Trimont Hotel Operations 4 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		37,041.00		66,430.00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		25,596.03		43,637.03
		62,637.03		110,067.03
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		27,895.75		10,592.90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	743,413.93		274,190.21
2. Sonstige Vermögensgegenstände	941,709.50	1,685,123.43	3,408,484.05	3,682,674.26
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9,996,595.97		679,847.77
		11,709,615.15		4,373,114.93
C. Rechnungsabgrenzungsposten		578,638.86		40,499.87
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0.00		1,196,978.89
		12,350,891.04		5,720,660.72

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25,000.00	25,000.00
II. Kapitalrücklage	110,000.00	110,000.00
III. Verlustvortrag	-1,331,978.89	-1,500.00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	2,611,880.32	-1,330,478.89
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0.00	1,196,978.89
	1,414,901.43	0.00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	103,388.00	42,570.00
2. Steuerrückstellungen	1,061,050.00	0.00
3. Sonstige Rückstellungen	2,933,051.94	1,081,101.22
	4,097,489.94	1,123,671.22
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	218,710.70	31,792.61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3,977,371.88	2,155,745.11
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	634,098.11	342,988.88
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	444,250.36	450,966.96
5. sonstige Verbindlichkeiten	209,125.84	191,668.72
-- davon aus Steuern EUR 37.380,13 (i. Vj. EUR 21.802,72) --
	5,483,556.89	3,173,162.28
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1,354,942.78	1,423,827.22
	12,350,891.04	5,720,660.72

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		21,457,908.53		5,206,114.82
2. Sonstige betriebliche Erträge		3,115,421.62		2,921,576.82
- davon aus Währungsumrechnung EUR 0,00 (i. VJ EUR 0,00)
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-931,490.80		-249,530.39
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1,712,657.18	-2,644,147.98	-366,464.43	-615,994.82
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3,138,951.91		-1,871,125.26
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-701,027.29	-3,839,979.20	-206,751.16	-2,077,876.42
--davon für Altersversorgung EUR 59.000,00 (i. Vj. EUR 41.789,00)--
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-49,380.44		-58,765.98
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-14,353,550.63		-6,697,843.23
--davon aus Währungsumrechnung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00)--
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0.00		0.00
--davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00)--
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-13,341.58		-7,690.08
--davon an verbundene Unternehmen EUR 7.260,87 (i. Vj. EUR 4.864,09)--
--davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 1.818,00 (i. Vj. EUR 781,00)--
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1,061,050.00		0.00
10. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss/-fehlbetrag		2,611,880.32		-1,330,478.89

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Trimont Hotel Operations 4 GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main (HRB 121116).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die für mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB geltenden Vorschriften an.

Der Jahresabschluss der Trimont Hotel Operations 4 GmbH ist unter Beachtung der allgemeinen Vorschriften der §§ 242 - 256 ff. HGB sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes in der jeweils aktuellen Fassung in Euro aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt größenabhängige Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk teilweise im Anhang gewählt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren in Staffelform gemäß § 275 Abs. 1 und Abs. 2 HGB gewählt. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden beachtet.

II. Grundsatz der Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Im Einzelnen erfolgen Bilanzierung und Bewertung nach den folgenden Grundsätzen:

Bilanzposten	Bewertung
Immaterielle Vermögensgegenstände	zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Die Abschreibungen werden entsprechend der vertraglichen Laufzeit (entgeltlich erworbene Software drei Jahre) oder einer voraussichtlichen kürzeren Nutzungsdauer der erworbenen Rechte vorgenommen.
Sachanlagen	zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden anhand der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände (andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und zehn Jahre) ermittelt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.
Vorräte	zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	zu Nominalwerten abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen. Das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand berücksichtigt.
Flüssige Mittel	zum Nennwert.
Rechnungsabgrenzungsposten	Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.
Eigenkapital	Die Posten des Eigenkapitals werden zum Nennwert angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	Die Pensionsrückstellungen werden für handelsrechtliche Zwecke nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Projected-Unit-Credit-Verfahrens und den Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die Berechnung basiert auf einem Diskontierungssatz von 1,79 %, einer erwarteten Lohn-/Gehaltssteigerung von 2,50 % sowie einer Rentenanpassung von 2,20 %.
Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen	nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages. Alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten werden berücksichtigt.
Verbindlichkeiten	zu Erfüllungsbeträgen.
Rechnungsabgrenzungsposten	Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erhaltene oder zu erhaltende Zuwendungen der öffentlichen Hand (staatliche Zuschüsse) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung entweder unter den sonstigen betrieblichen Erträgen oder im Falle von Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeit mit den Löhnen und Gehältern saldiert. Wir verweisen auf unsere Ausführungen in den Abschnitten "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände", "Sonstige betriebliche Erträge" und "Personalaufwand". Die zum Jahresende ausstehenden Beträge werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 743 (i. Vj. TEUR 274) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 942 (i. Vj. TEUR 3.408) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche auf Überbrückungshilfen III, III Plus und IV des Bundes in Höhe von TEUR 686 (i. Vj. TEUR 2.922) enthalten. Diese Ansprüche resultieren aus Schlussabrechnungen, die im Juli 2023 eingereicht wurden.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 25.000,00.

Rückstellungen

Für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde zum Bilanzstichtag eine Rückstellung in Höhe von TEUR 103 (i. Vj. TEUR 43) gebildet. Als Rechnungszins wurde der durch die Deutsche Bundesbank veröffentliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre für eine unterstellte Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Der Unterschiedsbetrag im Sinne des § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt im Geschäftsjahr EUR 6.942,00 und ermittelt sich als Differenz aus dem Ansatz der Rückstellung, abgezinst mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre und dem Ansatz der Rückstellungen, abgezinst mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre. Es besteht zum Bilanzstichtag eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von EUR 6.942,00.

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 219 (i. Vj. TEUR 32) betreffen vornehmlich vereinnahmte Zahlungen für Zimmerreservierungen und weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 3.977 (i. Vj. TEUR 2.156) und die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 209 (i. Vj. TEUR 192) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von unverändert TEUR 437 mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7 (i. VJ TEUR 0) und im Vorjahr Verbindlichkeiten auf einem Verrechnungskonto in Höhe von TEUR 14 mit einer Restlaufzeit von jeweils bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten auf einem Verrechnungskonto in Höhe von TEUR 634 (i. Vj. TEUR 343) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung in Höhe von TEUR 3.115 aus der Gewährung von Überbrückungshilfen IV sowie Schlussabrechnungen von Überbrückungshilfen III und III Plus des Bundes (i. Vj. TEUR 2.922 aus der Gewährung von Überbrückungshilfen III und III Plus des Bundes).

Personalaufwand

Im Personalaufwand wurden Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeit in Höhe von TEUR 56 (i.Vj. TEUR 292) mit den Löhnen und Gehältern saldiert. Die pauschalierte Erstattung der vom Arbeitgeber zu tragenden Aufwendungen zur Sozialversicherung wurde in Höhe von TEUR 18 (i. Vj. TEUR 178) mit den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung saldiert.

VI. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 103 Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 1. März 2021 und mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2035 einen Franchise-Vertrag mit der Intercontinental Hotels Group (IHG Hotels Ltd.) abgeschlossen und betreibt ihr Hotel dadurch unter der Marke "Holiday Inn München - City Centre". Die Vergütung der Gebühren aus diesem Vertrag ist zum Großteil umsatzabhängig; eine genaue Angabe der finanziellen Verpflichtungen ist daher nicht möglich. Im Geschäftsjahr 2022 wurden insgesamt Gebühren von TEUR 999 (i. Vj.: TEUR 298) erfasst. Die darin enthaltene fixe Komponente umfasst Gebühren im Zusammenhang mit dem globalen Reservierungssystem des Franchisegebers und betrug im Geschäftsjahr 2022 TEUR 107; die zukünftigen Verpflichtungen daraus betragen TEUR 1.412.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 1. März 2021 einen Pachtvertrag mit der Hochstrasse 3 Hotelgesellschaft mbH, München, über das Hotelgebäude ohne das bewegliche Anlagevermögen geschlossen. Der Vertrag hat eine Laufzeit von 25 Jahren. Die jährlichen Pachtzahlungen sind zum Teil abhängig vom Umsatz und vom Betriebsergebnis des Hotels, beinhalten jedoch auch eine fixe Mindestpacht. Die fixe Mindestpacht betrug im Geschäftsjahr TEUR 4.098; die zukünftigen Verpflichtungen aus der Mindestpacht betragen TEUR 140.943.

Des Weiteren wurde zwischen der Hochstrasse 3 Hotel Vermietung GmbH, München, und der Gesellschaft mit Wirkung zum 1. März 2021 ein Pachtvertrag über das im Hotelgebäude befindliche Inventar geschlossen. Der Vertrag hat ebenfalls eine Laufzeit von 25 Jahren. Die fixe Pacht betrug im Geschäftsjahr TEUR 330; die zukünftigen Verpflichtungen betragen TEUR 7.645.

Zusätzlich hat die Gesellschaft mit Wirkung zum 1. März 2021 einen Unterpachtvertrag mit der Hochstrasse 3 Hotel Vermietung GmbH, München, über die an den Hotelbereich angrenzenden Konferenzräumlichkeiten geschlossen. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 31. August 2029, und die jährlichen Pachtzahlungen unterliegen einer Wertsicherungsklausel. Im Geschäftsjahr betrug die Pacht TEUR 391; die zukünftigen Verpflichtungen betragen TEUR 2.608.

Aufgrund der zum Teil ergebnisabhängigen Pacht ist eine genaue Angabe der insgesamten finanziellen Pachtverpflichtungen nicht möglich. Im Geschäftsjahr wurden Aufwendungen von TEUR 5.610 erfasst.

Im Rahmen der Weiterbelastung von Erbpachtkosten des Vermieters entstehen der Gesellschaft weitere jährliche Aufwendungen von rund TEUR 260, die in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst werden; die zukünftigen Verpflichtungen daraus betragen TEUR 6.033.

Mutterunternehmen

Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den der Jahresabschluss der Gesellschaft einbezogen ist, wird von der WLUX S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, jeweils zu ihrem Abschlussstichtag am 31. Dezember jedes Jahres aufgestellt.

Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die eine wesentliche Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, haben sich unserer Ansicht nicht ereignet.

Geschäftsführer

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind bestellt:

•	Mathias Busch, Kaufmann, Meerbusch
•	Carlos Bianchi, Bachelor of Arts (B.A.), Offenbach am Main
•	Arnd Stahl, Kaufmann, Lorsch (seit 11. Oktober 2022)

Frankfurt am Main, den 31. Oktober 2023

Mathias Busch, Geschäftsführer

Carlos Bianchi, Geschäftsführer

Arnd Stahl, Geschäftsführer

Ergänzung zur Veröffentlichung: der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 2. November 2023 festgestellt.