12.18. Boltenhagen Ferienpark GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	317.896,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.018,00	0,00
II. Sachanlagen	315.878,00	0,00
B. Umlaufvermögen	2.326.597,82	32.244,86
I. Vorräte	88.935,86	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	799.725,25	7.263,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.437.936,71	24.981,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.939,27	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	20.949,70
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.653.433,09	53.194,56

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	612.043,90	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	632.993,60	0,00
III. Verlustvortrag	45.949,70	0,00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-45.949,70
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	20.949,70
B. Rückstellungen	367.934,56	1.500,00
C. Verbindlichkeiten	1.673.454,63	51.694,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.653.433,09	53.194,56

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017

12.18. Boltenhagen Ferienpark GmbH, Düsseldorf

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die 12.18. Boltenhagen Ferienpark GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 78712 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie erfüllt zudem die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 266, 276 und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gliederung der Vorräte wurde von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht und der Posten in Lebensmittel, Getränke und sonstige Vorräte umbenannt.

Aufgrund des § 276 Satz 1 HGB fasst die Gesellschaft die Umsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge und den Materialaufwand unter der Bezeichnung Rohergebnis zusammen.

Mit notarieller Urkunde vom 6. Juni 2017 wurde ein Beherrschungs‑ und Ergebnisabführungsvertrag mit der 12.18. Boltenhagen Holding GmbH, Düsseldorf, geschlossen. In das Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf wurde dieser Sachverhalt am 13. Juli 2017 eingetragen. Die aus dem Beherrschungs‑ und Ergebnisabführungsvertrag entstehende steuerliche Organschaft wurde zum 1. Januar 2017 errichtet.

Gemäß notariellem Kaufvertrag vom 3. April 2017 sollten Nutzungen und Lasten aller verkauften Wirtschaftsgüter unabhängig vom Vollzugstag mit Ablauf des 31. Dezember 2016, 24:00 Uhr, auf die Käuferin übergehen. Die Zurechnung der Erlöse und Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2017 erfolgt wie folgt:

•	Hinsichtlich des I. Quartals 2017 wurde seitens der Verkäuferin über das GOP‑Ergebnis mit der Käuferin abgerechnet.

•	ab 1. April 2017: Sämtliche Erlöse und Aufwendungen mit Ausnahme von Personalkosten wurden auf Ebene der Käuferin erfasst. Die Personalaufwendungen wurde seitens der Verkäuferin am Ende des II. Quartal 2017 weiterbelastet.

•	ab 1. Juli 2017: Sämtliche Erlöse und Aufwendungen inkl. der Abschreibungen, Pachtaufwand und Personalaufwand wurden auf Ebene der Käuferin erfasst.

Erlöse und Aufwendungen der nicht genannten Zeiträume des Jahres 2017 wurden der Verkäuferin zugerechnet. Die Gewinn‑ und Verlustrechnung stellt somit nicht das komplette Geschäftsjahr 2017 dar.

II. Angaben zu Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden
Entgeltlich erworbene Lizenzen und ähnliche Rechte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear über die Nutzungsdauer.

Die Außenanlagen sind zu Anschaffungs‑ bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen werden linear über eine Nutzungsdauer von sieben Jahren vorgenommen.

Andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Sie werden linear über die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Wert von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden bis 31. Dezember 2016 im Jahr des Zugangs zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Seit dem 1. Januar 2017 werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einer Höhe von EUR 410 im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Abschreibung angezeigt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs‑ bzw. Herstellungskosten. Der Ermittlung der Anschaffungskosten der Lebensmittel, Getränke und sonstigen Vorräte liegen Durchschnittswerte zugrunde.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten stellt keinen Bestandsposten dar. Er dient der periodengerechten Abgrenzung von Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Bewertung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis‑ und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen erfolgte nach der Nettomethode.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Angaben zu Posten der Bilanz
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahre 2017 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 147 sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die 12.18. Baltic Resort, Boltenhagen GmbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus gezahlter Vorsteuer.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen diverse Vorauszahlungen insbesondere für Versicherungsbeiträge, Kfz‑Steuern und Wartungsverträge (insgesamt TEUR 9).

Die Kapitalrücklage i. H. v. TEUR 633 wurde seitens der Gesellschafterin zur Finanzierung des Kaufpreises erbracht.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Management‑Gebühren	183.293,42
Personalrückstellungen	70.564,32
Gewinnmiete	34.870,00
Energie	32.575,16
Abschluss‑ und Prüfungskosten	25.000,00
BG‑Beitrag	12.381,80
Übrige	9.249,86
	367.934,56

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:
Restlaufzeit der Verbindlichkeiten und ihre Besicherung zum 31. Dezember 2017

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag EUR	bis zu einem Jahr EUR	mehr als einem Jahr EUR	davon mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	300.445,42	718.599,48	0,00	0,00
(Vorjahr)	51.539,56	51.539,56	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	396.906,39	456.015,32	53.920,28	0,00
(Vorjahr)	155,00	155,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	794.473,20	22.017,68	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	1.491.825,01	1.196.632,48	53.920,28	0,00
(Vorjahr)	51.694,56	51.694,56	0,00	0,00

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen mit TEUR 397 gegenüber der 12.18. Boltenhagen Holding GmbH, Düsseldorf. Hiervon sind TEUR 343 aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

Eine Besicherung der Verbindlichkeiten war nicht erforderlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aufgrund des bestehenden Betriebsführungsvertrages mit der TUI AG, Hannover, ist die Gesellschaft verpflichtet, eine jährliche Managementgebühr i. H. v. 4 % des Bruttoumsatzes zu leisten. Zusätzlich zur Managementgebühr erhält die Managementgesellschaft eine Erfolgsbeteiligung i. H. v. 10 % des GOP. Im Geschäftsjahr betrugen die Aufwendungen TEUR 505.

Am 3. April 2017 mit Ergänzung vom 28. Juni 2017 wurde mit der 12.18. Boltenhagen Ferienpark Assets GmbH & Co. KG, Düsseldorf, ein Pachtvertrag ab dem 1. Juli 2017 geschlossen. Die Pacht setzt sich zusammen aus einer fixen Miete i. H. v. TEUR 956 p. a. sowie einer flexiblen sog. Gewinnmiete. Die Laufzeit des Vertrages beträgt 15 Jahre.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn‑ und Verlustrechnung
Die Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der 12.18. Boltenhagen Holding GmbH, Düsseldorf, ergibt sich ein Aufwand aus Ergebnisabführung i. H. v. EUR 342.986,11.

V. Sonstige Angaben
Im Jahresdurchschnitt 2017 wurden 68 Mitarbeiter zuzüglich vier Auszubildender beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren die folgenden Personen:

	von	bis
Jörg Lindner, Kaufmann, Düsseldorf	27.09.2016	‑
Kai Richter, Kaufmann, Düsseldorf	27.09.2016	‑

Nachtragsbericht
Nach dem 31. Dezember 2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer anderen Darstellung der Vermögens‑, Finanz‑ und Ertragslage geführt hätten.

Sonstiges
Die Ergebnisverwendung ergibt sich aus dem Beherrschungs‑ und Ergebnisabführungsvertrag vom 6. Juni 2017 mit der 12.18. Boltenhagen Holding GmbH, Düsseldorf.

Die 12.18. Investment Management GmbH, Düsseldorf, stellt als Mutterunternehmen der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und hinterlegt wird.

Düsseldorf, 13. März 2018
12.18. Boltenhagen Ferienpark GmbH

gez. Jörg Lindner gez. Kai Richter
‑ Geschäftsführer ‑ ‑ Geschäftsführer ‑

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2018 festgestellt.