Bergkäserei Diepolz e.G.

Diepolz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Registergericht: Kempten

Genossenschaftsregister 812

Bestandteile Jahresabschluss

1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

1. Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktivseite

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Lizenzen	2,51		2,51
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	3,51	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte u. Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	578.427,71		600.969,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	91.062,22		106.852,22
3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung	149.231,07		158.505,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.068,37	835.789,37	15.575,37
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	360,00		360,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	260,00		260,00
3. Sonstige Finanzanlagen		620,00	0,00
Anlagevermögen insgesamt		836.412,88	882.525,93
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	102.128,43		57.122,09
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00		0,00
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	295.763,44		295.516,91
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	397.891,87	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	67.664,12		59.703,92
2. Sonstige Vermögensgegenstände	27.784,88	95.449,00	18.430,06
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		237.902,05	284.402,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	0,00
Summe der Aktivseite		1.567.655,80	1.597.700,99

Passivseite

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Geschäftsguthaben
1. der verbleibenden Mitglieder	338.229,30		318.373,18
2. der ausscheidenden Mitglieder	0,00		0,00
3. aus gekündigten Geschäftsanteilen	0,00	338.229,30	0,00
Rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile 0,00 €
II. Kapitalrücklage	1.678,12	1.678,12	1.678,12
III. Ergebnisrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	196.000,00		167.000,00
2. Andere Ergebnisrücklagen	173.000,00	369.000,00	144.000,00
IV. Bilanzgewinn
1. Gewinnvortrag	367,09		684,21
2. Jahresüberschuss	31.636,53		57.682,88
3. Einstellung in/Entnahme aus Rücklagen	0,00	32.003,62	0,00
Eigenkapital insgesamt		740.911,04	689.418,39
B. Rückstellungen		12.902,00	16.784,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichk. gegenüber Kreditinstituten	540.204,99		627.221,96
2. Verbindlichk. aus Lieferungen und Leistungen	204.739,18		193.965,31
3. Sonstige Verbindlichkeiten	68.898,59	813.842,76	70.311,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	0,00
Summe der Passivseite		1.567.655,80	1.597.700,99

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	2.690.772,17		2.657.502,59
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	7.043,97		3.275,78
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.208,16	2.701.024,30	620,64
4. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		1.532.793,55	1.441.069,05
Rohergebnis		1.168.230,75	1.220.329,96
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	668.217,98		643.189,46
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	131.189,41	799.407,39	123.715,35
davon für Altersversorgung 0,00 €
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	83.230,01		87.703,93
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Genossenschaft üblichen Abschreibungen überschreiten			0,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	232.575,35	315.805,36	277.828,80
Zwischensumme		53.018,00	87.892,42
8. Erträge aus Beteiligungen und Geschäftsguthaben	7,80		7,80
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	26,69		6,89
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	10.908,16	-10.873,67	10.624,85
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		9.389,60	18.481,18
12. Ergebnis nach Steuern		32.754,73	58.801,08
13. Sonstige Steuern		1.118,20	1.118,20
14. Jahresüberschuss		31.636,53	57.682,88

3. Anhang

für kleine Genossenschaften

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

• Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungs methoden angewandt:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abschreibung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit einem Wert bis zu 800,00 Euro wurden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde / nicht / in folgenden Fällen / abgewichen. (mit Begründung): ¹⁾

Diese Abweichungen hatten / folgenden / keinen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage: ¹⁾

./.

Bei der Bewertung folgender Vermögensgegenstände wurden Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen: ¹⁾

./.

Die Abschreibung eines erworbenen Firmenwertes wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf 15 Jahre planmässig verteilt: ¹⁾

¹⁾ Nichtzutreffendes streichen

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. BILANZ

• Die Genossenschaft besitzt folgende Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20% an anderen Unternehmen: ^{1) 2 )}

Name und Sitz	Anteil am Unternehmenskapital %	Eigenkapital des Unternehmens		Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
		Jahr	T€	Jahr	€
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

[Die Angaben hierüber sind in einer Aufstellung dargestellt, die beim Amtsgericht (Genossenschaftsregister) hinterlegt ist.]

• Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

	Geschäftsjahr	Vorjahr
Forderungen	€	€
- aus Lieferungen und Leistungen	-	-
-	-	-
-sonstige Vermögensgegenstände	-	-

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte und den sonstigen Vermögensgegenständen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind: ¹⁾

	Forderungen an
	verbundene Unternehmen		Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€	€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-	-	-	-
Geleistete Anzahlungen auf Vorräte	-	-	-	-
Sonstige Vermögensgegenstände	-	-	-	-

• In den Guthaben bei Kreditinstituten sind Guthaben bei Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von € - (Vorjahr DM - ) enthalten. ¹⁾

• Eine aktive Steuerabgrenzung nach § 274 HGB wurde vorgenommen für: ¹⁾

./.

²⁾ Alternativ: Aufstellung oder Hinterlegung

• Die Ergebnisrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage		Andere Ergebnisrücklagen
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€	€
Anfangsbestand	167.000,00	164.500,00	144.000,00	141.500,00
Einstellung aus dem Bilanzgewinn Vorjahr	29.000,00	2.500,00	29.000,00	2.500,00
Entnahme für Bilanzverlust Vorjahr	-	-	-
Einstellung aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr	-	-	-	-
für das Geschäftsjahr - entnommen	-	-	-	-
Endbestand	196.000,00	167.000,00	173.000,00	144.000,00


	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
Anfangsbestand	311.000,00	306.000,00
Einstellung aus dem Bilanzgewinn Vorjahr	58.000,00	5.000,00
Entnahme für Bilanzverlust Vorjahr	-	-
Einstellung aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr	-	-
für das Geschäftsjahr - entnommen	-	-
Endbestand	369.000,00	311.000,00

• Von der gesetzlichen Rücklage entfallen auf:

―	- Sonderrücklagen gemäß § 17 Abs. 4 DMBilG € - (Vorjahr € - )
―	- Sonderrücklage gemäß § 27 Abs. 2 DMBilG € - (Vorjahr € - )

• Der in der Bilanz zusammengefasste Sonderposten mit Rücklageanteil wurde nach folgenden steuerlichen Vorschriften gebildet: ¹⁾./.

―	[§ 6b EStG]
―	[R 35 EStR]

• Rückstellungen wurden zulässigerweise nicht gebildet

―	[für unmittelbare Pensionsverpflichtungen, die vor dem 01.01.1987 zugesagt worden sind, in Höhe von € ¹⁾ ]
―	[für mittelbare Verpflichtungen aus Pensionszusagen sowie für ähnliche unmittelbare und mittelbare Verpflichtungen in Höhe von € ¹ ) ]

• Von den Steuerrückstellungen entfallen € - (Vorjahr € - ) auf latente Steuern nach § 274 Abs. 1 HGB ¹⁾

• Zusätzliche Angaben zu den Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:

JA 31.12.2022: Verbindlichkeiten bis 1 Jahr: 87.012,77 Euro (Vorjahr 107.833,47 Euro).

Verbindlichkeiten über 1 Jahr: 453.192,22 Euro (Vorjahr 519.388,49 Euro).

Verbindlichkeiten über 5 Jahre: 239.414,44 Euro (Vorjahr 284.423,08 Euro).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

JA 31.12.2022: Verbindlichkeiten bis 1 Jahr: 204.739,18 Euro (Vorjahr 193.965,31 Euro).

Verbindlichkeiten über 1 Jahr: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

Verbindlichkeiten über 5 Jahre: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

Sonstige Verbindlichkeiten:

JA 31.12.2022: Verbindlichkeiten bis 1 Jahr: 68.898,59 Euro (Vorjahr 70.311,33 Euro).

Verbindlichkeiten über 1 Jahr: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

Verbindlichkeiten über 5 Jahre: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

davon aus Steuern: 4.844,21 Euro (Vorjahr 5.298,13 Euro).

davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

• In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind: ¹⁾

	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundene Unternehmen		Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€	€
-gegenüber Kreditinstituten	-	-	-	-
-aus erhaltenen Anzahlungen	-	-	-	-
-aus Lieferungen und Leistungen	-	-	-	-
-aus Wechseln	-	-	-	-
-	-	-	-	-
-sonstige Verbindlichkeiten	-	-	-	-

• Von den Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert: ^{1) 3)}

	Gewährtes Pfandrecht oder ähnliches Recht	€
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	Grundschuld	540.204,99
-	-	-
-	-	-
-	-	-
	insgesamt	540.204,99

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen in Höhe von 12.456,50 Euro (Vorjahr 12.456,50 Euro).

• Am Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB: ¹⁾

			darunter gegenüber verbundenen Unternehmen
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	-	-	-	-
dafür gewährte Sicherheiten:	-	-	-	-
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	-	-	-	-
dafür gewährte Sicherheiten:	-	-	-	-
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	-	-	-	-
dafür gewährte Sicherheiten:	-	-	-	-
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten, und zwar ⁴⁾	-	-	-	-

• [Am Bilanzstichtag wurden treuhänderisch Vermögensgegenstände gehalten. Das Treuhandvermögen und die Verbindlichkeiten gegenüber Treugebern betragen jeweils € (Vorjahr € ). ¹⁾ ]

³⁾ Art der Sicherheiten, z.B. Grundschuld, Hypothek, Sicherungsübereignung, Forderungsabtretung, Bürgschaft

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

• Im Rohergebnis sind € (Vorjahr € ) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklagenanteil enthalten. ¹⁾

• In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind € - (Vorjahr € - ) Einstellung in Sonderposten mit Rücklagenanteil enthalten. ¹⁾

• In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen (einschließlich Veränderungen der im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildeter Abschreibungen) enthalten: ^{1) 4)}

	€
-	-
-	-
-	-
-	-

• In den nachfolgend aufgeführten Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind Erträge und Aufwendungen aus / an verbundene(n) Unternehmen enthalten: ¹⁾

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
- Erträge aus Beteiligungen und Geschäftsguthaben	-	-
- Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	-	-
	-	-
- Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	-	-
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-	-

Bei sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sowie bei Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00) Zinsen gemäß § 277 Abs. 5 HGB enthalten.

E. Sonstige Angaben

• Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	2,00	2,00
Gewerbliche Mitarbeiter	7,00	10,00
	9,00	12,00

Außerdem wurde durchschnittlich 1 Auszubildender beschäftigt.

⁴⁾ Angabe erforderlich, soweit nach § 264 Abs. 2 HGB von Bedeutung

• Mitgliederbewegung

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen
			€
Anfangsbestand	14	58	-
Zugang			-
Abgang	-	-	-
Endbestand	14	58	-

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr verändert ^*) um	19.856,12
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr verändert ^*) um	0,00
Höhe des Geschäftsanteils	7.000,00
Höhe der Haftsumme	0,00

^*) Verminderung mit negativen Vorzeichen

• Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

80327 München

• Mitglieder des Vorstands (Vor- und Zuname):

Hubert Ritter	(Landwirt)
(Vorstandsvorsitzender)
Matthias Wegmann	(Landwirt)

• Mitglieder des Aufsichtsrats (Vor- und Zuname): ⁵⁾

Klaus Mayer	(Landwirt)
(Aufsichtsratsvorsitzender)
Andreas Hagspiel	(Landwirt)
Richard Wiedemann	(Landwirt)

⁵⁾ Unter gesonderter Bezeichnung des Aufsichtsratsvorsitzenden

• Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an ¹⁾

Mitglieder des Vorstands	€ 0,00
Mitglieder des Aufsichtsrats	€ 0,00

Immenstadt, den 14.07.2023

Bergkäserei Diepolz eG

Der Vorstand

Hubert Ritter

Matthias Wegmann

Dieser Jahresabschluss wurde gemäss § 48 GenG in der Generalversammlung am festgestellt.