Assella GmbH

Siegburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

Assella GmbH, Siegburg

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	10.086,20	22.973,35
2. Forderungen an Kunden	90.497,33	64.756,11
3. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.913,00	0,00
4. Sachanlagen	21.977,00	22.057,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	22.444,36	7.903,63
6. Rechnungsabgrenzungsposten	10.731,73	12.527,73
	158.649,62	130.217,82

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten	52.578,27	29.507,24
2. Rückstellungen
a) andere Rückstellungen	18.200,00	13.712,50
3. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
b) Kapitalrücklage	100.000,00	100.000,00
c) Bilanzverlust	62.128,65-	63.001,92-
	87.871,35	86.998,08
	158.649,62	130.217,82

Lagebericht 2021

Gesamtwirtschaftliche Lage

Nach dem rezessiven Jahr 2020 hat sich die deutsche Wirtschaft bereits im Sommer 2021 deutlich von den Folgen der Pandemie erholt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) dürfte das Vorkrisenniveau aus dem 4. Quartal 2019 im Verlauf des 1. Quartals 2022 wieder erreichen.

Derzeit stören vielfältige angebotsseitige Engpässe die globalen Wertschöpfungsketten und dämpfen zusammen mit weiterhin bestehenden pandemiebedingten Einschränkungen und mit dem Krieg in der Ukraine das Wachstum. Der Sachverständigenrat der Bundesregierung erwartet, dass sich dadurch insbesondere die Industrieproduktion zum Teil weit ins Jahr 2022 verschiebt und prognostiziert für Deutschland einen Anstieg der Wirtschaftsleistung um 2,7 % im Jahr 2021 und um 4,6 % im Jahr 2022.

Die weitere wirtschaftliche Entwicklung unterliegt bedeutenden Risiken. Der Krieg in Osteuropa, erneute umfassende pandemiebedingte Einschränkungen oder länger anhaltende Liefer- und Kapazitätsengpässe könnten die Erholung stärker beeinträchtigen als in der Prognose unterstellt. Wenn die Engpässe aber schneller überwunden werden, eröffnen sich Chancen, dass die aufgestaute Konsum- und Investitionsnachfrage für einen dynamischeren Aufschwung sorgt.

Die weltwirtschaftliche Erholung wurde von einem Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie angebotsseitigen Engpässen begleitet. Dies hat zu einemdeutlichen Anstieg der Verbraucherpreisinflation geführt, die ohnehin durch Basis- und Sondereffekte erhöht ist. Der Sachverständigenrat erwartet in Deutschland eine Inflationsrate von 3,1 % für das Jahr 2021 und von 2,6 % für das Jahr 2022. Länger anhaltende angebotsseitige Engpässe, höhere Lohnabschlüsse und steigende Energiepreise bergen jedoch das Risiko, dass eigentlich temporäre Preistreiber zu persistent höheren Inflationsraten führen könnten.

Am Arbeitsmarkt stieg die Erwerbstätigkeit im ersten Halbjahr 2021 nach einem Rückgang im Jahr 2020 wieder an, was vor allem auf eine Zunahme der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung zurückzuführen ist. Die im Jahr 2020 stark zurückgegangene geringfügige Beschäftigung stieg ebenso wieder an, während die Zahl der Selbständigen weiter rückläufig war. Die starke Zunahme der Anzahl der offenen Stellen im letzten Jahr hat angedeutet, dass sich die Arbeitskräftenachfrage normalisiert. In der Corona-Krise ist, anders als in vergangenen Rezessionen, die Reallokationsdynamik zurückgegangen. Dies zeigt sich darin, dass weniger Arbeitsverhältnisse beendet wurden, was insbesondere auf die Sonderregelungen zur Kurzarbeit zurückzuführen sein dürfte, und die Anzahl der Marktaustritte und Unternehmensinsolvenzen zurückging. Wie sich dies auf die Produktivitätsentwicklung auswirkt, ist noch unklar, zumal es in der Krise gleichzeitig einen Digitalisierungsschub und einen Anstieg der Nachfrage nach datenbasierten Diensten gab, die zu einer Steigerung der Produktivität führen könnten.

Der Sachverständigenrat erörtert im vorliegenden Jahresgutachten für das Jahr 2021 unterschiedliche Dimensionen der Nachhaltigkeit der wirtschaftlichen Entwicklung. Die fiskalpolitische Reaktion auf die Corona-Pandemie hat zu einem stark negativen Finanzierungssaldo geführt und dürfte die öffentliche Verschuldung in Deutschland im Jahr 2021 auf 70,6 % des BIP ansteigen lassen. Ein Großteil der fiskalpolitischen Maßnahmen läuft mit Ende der Krise aus. Wenn die Fiskalpolitik wieder normalisiert wird, dürfte die fiskalische Nachhaltigkeit in Deutschland insbesondere aufgrund der günstigen Rahmenbedingungen, wie etwa der niedrigen Zinsen, sichergestellt sein, auch wenn diese bereits etwas gestiegen sind. (Quelle: Sachverständigenrat - Jahresgutachten 2021/2022).

Angesichts der technischen und psychologischen Anfälligkeit der Märkte nach dem langen Anstieg seit April 2020 ist es beachtlich, dass das vierte Quartal 2021 noch einmal einen weiteren Performanceschub gebracht hat. Womit das Jahr 2021 als das beste dieses noch jungen Jahrhunderts in die Annalen eingehen dürfte, wenn man es am umfassendsten der westlichen Indizes, dem MSCI World festmacht. (+22% in USD und wegen des starken Dollars sogar 32,6% in EUR).

Dies ist besonders erwähnungswert, weil die US-Technologieaktien in Q4 teils recht heftig korrigiert haben (teilweise -20%). Jedoch sind die größten Unternehmen wie Microsoft, Facebook, Amazon, Apple und Google davon verschont geblieben, was die Outperformance des MSCI World erklärt, in dem diese Werte die deutlich größten Gewichte bilden.

Am Rentenmarkt sind die Renditen etwas gestiegen, was auf die aufkeimende Inflation durch die bewusst lockere Notenbank- und Fiskalpolitik und diverse Knappheiten bei Rohstoffen zurückzuführen ist.

Geschäftsverlauf der Assella GmbH

Kennzeichnend für das Geschäftsjahr 2021 war ein solides Wachstum des verwalteten Kunden- und Fondsvermögens. Diese Entwicklung gewann durch die Einstellung eines weiteren Geschäftsführers für den Vertrieb im 4. Quartal 2021 zunehmend an Dynamik. Parallel dazu wurde der Marktfolgebereich nach Ausscheiden eines Mitarbeiters durch die Einstellung eines weiteren Geschäftsführers qualitativ ausgebaut. Diese Verstärkung erfolgte auch vor dem Hintergrund steigender regulatorischer Anforderungen.

Vermögenslage:

Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2021 beträgt EUR 87.871,35 und entwickelte sich ausgehend vom Stand zum 31.12.2020 im Jahr 2021 wie folgt:

- Eigenkapital 2020:	TEUR 87
- Jahresüberschuss 2021:	TEUR 1
- Eigenkapital zum 31.12.2021:	TEUR 88

Die Vermögenslage ist damit stabil.

Finanzlage:

Das liquide Vermögen der Assella GmbH betrug zum Stichtag TEUR 10; sie war damit im Jahr 2021 jederzeit liquide und in der Lage gewesen, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Ertragslage:

Die Assella GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2021 einen Jahresüberschuss von TEUR 1. Das in diesem Jahr normalisierte operative Geschäft hat sich somit als tragfähig erwiesen.

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Prognose- und Risikobericht

Makroökonomisch dürfte 2022 ein herausforderndes Jahr werden. Die Dynamik des Aufschwungs ist durch mehrere Faktoren wie die Inflation, Rohstoffknappheit und die aggressivere Kommunikation der Notenbanken gebrochen. Auch der Krieg in der Ukraine dürfte nicht hilfreich sein, was Sentiment und Planungssicherheit der wirtschaftlichen Akteure angeht.

Auch der Zustand der deutschen Wirtschaft ist eher bedenklich; seit 2015 liegen die heimischen Wachstumsraten eher unter denen der europäischen Nachbarn. Nur in 2020 hatte sich dieser Effekt umgedreht, war aber bereits in 2021 wieder auf dem negativen Pfad.)

Das Unternehmensziel der Assella GmbH ist, das zu Jahresbeginn 2022 betreute Kunden- und Fondsvolumen von ca. 50 Millionen Euro weiter auszubauen. Durch die Anbindung eines vertraglich gebundenen Vermittlers und die Eröffnung einer Zweigstelle in Köln soll das Neugeschäft um weitere 10 Millionen erhöht werden.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die Assella GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren; Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Wesentliche Chancen und Risiken

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren sichtbare Trend hin zu einer Beratung durch unabhängige Vermögensverwalter hat sich auch in 2021 fortgesetzt. Der durch die neue Website gelungene Marktauftritt und die positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten haben in Verbindung mit der Einstellung neuer Mitarbeiter im Front- und Middle Office zu weiteren neuen Mandaten geführt. In 2022 wird sich die Gesellschaft weiter personell verstärken.

Auf der Anlagenseite haben wir durch intensive Gespräche und aktive Werbung das Volumen der betreuten Fonds perspektivisch, d.h. ab dem Jahr 2022 deutlich erhöhen können, womit sich die angedeutete Skalierbarkeit unseres Geschäftsmodells in diesem Bereich bewiesen hat.

Im nicht-finanziellen Bereich unseres Geschäfts ist wiederholt die Berücksichtigung der Nachhaltigkeit als Chance zu nennen, die wir durch die Umstellung unserer Fonds auf ESG ab dem 1.7.2022 nutzen werden.

Risiken:

Das Hauptrisiko im Jahr 2022 liegt für die Assella GmbH in der zeitlichen oder überregionalen Ausbreitung des Ukraine-Krieges, einer erneuten Verschärfung der Covid-Krise durch Mutationen und steigenden Zinsen durch ein Überschießen der Notenbanken bei der Inflationsbekämpfung.

Damit verbundene Rückgänge von Märkten und damit auch der Assets under Management unserer Fonds können virulent werden. Mögliche negative Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und der daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Die Abhängigkeit von Einzelmandaten besteht nur in geringerem Maße, weil die absolute Anzahl der Mandate und Ihr Gesamtvolumen signifikant gesteigert werden konnte. Das Volumen der größten zehn Kunden ist aktuell ausgewogen als noch vor Jahresfrist; trotzdem dürften die Auswirkungen eines Top 10- Verlusts in der Regel spürbar sein.

Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen weiterhin nicht, da die Assella GmbH zwar die Erlaubnis zum Eigengeschäft mit Wertpapieren besitzt, jedoch bis auf weiteres kein Eigengeschäft betreibt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten anlegt.

Die Assella GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur.

Die BaFin-Erlaubnis der Assella GmbH umfasst auch das Eigengeschäft mit Wertpapieren, aber davon wurde bisher nicht Gebrauch gemacht und es ist auf absehbare Zeit weiterhin nicht geplant. Die Gesellschaft hat die Liquidität jederzeit verfügbar als Kontoguthaben, die dem Einlagensicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostände werden täglich geprüft und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

Dem Risiko einer Haftung für Vermögensschäden der Mandanten wurde durch Abschluss einer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung über EUR 1,0 Mio. bei der DUAL Deutschland GmbH entgegengetreten.

Es können nicht kalkulierbare Verpflichtungen aus der Zwangszuordnung beim EdW ("Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen") auftreten, die aus der Zahlungsunfähigkeit von Wettbewerbern entstehen und deren Belastungen nicht durch das vorhandene Kapital der Einrichtung erfüllt werden können.

Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung

Neben einer risikobewussten Abwicklung des Tagesgeschäfts verpflichten sich die Gesellschafter, die Risiken im Rahmen eines Risikoreviews jährlich zu überprüfen und mit angemessenen Maßnahmen auf die Ergebnisse des Reviews zu reagieren.

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Assella GmbH verfügt über einen solventen Kundenstamm, so dass Forderungsausfälle de facto nicht auftreten. Weiter besteht mit einem Großteil der Kunden eine langjährige Zusammenarbeit. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Siegburg, 31. März 2022

Alfred Schölzel, Geschäftsführer

Rainer Lemm, Geschäftsführer

Hermann Hackmann, Geschäftsführer

Heiner Freckwinkel, Geschäftsführer

ANHANG zum 31.12.2021

Assella GmbH, Siegburg

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Assella GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Siegburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Siegburg
Register-Nr.:	15333

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. und 340 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und den ergänzenden Vorschriften der RechKredV aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte in der Staffelform gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend, die im Wesentlichen an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet sind.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV:

	Stand 31.12.2021	bis 3 Monate	mehr als 3 Monate bis ein Jahr	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	mehr als fünf Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute	10.086,20	10.086,20
Vorjahr	22.973,35	22.973,35	0,00	0,00	0,00
2. Forderungen an Kunden	90.497,33	90.497,33	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	64.756,11	64.756,11	0,00	0,00	0,00

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Einzelnen setzen sich die Rückstellungen wie folgt zusammen:

	Stand 01.01.2021	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Berufsgenossenschaft	150,00	79,99	70,01	150,00	150,00
Umlagen Telefon	0,00	0,00	0,00	1.000,00	1.000,00
Umlagen EDV	0,00	0,00	0,00	4.000,00	4.000,00
EdW Mindestbeitrag	262,50	262,50	0,00	0,00	0,00
BaFin Umlage	1.250,00	1.250,00	0,00	0,00	0,00
Erstellung Jahresabschluss	3.000,00	3.000,00	0,00	3.900,00	3.900,00
Prüfung Jahresabschluss	7.700,00	7.700,00	0,00	7.700,00	7.700,00
WPHG Prüfung	1.350,00	1.350,00	0,00	1.450,00	1.450,00
	13.712,50	13.642,49	70,01	18.200,00	18.200,00

Nach § 9 RechKredV ergibt sich für die andere Verbindlichkeiten mit einer vereinbarten Laufzeit folgende Fristengliederung:

	Stand 31.12.2021	bis 3 Monate	mehr als 3 Monate bis ein Jahr	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	mehr als fünf Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. sonstige Verbindlichkeiten	52.578,27	52.578,27	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	29.507,24	29.507,24	0,00	0,00	0,00

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Aufgliederung von bestimmten Posten der Gewinn- und Verlustrechnung nach geographischen Märkten (§ 34 RechKredV) ist nicht erfolgt, da die Gesellschaft ausschließlich in Deutschland tätig wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bestehende Mietverträge über Räumlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestand folgender Mietvertrag über Geschäftsräume:

Mit der Glashaus GmbH ist ein befristeter Mietvertrag über die Nutzung des Anwesens Neue Poststr. 19, 53721 Siegburg zu Bürozwecken abgeschlossen. Der Mietvertrag wurde zunächst für den Zeitraum von 9 Jahren und 3 Monaten geschlossen. Er verlängert sich jeweils um fünf Jahre, wenn er nicht mit einer Frist von 6 Monaten gekündigt wird. Hieraus ergibt sich für die Miete ohne Nebenkosten eine zukünftige Verpflichtung in Höhe von TEUR 44.

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Angestellte		3,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	3,00
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter		0,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		3,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Alfred Schölzel	ausgeübter Beruf:	Vermögensverwalter
Geschäftsführer:	Rainer Lemm	ausgeübter Beruf:	Vermögensverwalter
Geschäftsführer:	Hermann Hackmann, seit 01.10.2021	ausgeübter Beruf:	Vermögensverwalter
Geschäftsführer:	Heiner Freckwinkel, seit 01.12.2021	ausgeübter Beruf:	Vermögensverwalter

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer für das Jahr 2021 betrugen 144.000,00 Euro.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 13.000,00 Euro und gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	Euro
a) Abschlussprüfungsleistungen	7.700,00
b) Andere Bestätigungsleistungen (WpHG-Prüfung)	5.300,00

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahrs nicht ergeben.

Unterschrift der Geschäftsführung

Siegburg, 31. März 2022

Alfred Schölzel

Rainer Lemm

Hermann Hackmann

Heiner Freckwinkel

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Assella GmbH, Siegburg

	01.01.2021 - 31.12.2021		01.01.2020 - 31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
1. Provisionserträge	484.726,99		270.144,70
2. Provisionsaufwendungen	135.023,90	349.703,09	55.495,11
3. Sonstige betriebliche Erträge		1.672,77	4.925,53
4. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	186.585,36		89.329,41
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	26.274,37	212.859,73	12.958,03
- darunter: für Altersversorgung Euro 5.431,32 (Euro 3.801,00)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		130.987,01	103.085,79
		343.846,74-	205.373.23-
5. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		6.655,85	2.651,60
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		0,00	600,00
7. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		873,27	10.950,29
8. Ergebnis nach Steuern		873,27	10.950,29
9. Jahresüberschuss		873,27	10.950,29
10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		63.001,92	73.952,21
11. Bilanzverlust		62.128,65	63.001,92

N. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

191 Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss und dem Lagebericht der Assella GmbH, Siegburg, zum 31. Dezember 2021 folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Assella GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Assella GmbH, Siegburg (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §§ 340k, 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Gensingen, den 28. Juli 2022

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

Protokoll über die Gesellschafterversammlung

der Assella GmbH

Als Gesellschafter der Assella GmbH halten wir unter dem heutigen Datum und unter Verzicht auf alle durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen eine außerordentliche Gesellschafterversammlung ab und beschließen wie folgt:

1)	Der durch den Steuerberater/Wirtschaftsprüfer Markward Krämer, Haan, aufgestellte und durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft App Audit GmbH, Gensingen geprüfte Jahresabschluss zum 31.12.2021 mit einer Bilanzsumme von EURO 158.649,62 wird in der vorgelegten Form am 03.08.2022 festgestellt.
2)	Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 873,27 auf neue Rechnung vorzutragen.
3)	Den Geschäftsführern, Herrn Alfred Schölzel, Rainer Lemm, Hermann Hackmann und Heiner Freckwinkel wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

Siegburg, 03.08.2022

Alfred Schölzel

Heiner Freckwinkel