund für den Anstieg der Rückstellungen ist die Zuführung unter den Steuerrückstellungen der Heytex Holding GmbH zu sehen.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um € 5,3 Mio. im Vergleich zum Jahresende 2021 (Vj. € 15,2 Mio.) resultierte im Wesentlichen aus der Aufnahme zusätzlicher finanzieller Mittel zur Refinanzierung des Geschäftsvolumens. Die Verbindlichkeiten wurden durch reguläre Tilgungsleistungen bedient.

Der Kassenbestand ist aufgrund der höheren Bestände, um in volatilen Zeiten die Produktionssicherheit zu gewährleisten, auf € 2,6 Mio. (Vj. € 3,8 Mio.) gesunken.

Im Jahr 2017 hat die Heytex Bramsche GmbH ihre Betriebsgrundstücke in Bramsche in eine als Tochtergesellschaft gehaltene Leasingobjektgesellschaft eingebracht und least diese seit dem 1. Juni 2017 zurück ("Einbringungsmodell"). Die Leasingobjektgesellschaft hat ihre Leasingforderungen an ein Kreditinstitut veräußert (Forfaitierung). Die daraus zugeflossenen liquiden Mittel werden über den passiven Rechnungsabgrenzungsposten über die Laufzeit des Leasingvertrages abgegrenzt (€ 9,4 Mio.).

Die Bilanzsumme im Konzern liegt bei € 97,2 Mio. (Vj. € 95,2 Mio.).

3.3 Finanzlage

Das Finanzmanagement umfasst das Kapitalstrukturmanagement, das Cash- und Liquiditätsmanagement, das Management von Pensionsrisiken sowie das Management von Marktpreisrisiken (Währungen und Zinsen).

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit verringerte sich gegenüber dem Vorjahr auf € -0,6 Mio. (Vj. € 6,4 Mio.) u.a. aufgrund einer höheren Bevorratung infolge der Produktionserhöhungen, eines Forderungsaufbaus sowie des gestiegenen Ertragsteueraufwands.

Die Investitionstätigkeit des laufenden Geschäfts beträgt € -3,4 Mio. Die darin enthaltenen Sachinvestitionen betragen € 3,5 Mio. Mit den Zahlungsmittelzuflüssen aus der operativen Geschäftstätigkeit sowie aus den aufgenommenen Finanzschulden können die notwendigen Investitionen finanziert werden.

Der Kassenbestand per 31. Dezember 2022 liegt im Konzern bei € 2,6 Mio. (Vj. € 3,8 Mio.). Der Finanzmittelfonds beträgt nach Abzug der kurzfristigen Verbindlichkeiten T€ -390.

4. Chancen- und Risikobericht

Unter Chancen wird hier eine mögliche positive Abweichung von der Prognose oder einem Ziel aufgrund künftiger Ereignisse oder Entwicklungen verstanden.

Als international aufgestellte Unternehmensgruppe sehen wir Chancen mit unseren Produkten und Services einen wichtigen Beitrag für unsere Kunden leisten zu können, damit diese in Ihren jeweiligen Bereichen weiterhin zu den führenden Unternehmen gehören. Um dies zu erreichen, wollen wir ein unternehmerisches Klima stärken, das teamorientierte, abteilungsübergreifende Zusammenarbeit fördert, Entscheidungen beschleunigt, Effizienzen steigert und den Kunden in den Mittelpunkt unseres unternehmerischen Handelns stellt.

Vor diesem Hintergrund sehen wir Chancen den im Jahr 2022 realisierten Umsatz auch im Jahr 2023 deutlich zu übertreffen, nicht nur auf Basis einer potenziellen Belebung des Graphics Marktes.

Weitere Chancen sehen wir fortlaufend in der Prüfung von M&A Opportunitäten zum Ausbau und zur weiteren Diversifizierung unserer Geschäftsfelder. Es wurden neue Finanzierungspartner gefunden, die eine Finanzstruktur mit ausreichend Flexibilität für das weitere Wachstum der Gesellschaft zur Verfügung stellen.

Unter Risiken wird in diesem Zusammenhang die mögliche negative Prognose oder Zielabweichung aufgrund zukünftiger Ereignisse oder Entwicklungen verstanden.

Risiken werden bei Heytex transparent und offen kommuniziert bzw. diskutiert. Die Verknüpfung potenzieller Risiken mit den Planungs- und Berichtsprozessen ist ein wichtiger Bestandteil unserer Unternehmensführung.

Aus heutiger Sicht liegen weiterhin keine Risiken vor, die den Bestand des Unternehmens gefährden. Bestandsgefährdende Risiken und sonstige Risiken mit einem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bestehen nach derzeitigem Kenntnisstand auch für den Prognosezeitraum und die überschaubare Zukunft nicht.

Wir verhindern Risiken, indem wir keine Geschäfte tätigen, wenn sie gegen Verhaltensgrundsätze oder andere relevante Gruppen-Richtlinien verstoßen würden.

Wir übertragen Risiken, wenn das finanzielle Risiko durch Maßnahmen wie den Abschluss von Versicherungen minimiert werden kann. Dies ist bspw. auch bei Währungs- oder Zinsrisken der Fall, wo wir durch den Abschluss von geeigneten Sicherungsinstrumenten das Risiko übertragen haben.

Aufgrund der internationalen Ausrichtung der Geschäftstätigkeit ist Heytex Risiken aus Wechselkursschwankungen ausgesetzt. Diese resultieren im Wesentlichen aus Schwankungen des US-Dollar oder des chinesischen Yuan gegenüber dem Euro, bzw. dem chinesischen Yuan gegenüber dem US-Dollar. Ein Wechselkursrisiko besteht in möglichen Wertänderungen, insbesondere bei Forderungen und Verbindlichkeiten in einer anderen Währung als der jeweiligen funktionalen Währung, durch Schwankungen der Wechselkurse (Transaktionsrisiko). Diesem Risiko ist Heytex jedoch nur in sehr begrenztem Umfang ausgesetzt, da das Unternehmen Währungsrisiken neben natürlichen Absicherungen (so genannten "Natural Hedges") auch durch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente begegnet. Im Berichtsjahr setzte Heytex vornehmlich Devisenterminkontrakte ein. Die Fälligkeit von Terminkontrakten ist an die Laufzeiten der Grundgeschäfte angepasst. Des Weiteren bestehen Wechselkursrisiken in Bezug auf die Umrechnung der Bilanzpositionen sowie der Erträge und Aufwendungen der ausländischen Konzerngesellschaften außerhalb der Eurozone (Translationsrisiko). In diesem Zusammenhang könnten die aktuelle politische Auseinandersetzung zwischen der Ukraine und der Russischen Föderation sich mittelbar nachteilig auf die Ertragslage und die Wechselkurse auswirken.

Wir reduzieren Risiken, indem wir geeignete Maßnahmen zielgerichtet umsetzen und bspw. auch unser internes Compliance-System stetig verbessern.

Im Rechnungslegungsprozess tragen verschiedene Überwachungsmaßnahmen und Kontrollen dazu bei, dass der Gruppenabschluss regelungskonform erstellt wird. Eine angemessene Funktionstrennung und die Anwendung des 4-Augen-Prinzips reduzieren das Risiko betrügerischer Handlungen.

Das Rechnungswesen des Heytex-Konzerns ist grundsätzlich dezentral organisiert. Die Aufgaben des Rechnungswesens nehmen überwiegend die konsolidierten Gesellschaften eigenverantwortlich wahr.

Kontrollaktivitäten auf Konzernebene umfassen die Analyse und gegebenenfalls die Anpassung der Meldedaten der von Tochtergesellschaften vorgelegten Einzelabschlüsse. Dabei werden auch die Berichte, die der Abschlussprüfer vorgelegt hat, und die Ergebnisse der Abschlussbesprechungen mit Vertretern der Einzelgesellschaften berücksichtigt. In den Gesprächen werden sowohl die Plausibilität der Einzelabschlüsse als auch wesentliche Einzelsachverhalte bei den Tochtergesellschaften diskutiert. Eine klare Abgrenzung der Verantwortungsbereiche sowie die Anwendung des Vier-Augen-Prinzips sind weitere Kontrollelemente, die - ebenso wie Plausibilitätskontrollen - bei der Erstellung des Einzel- und des Konzernabschlusses der Heytex-Gruppe angewendet werden.

Der Lagebericht der Heytex-Gruppe wird - unter Beachtung der geltenden Vorschriften und Regelungen - zentral unter Einbeziehung der Konzerneinheiten und -gesellschaften erstellt.

Mit dem Konsolidierungstool (Lucanet) lassen sich im Heytex-Konzern sowohl die vergangenheitsorientierten Daten des Rechnungswesens als auch Plandaten des Controllings konsolidieren und analysieren. Lucanet bietet ein einheitliches Berichtswesen und ein Berechtigungskonzept; es ist somit eine technische Plattform, von der das Konzern-Rechnungswesen und das KonzernControlling gleichermaßen profitieren.

Bei unseren relevanten IT-Systemen führen wir auf zentraler Ebene, unterstützen von einem professionellen Dienstleister, regelmäßig Systemsicherungen durch, um Datenverluste und Systemausfälle möglichst zu vermeiden.

Risiken aus externen Rahmenbedingungen, bspw. Risiken der künftigen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, regulatorische Risiken oder Handelsrisiken, versuchen wir durch geeignete Gegenmaßnahmen abzumildern. Risiken aus Rechtsstreitigkeiten bestehen derzeit nicht.

Operative Risiken bestehen weiterhin in der Stabilität der supply chain, jedoch verbessert sich die Situation hier schrittweise. Die Verfügbarkeit diverser Rohmaterialien wie bspw. PVC, Weichmacher oder Lacke ist dennoch teilweise eingeschränkt. Ebenso sind die Preise für Rohmaterial in 2022 erneut stark gestiegen, während wir seit Q2/2023 einen Rückgang erkennen. Hier gilt es das bestehende Risikomanagement weiter auszubauen und pro-aktiv zu agieren. Dies gelingt bspw. durch die Qualifizierung alternativer Rohmaterialien von unterschiedlichen Lieferanten aus verschiedenen Regionen.

Wesentliche Risiken bezüglich der Bonität einzelner Kunden bestehen nicht, da wir uns entsprechend absichern bzw. adäquate Zahlungsbedingungen vereinbaren.

Liquiditätsrisiken können bspw. durch den Ausfall bestehender Cash-Positionen, mangelnde Verfügbarkeit von Kreditmitteln, den reduzierten Zugang zu Finanzierungen oder Schwankungen im operativen Geschäftsverlauf entstehen. Ziel des Liquiditätsmanagements ist die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit und finanziellen Flexibilität durch einen ausreichenden Bestand an Liquiditätsreserven. Nach unserer Einschätzung und internen Bewertung sehen wir hier keine relevanten Risiken.

Risiken, die ein positives Wachstum der Gesamtwirtschaft verhindern könnten, ergeben sich aus unserer Sicht vor allem aus einer weiteren Eskalation des Russland-Ukraine-Konflikts, Turbulenzen an den Finanz-, Energie- und Rohstoffmärkten sowie Versorgungsengpässen im Zusammenhang mit Ungleichgewichten zwischen Angebot und Nachfrage. Auch in Deutschland wird dies aller Voraussicht nach zunehmend zu deutlichen Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft führen. Die konkreten Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft, aber auch auf die Textilbranche können noch nicht verlässlich abgeschätzt werden. Die Geschäftsführung beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation und/oder Konkretisierung der damit verbundenen Risiken und reagiert bedarfsweise mit angemessenen Maßnahmen.

Die Einschätzung der Gesamtrisikosituation ist das Ergebnis der konsolidierten Betrachtung aller wesentlichen Einzelrisiken auf Grundlage des eingesetzten Risikomanagements. Angesichts des breit diversifizierten Produkt- und Kunden-Portfolios von Heytex sehen wir die Risken insgesamt als moderat an. Sollten einzelne oder mehrere dieser vorgenannten oder im Geschäftsverlauf neu hinzukommenden Risiken auftreten, kann sich dies jeweils wesentlich nachteilig auf die Geschäftstätigkeiten der Gruppe auswirken. Insbesondere könnten damit jeweils wesentlich nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Heytex verbunden sein. Trotzdem sind aus heutiger Sicht keine Risiken erkennbar, die entweder einzeln oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand der Gruppe gefährden könnten. Organisatorisch hat Heytex alle Voraussetzungen geschaffen, um frühzeitig über mögliche Risikosituationen informiert zu sein und entsprechende Maßnahmen ergreifen zu können.

5. Prognosebericht

Die Aussichten für die Wirtschaftsregionen, die für Heytex besondere Bedeutung haben, sind für 2023 heterogen.

Der Internationale Währungsfond (IWF) sieht die Zukunft der Weltwirtschaft schlechter als noch zu Beginn des Jahres. ¹⁰ Angesichts der Turbulenzen im Finanzsektor, der hohen Inflation, der anhaltenden Auswirkungen der russischen Invasion in der Ukraine und drei Jahren Corona-Pandemie seien die Aussichten erneut ungewiss, so der IWF. In Deutschland dürfte die Wirtschaft demnach in diesem Jahr sogar leicht schrumpfen (-0,1 Prozent ggü. dem Vorjahr). Gegenüber der Prognose vom Januar 2023 ergibt sich ein Minus von 0,2 Prozentpunkten.

In seiner Prognose senkte der IWF zudem seine Vorhersage weltweit: Das globale Wachstum werde sich im Vergleich zu 2022 (3,4 Prozent) in diesem Jahr auf 2,8 Prozent verlangsamen. Der russische Angriffskrieg auf die Ukraine belaste die Wirtschaft weltweit. Die Invasion habe die Inflationsraten rund um den Globus nach oben getrieben, was deutliche Zinserhöhungen und weniger Wachstum in vielen Ländern nach sich gezogen hätte. Der Westen habe die ökonomischen Beziehungen zu Russland weitgehend auf Eis gelegt, was vor allem mit höheren Energiekosten einherginge. Weltweit, so der IWF, sei es eine Gratwanderung die Preisstabilität wiederherzustellen und ein Abrutschen in eine Rezession zu vermeiden.

Das ifo-Institut konstatiert, dass der Höhepunkt der Inflationswelle mittlerweile erreicht sein dürfte. ¹¹ Insbesondere ist von den Energiepreisen im Verlauf der kommenden Monate kein weiterer Schub mehr zu erwarten. Die Beschaffungspreise für Strom und Gas sind seit dem Spätsommer des vergangenen Jahres spürbar gesunken und seit Januar wirken die staatlichen Preisbremsen. Dies entlastet zunächst vor allem die Unternehmen, deren Energiekosten von den Marktpreisen bestimmt werden. Im Verarbeitenden Gewerbe sind daher den ifo Konjunkturumfragen zufolge in den kommenden Monaten spürbar weniger Preisanhebungen geplant, so dass sich der Anstieg der Erzeugerpreise weiter verlangsamen dürfte.

Ein merklicher Rückgang beim Verbraucherpreisanstieg wird jedoch noch etwas auf sich warten lassen, da die Energieversorger die gesunkenen Beschaffungskosten erst mit Verzögerung an ihre Abnehmer weitergeben. Für die privaten Haushalte werden daher die Energiepreise erst frühestens ab Ende 2023 unter ihren Vorjahreswert sinken. Ähnliches gilt für die Betriebe in konsumnahen Wirtschaftsbereichen, die ihre Energie auch überwiegend von den Versorgungsunternehmen beziehen. Der Preisdruck von Seiten der Lohnkosten wird zunehmen, da im Laufe dieses Jahres mit spürbaren Anstiegen der Tarifverdienste zu rechnen ist.

Insgesamt dürfte daher vor allem die Kerninflationsrate (also der Anstieg der Verbraucherpreise ohne Energie) im weiteren Verlauf nur langsam sinken und im Jahresdurchschnitt 2023 mit 6,3% sogar deutlich höher liegen als noch im Vorjahr (4,9%). Da jedoch der Inflationsbeitrag der Energiepreise in den kommenden Monaten stark abnimmt, dürfte die Gesamtinflationsrate von 6,9% im Jahr 2022 auf 6,2% im Jahr 2023 zurückgehen. Erst im kommenden Jahr dürfte sich der Preisanstieg allmählich wieder normalisieren. Unter der Annahme, dass sich Rohstoffe und Energie entsprechend der derzeitigen Markterwartung im Prognosezeitraum nicht wesentlich verteuern und dass die Europäische Zentralbank ihre Leitzinsen weiter anhebt, dürfte die Inflationsrate im Jahr 2024 auf 2,2% und die Kernrate auf 2,8% zurückgehen.

Im weiteren Verlauf des Jahres wird sich die Konjunktur in nahezu allen Wirtschaftsbereichen erholen. Darauf deutet die spürbare Verbesserung der ifo Geschäftserwartungen seit Oktober 2022 hin. Die Auftragseingänge im Verarbeitenden Gewerbe nehmen seit Jahresbeginn wieder zu, und die globale Konjunktur dürfte an Fahrt gewinnen. Langsam sinkende Inflationsraten und steigende Löhne dürften spätestens ab Jahresmitte wieder zu einem Reallohnplus führen und die Binnenkonjunktur stützen. Bremsen dürfte hingegen die Bauwirtschaft, auch wenn dort zu Jahresbeginn ein überraschend hoher Produktionszuwachs verzeichnet wurde. Die Nachfrage nach Bauleistungen ist kräftig eingebrochen, nicht zuletzt als Folge der rasch steigenden Finanzierungskosten.

Die führenden Wirtschaftsforschungsinstitute haben laut Frühjahrsgutachten ihre Wachstumsprognose für 2023 zuletzt auf 0,2 Prozent angepasst. ¹² Kaufkraftverluste, Mini-Aufschwung und eine weiterhin hohe Inflation - so könnte zusammengefasst, die Prognose für 2023 lauten, die die Wirtschaftsweisen gerade veröffentlicht haben. "Der kurzfristige Ausblick auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland hat sich gegenüber dem Herbst 2022 leicht verbessert", teilt der Sachverständigenrat Wirtschaft mit. Die Lage bleibe aber angespannt. "Ein milder Winter macht noch keinen Frühling", so die Experten. Für 2024 erwarten die Wirtschaftsweisen ein Wachstum von 1,3 Prozent.

Diese Tendenzen werden auch das Geschäft unseres Unternehmens betreffen. Derzeit sehen wir eine leicht sinkende Nachfrage nach unseren Produkten, ausgehend von einem hohen Niveau. Insofern gehen wir substantiiert davon aus, dass wir die budgetierten Umsatz- und Ertragsziele für das Jahr 2023 erreichen werden.

Konsolidiert budgetieren wir für das Geschäftsjahr 2023 € 175,6 Mio. Umsatz und darauf aufbauend ein EBITDA adjusted von ca. € 17,5 Mio.

Unter Berücksichtigung des gegenwärtig unsicheren wirtschaftlichen Umfeldes sind Prognosen für das Geschäftsjahr 2023 jedoch grundsätzlich mit Unwägbarkeiten verbunden. Insbesondere die offene Dauer des russischen Krieges in der Ukraine sowie die gesamtwirtschaftliche Volatilität machen es dabei schwierig, Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf zuverlässig einzuschätzen.

Bramsche, den 9. Juni 2023

Die Geschäftsführung

gez. Hans-Dieter Kohake

¹ Vgl. hierzu und im weiteren Verlauf: ; Abruf 24.05.2023
² Vgl. https://www.kleeberg.de/2022/12/13/gesamtwirtschaftliche-entwicklung-im-jahr-2022-und-aussichten-fuer-2023/
³ Vgl. hierzu und im weiteren Verlauf: ; Abruf 24.05.2023
⁴ Vgl. , Abruf vom 24.05.2023
⁵ Vgl.
⁶ Vgl. https://www.bundesbank.de/de/aufgaben/geldpolitik/geldpolitische-wertpapierankaeufe/asset-purchase-programme-app--830334
⁷ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/199158/umfrage/jaehrliche-entwicklung-des-dax-seit-1987/Raute:~:text=Zum%20Ende%20des%20Jahres%202022,Frankfurter%20Wertpapierb%C3%B6rse%20gehandelt%20werden%2C%20ab.
⁸ https://textil-mode.de/de/
⁹ Hierzu und im Weiteren zu diesem Abschnitt: hier: Konjunkturbericht 02/2023
¹⁰ https://de.statista.com/infografik/23188/iwf-prognose-zur-veraenderung-des-realen-bip/?kw=&crmtag=adwords&gclid=EAIaIQobChMIyOi6ofCN_wIVIQcGAB2TtQqgEAMYASAAEgJHAPD_BwE
¹¹ Vgl. hierzu und im weiteren Verlauf: , Abruf vom 24.05.2023
¹² Vgl. hierzu , Abruf vom 24.05.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	351.981,00	36.376,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.709.131,95	4.009.515,19
	3.061.112,95	4.045.891,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.195.609,92	12.363.152,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.905.310,32	18.518.390,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.223.865,57	2.404.490,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.357.141,44	2.750.591,66
	35.681.927,25	36.036.625,58
	38.743.040,20	40.082.516,77
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	14.467.762,36	11.472.357,83
2. Unfertige Erzeugnisse	5.584.098,00	4.381.608,71
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	15.076.069,75	10.373.295,22
	35.127.930,11	26.227.261,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.853.087,48	16.801.754,53
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.344.788,51	1.839.691,93
	18.197.875,99	18.641.446,46
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.558.207,26	3.780.871,98
	55.884.013,36	48.649.580,20
Rechnungsabgrenzungsposten	368.824,23	334.388,37
C. Aktive latente Steuern	0,00	1.077.623,39
D. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.128.897,24	5.105.252,15
	97.124.775,03	95.249.360,88
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	12.765.032,00	12.765.032,00
III. Verlustvortrag	-18.638.781,12	-16.627.005,12
IV. Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung	790.828,87	744.694,55
V. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	2.930.220,62	-2.011.776,00
VI. Nicht beherrschende Anteile	-1.197,61	-1.197,58
VII. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.128.897,24	5.105.252,15
	0,00	0,00
B. Negativer Unterschiedsbetrag	3.645.406,57	3.645.406,57
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	263.576,20	270.910,24
2. Steuerrückstellungen	2.135.086,64	1.037.844,00
3. Sonstige Rückstellungen	3.419.927,33	3.815.791,31
	5.818.590,17	5.124.545,55
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.471.846,32	15.218.807,07
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	22.888,26	269.510,91
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.700.622,94	16.494.045,20
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	40.958.248,90	39.171.700,23
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.152.423,48	4.879.632,68
	78.306.029,90	76.033.696,09
E. Rechnungsabgrenzungsposten	9.354.748,39	10.445.712,67
	97.124.775,03	95.249.360,88

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	162.415.334,23	119.656.856,94
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	5.503.641,93	1.692.124,79
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.916.372,33	1.181.397,23
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	99.982.417,81	70.991.936,43
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.259.692,64	168.458,22
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	24.489.004,95	20.211.341,69
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.570.527,71	3.299.151,34
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.003.162,03	4.604.439,51
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	23.990.891,95	22.563.578,94
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.115,31	1.847,14
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.476.337,22	2.325.665,48
10. Ergebnis vor Steuern	7.068.429,49	-1.632.345,51
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	4.036.364,69	285.515,60
12. Ergebnis nach Steuern	3.032.064,80	-1.917.861,11
13. Sonstige Steuern	101.844,21	93.914,89
14. Nicht beherrschende Anteile	0,03	0,00
15. Konzernjahresüberschuss/- fehlbetrag	2.930.220,62	-2.011.776,00

Konzernanhang 2022

1. Grundsätzliche Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet Heytex Holding GmbH. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Osnabrück unter HR B 207229 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Bramsche, Heywinkelstraße 1.

Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Wir haben den Konzernabschluss der Heytex Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2022 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 290 ff. HGB) unter Beachtung der deutschenhandelsrechtlichen Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

2. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben der Heytex Holding GmbH als Mutterunternehmen folgende Unternehmen, bei denen die Heytex Holding GmbH unmittelbar oder mittelbar die Mehrheit der Stimmrechte gemäß § 290 Abs. 2 Nr. 1 i.V.m. Abs. 3 HGB besitzt:

	Anteil am Kapital
Heytex Bramsche GmbH, Bramsche und deren 100%-ige Tochtergesellschaften	100 %
Heytex Neugersdorf GmbH, Ebersbach-Neugersdorf	100 %
Dosortia Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz	94 %
Heytex Technical Textiles (Zhangjiagang) Co. Ltd., China	100 %
TenCate Outdoor Fabrics B.V.	100 %
Heytex Corp., Pulaski, USA und deren 100%-ige Tochtergesellschaft	100 %
Heytex USA Inc., Pulaski, USA	100 %

Alleinige Gesellschafterin der Heytex Holding GmbH ist die Cornelius Verwaltungs GmbH, Frankfurt am Main, die als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt.

Die Konzernabschlüsse werden beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch offengelegt.

Der Konzernabschluss der Heytex Holding GmbH dient für die folgenden Gesellschaften als Befreiung von der Pflicht zur Aufstellung des Lageberichts und Offenlegung eines Jahresabschlusses nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften im Sinne des § 264 Abs. 3 HGB:

•	Heytex Bramsche GmbH, Bramsche
•	Heytex Neugersdorf GmbH, Neugersdorf

3. Konsolidierungsgrundsätze

Der Konzernabschluss ist auf den Abschlussstichtag der Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2022 aufgestellt worden. Die Einzelabschlüsse folgen einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Sie haben ihre Jahresabschlüsse einheitlich auf den 31. Dezember 2022 aufgestellt.

Bei der nach § 301 HGB vorzunehmenden Kapitalkonsolidierung ist für ab dem 1. Januar 2010 erstmals zu konsolidierende Tochterunternehmen die Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB) durch Verrechnung des Beteiligungsbuchwerts mit dem anteiligen neubewerteten Eigenkapital des Tochterunternehmens angewendet worden. Die Verrechnung wird auf der Grundlage der Wertansätze zu dem Zeitpunkt durchgeführt, zu dem das jeweilige Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist. Ein nach der Verrechnung verbleibender aktiver Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und über eine Nutzungsdauer von 5 bis 15 Jahren abgeschrieben. Unwesentliche Geschäfts- oder Firmenwerte werden im Zeitpunkt ihrer Entstehung sofort aufwandswirksam erfasst. Ein nach der Kapitalkonsolidierung verbleibender passiver Unterschiedsbetrag wird planmäßig über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst. Aus dem Hinzuerwerb von Minderheitenanteilen an bereits vollkonsolidierten Tochterunternehmen resultierende aktive oder passive Unterschiedsbeträge werden mit den Konzernrücklagen verrechnet.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Rückstellungen und Eventualverbindlichkeiten sind, soweit erforderlich, konsolidiert worden.

Eine Zwischengewinneliminierung wird gemäß § 304 Abs. 1 HGB für konzerninterne Lieferungen und Leistungen aus Absatzgeschäften vorgenommen. Soweit sich aus der Veräußerung bzw. Übertragung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens zwischen einzelnen Tochterunternehmen des Konzerns Buchgewinne bzw. Buchverluste ergeben haben, werden diese im Rahmen der Zwischenergebniseliminierung zurückgenommen.

Gemäß § 305 Abs. 1 HGB sind Innenumsatzerlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der empfangenen Konzernunternehmen verrechnet worden (Aufwands- und Ertragskonsolidierung).

Auf Konsolidierungsmaßnahmen, die zu Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen führen, werden latente Steuern nach § 306 HGB abgegrenzt, wenn sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder abbauen, und soweit es sich nicht um einen nach § 301 Abs. 3 HGB verbleibenden Unterschiedsbetrag handelt. Steuerbe- und -entlastungen werden stets miteinander verrechnet.

Die auf andere Gesellschafter entfallenden Eigenkapitalanteile von einbezogenen Tochterunternehmen (einschließlich Kapital- und Gewinnrücklagen) sowie der auf diese Gesellschafter entfallende Anteil am Jahresergebnis der jeweiligen Tochterunternehmen werden innerhalb des Eigenkapitals in dem Posten Nicht beherrschende Anteile ausgewiesen.

4. Währungsumrechnung

Der Konzernabschluss der Heytex Holding GmbH ist gemäß 244 i.V.m. § 298 Abs. 1 HGB einheitlich in Euro aufgestellt worden. Hierzu werden die auf Fremdwährungen lautenden Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen ausländischen Gesellschaften in Euro umgerechnet. Für die Umrechnung der Beteiligungsbuchwerte und des Eigenkapitals werden historische Kurse, für die übrigen Bilanzposten Stichtagskurse zu Grunde gelegt. Alle Aufwendungen und Erträge des Berichtsjahres werden entsprechend dem Charakter der Erfolgsrechnung als Zeitraumbetrachtung mit Jahresdurchschnittskursen umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen werden erfolgsneutral als Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung im Eigenkapital ausgewiesen.

Für die Umrechnung der Währungen der Länder, die nicht der europäischen Währungsunion angehören, werden folgende Wechselkurse angewendet:

Land / Währung je Währungseinheit		Bilanz Stichtagskurs		Gewinn- und Verlustrechnung
		31.12.2022 €	31.12.2021 €	2022 €	2021 €
USA	USD	1,0666	1,1326	1,0539	1,1835
China	CNY	7,3582	7,1947	7,0801	7,6340

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden bei Deckung durch Swap- und Termingeschäfte sowie Optionen mit dem Sicherungskurs erfasst. Bei Forderungen findet der Briefkurs und bei Verpflichtungen der Geldkurs Anwendung. Da das Gesamtbild der wirtschaftlichen Verhältnisse nicht beeinträchtigt wird, wird die Währungsumrechnung mit Hilfe des Mittelkurses vorgenommen. Bei Forderungen, Verbindlichkeiten und Devisenbeständen werden Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag ergebniswirksam berücksichtigt.

5. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei wird entgeltlich erworbene EDV-Software über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Das Aktivierungswahlrecht für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände im Sinne des § 248 Abs. 2 HGB wird nicht angewendet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Der zulässige Übergang von degressiver zu linearer Abschreibung wurde ab dem Zeitpunkt vorgenommen, wo letztere zu höheren Abschreibungsbeträgen führte.

Die Zugänge des Geschäftsjahres wurden linear abgeschrieben. Die Abschreibung der Sachanlagen erfolgt über einen Zeitraum von 5 bis 30 Jahren. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 800,00 wurden bei Zugang in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Für nicht mehr gängige Artikel oder Überbestände wurden hinreichende Wertabschläge vorgenommen. Das Niederstwertprinzip ist beachtet worden.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurde zu Herstellungskosten vorgenommen. Diese umfassen die Material- und Fertigungs-Einzelkosten sowie angemessene Teile der zugehörigen Gemeinkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung und des Vertriebs wurden nicht berücksichtigt. Lagerhüter wurden in bisher üblichem Umfang abgewertet; Abschläge wegen unzureichender Verkaufspreise wurden ebenfalls vorgenommen. Die Bewertung entspricht den Grundsätzen der §§ 255 Abs. 2 und 253 Abs. 4 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nennwerten bzw. den am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % auf nicht bereits einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind - bei Anwendung der Nettomethode - mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Die Rückstellungen für Pensionen sind zum versicherungsmathematisch ermittelten Barwert nach dem Anwartschaftsbarwert (Projected Unit Credit Method) angesetzt. Dabei wurde ein Zinssatz von 1,78 %, eine erwartete Lohn- und Gehaltsentwicklung von 0 % sowie eine Rentendynamik von 2,0 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr.Heubeck verwendet.

Für die Abzinsung wurde der dazu von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 1,78 % angesetzt (im Vorjahr: 1,87 %). Aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag im Konzern in Höhe von € 5.768,00.

Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines individuellen Rechnungszinssatzes und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bei Forderungen findet der Briefkurs und bei Verpflichtungen der Geldkurs Anwendung. Da das Gesamtbild der wirtschaftlichen Verhältnisse nicht beeinträchtigt wird, wird die Währungsumrechnung mit Hilfe des Mittelkurses vorgenommen. Bei Forderungen, Verbindlichkeiten und Devisenbeständen werden Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag ergebniswirksam berücksichtigt.

Für Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger findet § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB keine Anwendung.

6. Angaben zur Konzernbilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist im Konzernanlagenspiegel der Heytex Holding GmbH (Anlage) dargestellt.

Unter dem Posten Geschäfts- oder Firmenwert werden solche aus verbleibenden aktiven Unterschiedsbeträgen aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen. Die Abschreibung erfolgt über einen Zeitraum von 5 bis 15 Jahren in Abhängigkeit von der Verwertbarkeit des branchenspezifischen Wissens im Unternehmen sowie der Nutzung des Kunden- und Lieferantenstamms.

Aktive latente Steuern

In der Konzernbilanz werden latente Steuern auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Aktive und passive latente Steuern aus den Einzelabschlüssen und nach § 306 HGB zu bildenden latenten Steuern werden saldiert ausgewiesen. Die latenten Steuern für inländische Unternehmen sind mit einem Gesamtsteuersatz von 30 % ermittelt. Für ausländische Gesellschaften werden die jeweiligen nationalen Steuersätze zugrunde gelegt. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde der US-Körperschaftsteuersatz von 21 % berücksichtigt.

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist im Konzerneigenkapitalspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Den Gesellschaftern steht ein Betrag von 0 T€ zur Ausschüttung zur Verfügung. Es besteht eine gesetzliche Ausschüttungssperre von 13 T€. Aus der Satzung und dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich keine weiteren Ausschüttungssperren.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden u. a. gebildet für Tantiemen und Prämien 871 T€ (Vj. 1.234 T€), für Jubiläumszuwendungen 777 T€ (Vj. 586 T€), für Altersteilzeitverpflichtungen 169 T€ (Vj. 110 T€), für Urlaubs- und Überstundenansprüche von Arbeitern und Angestellten 332 T€ (Vj. 342 T€), unterlassene Instandhaltung 79 T€ (Vj. 49 T€) sowie ausstehende Gutschriften 376 T€ (Vj. 35 T€). Von den sonstigen Rückstellungen sind im Konzern 777 T€ (Vorjahr 586 T€) langfristig, diese betreffen die Jubiläumsvergütung. Die Abzinsung wurde entsprechend § 253 Abs. 2 HGB durchgeführt.

Verbindlichkeitenspiegel

	Insgesamt €	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	davon gesichert €
1. Verbindlichkeiten gegen über Kreditinstituten	20.471.846,32	20.471.846,32	0,00	0,00	20.471.846,32
	(Vj. 15.218.807,07)	(Vj. 1.695.290,10)	(Vj. 13.523.516,97)	(Vj. 0,00)	(Vj. 15.218.807,07)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	22.888,26	22.888,26	0,00	0,00	0,00
	(Vj. 269.510,91)	(Vj. 269.510,91)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.700.622,94	13.700.622,94	0,00	0,00	0,00
	(Vj. 16.494.045,20)	(Vj. 16.494.045,20)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	40.958.248,90	40.958.248,90	0,00	0,00	0,00
	(Vj. 39.171.700,23)	(Vj. 2.904.594,89)	(Vj. 0,00)	(Vj. 36.267.105,34)	(Vj. 0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.152.423,48	3.152.423,48	0,00	0,00	0,00
	(Vj. 4.879.632,68)	(Vj. 4.879.632,68)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
	78.306.029,90	78.306.029,90	0,00	0,00	20.471.846,32
	(Vj. 76.033.696,09)	(Vj. 26.243.073,78)	(Vj. 13.523.516,97)	(Vj. 36.267.105,34)	(Vj. 15.218.807,07)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe mit Grundschulden und Sicherungsübereignungen besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 926 T€ (Vorjahr 335 T€) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 213 T€ (Vorjahr 143 T€).

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Devisentermingeschäfte über den Ankauf von Währungen:

Abschlusskurs	bis	Laufzeit	abgesichertes Volumen (Fremdwährung)	Marktwert
USD	0,985432	31.03.2023	USD 545.200,00	397.998,04 €
USD	1,065007	15.05.2023	USD 260.000,00	244.129,85 €
CNH	7,3995	15.05.2023	¥ 2.600.000,00	343.857,45 €
USD	1,053000	28.02.2023	USD 484.475,89	453.790,45 €

Sie sichern die Gesellschaft im Wege des Mikro-Hedging über die Restlaufzeit gegen Wechselkursrisiken ab. Sich ausgleichende Wertänderungen bleiben im Jahresabschluss gemäß der Einfrierungsmethode unberücksichtigt.

7. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze

Nach geographischen Märkten ergibt sich im Berichtsjahr folgende Aufteilung der Umsatzerlöse:

	2022 T€	2021 T€
Inland	46.436	31.455
Ausland	115.980	88.202
	162.415	119.657

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge im Konzern enthalten neben periodenfremden Erträgen (198 T€) im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (108 T€) sowie Erträge aus Währungsumrechnung (1.192 T€, Vorjahr 318 T€).

Personalaufwand und Mitarbeiter

In den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung in Höhe von 4.571 T€ (Vorjahr 3.299 T€) sind Aufwendungen für Altersversorgung i.H.v. 8 T€ (Vorjahr 10 T€) enthalten.

Im Konzern beträgt die Zahl der Beschäftigten im Jahresdurchschnitt:

	2022	2021
Lohnempfänger	359	287
Angestellte	178	154
	537	441

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von 204 T€ (Vorjahr 92 T€) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 81 (Vorjahr 37 T€) enthalten.

Zinsaufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen von 12 T€ enthalten. Außerdem entfallen 1.926 T€ (Vorjahr 1.904 T€) auf Zinsen gegenüber Gesellschaftern.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Ertragsteuern umfassen die tatsächlichen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie Steueraufwendungen aus latenten Steuern. Die Ertragsteuern enthalten Körperschaftsteuer / Solidaritätszuschlag von insgesamt 1.330 T€. Der Betrag enthält eine Nachzahlung von 235 T€ für Vorjahre sowie die Körperschaftsteuer / Solidaritätszuschlag von 1.095 T€ für das laufende Jahr. Die Gewerbesteuer beträgt insgesamt 956 T€, davon entfallen 792 T€ auf das laufende Jahr und 164 T€ auf Vorjahre. Die Steueraufwendungen aus latenten Steuern betreffen die Wertberichtigung der aktiven latenten Steuern aus der Heytex USA Inc. und der Heytex Corporation in Höhe von insgesamt T€ 1.078.

8. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Hans-Dieter Kohake, Diplom-Kaufmann, Damme

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Bezugnahme auf § 314 Abs. 3 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	fällig in 2023 T€	fällig nach 2023 T€
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	2.646	13.629

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen ausschließlich gegenüber Dritten.

Gesamthonorar des Konzernabschlussprüfers

Die vom Konzernabschlussprüfer an die Gruppenunternehmen berechneten Leistungen betragen für

	T€
Abschlussprüfungsleistungen	45
Steuerberatungsleistungen	15
	60

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

der Heytex Holding GmbH

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist einen Jahresüberschuss von € 2.930.220,62 aus. Die Geschäftsführung beabsichtigt, der Gesellschafterversammlung vorzuschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Mit Vertrag von 23. Dezember 2022 und mit Wirkung zum 27. Februar 2023 hat die Cornelius Verwaltungs GmbH ihre Anteile an der Heytex Holding GmbH an die Stella Holding GmbH (jetzt: Heytex Corporate Services GmbH) veräußert. In dem Zusammenhang wurde die Finanzierung abgelöst. Darüber hinaus haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag ergeben, die einen wesentlichen Einfluss auf den Jahresabschluss und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns darstellen.

Bramsche, den 9. Juni 2023

Geschäftsführung

gez. Hans-Dieter Kohake

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.2022 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	193.839,38	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	734.316,65	8.816,90	126.236,68
3. Geschäfts- oder Firmenwert	29.346.711,38	0,00	0,00
	30.274.867,41	8.816,90	126.236,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.142.370,04	271.844,72	98.142,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	56.862.225,11	314.769,53	919.185,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.673.228,75	250.427,04	301.937,79
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.750.591,66	2.700.981,54	0,00
	92.428.415,56	3.538.022,83	1.319.266,51
	122.703.282,97	3.546.839,73	1.445.503,19

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchung €	Währungskursdifferenz €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	193.839,38
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	385.386,76	0,00	1.002.283,63
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	29.346.711,38
	385.386,76	0,00	30.542.834,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.422,11	24.821,25	25.383.315,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	818.382,92	23.233,50	57.099.425,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.919,14	-13.029,53	7.616.607,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-1.254.110,93	159.679,17	4.357.141,44
	-385.386,76	194.704,39	94.456.489,51
	0,00	194.704,39	124.999.323,90

	Abschreibungen
	1.1.2022 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	193.839,38	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	697.940,65	48.044,26	126.236,68
3. Geschäfts- oder Firmenwert	25.337.196,19	1.300.383,24	0,00
	26.228.976,22	1.348.427,50	126.236,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.779.217,10	500.392,38	98.133,73
2. Technische Anlagen und Maschinen	38.343.834,64	2.708.834,96	868.838,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.268.738,24	445.507,19	279.948,95
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	56.391.789,98	3.654.734,53	1.246.920,88
	82.620.766,20	5.003.162,03	1.373.157,56

	Abschreibungen
	Umbuchung €	Währungskursdifferenz	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	193.839,38
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.554,40	0,00	650.302,63
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	26.637.579,43
	30.554,40	0,00	27.481.721,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	-6.229,53	13.187.705,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	-10.283,54	40.194.114,94
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-30.554,40	11.000,04	5.392.742,04
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	-30.554,40	-5.513,03	58.774.562,26
	0,00	-5.513,03	86.256.283,70

	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	351.981,00	36.376,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	2.709.131,95	4.009.515,19
	3.061.112,95	4.045.891,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.195.609,92	12.363.152,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.905.310,32	18.518.390,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.223.865,57	2.404.490,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.357.141,44	2.750.591,66
	35.681.927,25	36.036.625,58
	38.743.040,20	40.082.516,77

Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 T€	2021 T€
Periodenergebnis (Konzernergebnis einschließlich Ergebnisanteil anderer Gesellschafter)	2.930	-2.012
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.003	4.604
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-403	1.098
-/+ nicht zahlungswirksame Veränderung des Konzernvermögens aus der Währungsumrechnung	-143	310
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-7.599	-12.800
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-3.995	12.073
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-34	0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	2.471	2.320
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	4.036	286
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-2.830	502
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-564	6.380
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-9	-2
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	106	43
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-3.538	-4.487
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-1.668
+ Erhaltene Zinsen	5	2
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.436	-6.112
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-1.250	-1.324
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	4.000	0
- Gezahlte Zinsen	-2.476	-2.322
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	274	-3.646
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-3.726	-3.378
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	385
+ Finanzmittelfond am Anfang der Periode	3.336	6.329
= Finanzmittelfond am Ende der Periode	-390	3.336

Der Finanzmittelbestand stellt sich wie folgt dar:

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Kassenbestand, Bankguthaben	2.558	3.781
jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten	-2.948	-445
Finanzmittelbestand	-390	3.336

Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmen		Eigenkapital des Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital T€	Kapitalrücklage T€	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung T€	Verlustvortrag T€
Stand am 31.12.2021	25	12.765	745	-16.627
Verlustvortrag	0	0	0	-2.012
Währungsumrechnung	0	0	46	0
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0	0	0	0
Umgliederung in den Aktivposten »Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag«	0	0	0	0
Stand am 31.12.2022	25	12.765	791	-18.639

	Eigenkapital des Mutterunternehmen			Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	Konzernjahresfehlbetrag der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist T€	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Differenzbetrag für das gegenüber dem MU niedrigere Konzernergebnis T€	Summe T€	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis T€	Summe T€
Stand am 31.12.2021	-2.012	5.105	-12.789	-1	0
Verlustvortrag	2.012	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	46	0	46
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	2.930	0	2.930	0	2.930
Umgliederung in den Aktivposten »Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag«	0	-2.976	-2.976	0	-2.976
Stand am 31.12.2022	2.930	2.129	-12.789	-1	0

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Heytex Holding GmbH, Bramsche

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Heytex Holding GmbH, Bramsche, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Heytex Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Osnabrück, den 9. Juni 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Norbert Niedenhof, Wirtschaftsprüfer

ppa. Vera Große, Wirtschaftsprüferin

Der Konzernabschluss zum 31.12.2022 wurde am 22.08.2023 gebilligt.